பொருந்தக்கூடிய கூட்டாட்சி வீதம் (afr) வரையறை

பொருந்தக்கூடிய கூட்டாட்சி விகிதம் (AFR) என்றால் என்ன?

பொருந்தக்கூடிய கூட்டாட்சி வீதம் (AFR) என்பது உள்நாட்டு வருவாய் சேவை (ஐஆர்எஸ்) தனியார் கடன்களுக்கு அனுமதிக்கும் குறைந்தபட்ச வட்டி வீதமாகும். ஒவ்வொரு மாதமும் ஐஆர்எஸ் வட்டி விகிதங்களின் தொகுப்பை வெளியிடுகிறது, இது கடன்களுக்கான குறைந்தபட்ச சந்தை வீதத்தை நிறுவனம் கருதுகிறது. ஏ.எஃப்.ஆர் குறைவாக இருக்கும் எந்த வட்டி வீதமும் வரி தாக்கங்களைக் கொண்டிருக்கும். உள்நாட்டு வருவாய் கோட் பிரிவு 1274 (ஈ) இன் படி ஐஆர்எஸ் இந்த விகிதங்களை வெளியிடுகிறது.

முக்கிய எடுத்துக்காட்டுகள்

• கடனுக்கான வட்டி பொருந்தக்கூடிய ஏ.எஃப்.ஆரை விடக் குறைவாக இருந்தால், அது சம்பந்தப்பட்ட தரப்பினருக்கு வரி விதிக்கக்கூடிய நிகழ்வாக இருக்கலாம். அசல் வெளியீட்டு தள்ளுபடி, நிலையற்ற வட்டி, பரிசு வரி மற்றும் சந்தைக்குக் கீழே உள்ள கடன்களின் வருமான வரி விளைவுகளைத் தீர்மானிக்க ஏ.எஃப்.ஆர் கள் பயன்படுத்தப்படுகின்றன. கடன் வழங்குபவர் ஆரம்பத்தில் கடனைச் செய்யும் நேரத்தில் ஐ.ஆர்.எஸ் வெளியிடும் ஏ.எஃப்.ஆரை கட்சிகள் பயன்படுத்த வேண்டும்.

பொருந்தக்கூடிய கூட்டாட்சி விகிதத்தை (AFR) புரிந்துகொள்வது

குடும்ப உறுப்பினர்கள் போன்ற தொடர்புடைய கட்சிகளுக்கிடையேயான கடன்களுக்கான வட்டி மற்றும் ஒப்பிடுவதற்கான ஒரு புள்ளியாக ஐ.ஆர்.எஸ் ஐ ஏ.எஃப்.ஆர் பயன்படுத்துகிறது. நீங்கள் ஒரு குடும்ப உறுப்பினருக்கு கடன் வழங்கினால், வசூலிக்கப்படும் வட்டி விகிதம் குறைந்தபட்ச பொருந்தக்கூடிய கூட்டாட்சி விகிதத்தை விட சமமாகவோ அல்லது அதிகமாகவோ இருப்பதை நீங்கள் உறுதிப்படுத்திக் கொள்ள வேண்டும்.

ஐஆர்எஸ் மூன்று AFR களை வெளியிடுகிறது: குறுகிய கால, இடைக்கால மற்றும் நீண்ட கால. மூன்று ஆண்டு அல்லது அதற்கும் குறைவான முதிர்ச்சியுடன் கூடிய அமெரிக்க அரசாங்க டி-பில்கள் போன்ற சந்தைப்படுத்தக்கூடிய கடமைகளிலிருந்து சந்தை விளைச்சலின் ஒரு மாத சராசரியிலிருந்து குறுகிய கால AFR விகிதங்கள் தீர்மானிக்கப்படுகின்றன. இடைக்கால AFR விகிதங்கள் மூன்று மற்றும் ஒன்பது ஆண்டுகள் வரை முதிர்வுகளின் கடமைகளிலிருந்து வந்தவை. நீண்ட கால AFR விகிதங்கள் ஒன்பது ஆண்டுகளுக்கு மேலான முதிர்வு கொண்ட பத்திரங்களிலிருந்து.

மூன்று அடிப்படை விகிதங்களுக்கு மேலதிகமாக, ஏ.எஃப்.ஆர் கள் வெளியிடப்பட்ட தீர்ப்புகளில் கூட்டு காலம் (ஆண்டுதோறும், அரை ஆண்டு, காலாண்டு, மாதாந்திர) மற்றும் பல்வேறு அளவுகோல்கள் மற்றும் சூழ்நிலைகளுக்கு ஏற்ப மாறுபடும் பல விகிதங்கள் உள்ளன.

AFR ஐ எவ்வாறு பயன்படுத்துவது என்பதற்கான எடுத்துக்காட்டு

டிசம்பர் 2019 நிலவரப்படி, வருடாந்திர குறுகிய கால ஏ.எஃப்.ஆர் 1.61%, இடைக்கால ஏ.எஃப்.ஆர் 1.69%, நீண்ட கால ஏ.எஃப்.ஆர் 2.09% என்று ஐ.ஆர்.எஸ். இந்த AFR விகிதங்கள் ஐஆர்எஸ் மாற்றத்திற்கு உட்பட்டவை என்பதை நினைவில் கொள்க.

குடும்பக் கடனுக்காக எந்த AFR வீதத்தைப் பயன்படுத்துவது என்பது திருப்பிச் செலுத்துவதற்கு நியமிக்கப்பட்ட நேரத்தின் அளவைப் பொறுத்தது. ஒரு வருடத்தில் திருப்பிச் செலுத்த $ 10, 000 க்கு ஒரு குடும்ப உறுப்பினருக்கு நீங்கள் கடன் கொடுத்தீர்கள் என்று சொல்லலாம். நீங்கள் கடனாளரிடம் குறைந்தபட்ச வட்டி விகிதத்தை 2.72% வசூலிக்க வேண்டும். வேறு வார்த்தைகளில் கூறுவதானால், நீங்கள் கடனிலிருந்து 2 272 வட்டிக்கு பெற வேண்டும்.

மேலே உள்ள எங்கள் எடுத்துக்காட்டில், 2.72% க்கும் குறைவான எந்த வீதமும் வரி விதிக்கக்கூடிய நிகழ்வைத் தூண்டக்கூடும். உதாரணமாக, நீங்கள் அதே கடனைக் கொடுத்தீர்கள் என்று சொல்லலாம், ஆனால் நீங்கள் எந்த வட்டிக்கும் வசூலிக்கவில்லை. எந்தவொரு வட்டிக்கும் கட்டணம் வசூலிக்காததன் மூலம், நீங்கள் வட்டி வருமானத்தில் 2 272 ஐ முன்கூட்டியே வைத்திருப்பீர்கள், ஐஆர்எஸ் படி, வரி விதிக்கக்கூடிய பரிசாக கருதப்படும். கடனின் குறிப்பிட்ட காலத்திற்கு குறிப்பிடப்பட்ட ஏ.எஃப்.ஆருக்குக் கீழே வசூலிக்கப்படும் எந்தவொரு வட்டி வீதமும் முன்கூட்டியே வட்டியாகக் கருதப்படும், இதன் விளைவாக வரி விதிக்கப்படும்.

சிறப்பு பரிசீலனைகள்

தொடர்புடைய கட்சிகளுக்கு இடையே கடன் வாங்கத் தயாராகும் போது, ​​வரி செலுத்துவோர் சரியான AFR ஐத் தேர்ந்தெடுக்க இரண்டு காரணிகளைக் கருத்தில் கொள்ள வேண்டும். கடனின் நீளம் AFR களுடன் ஒத்திருக்க வேண்டும்: குறுகிய கால (மூன்று ஆண்டுகள் அல்லது அதற்கும் குறைவாக), இடைக்கால (ஒன்பது ஆண்டுகள் வரை) மற்றும் நீண்ட கால (ஒன்பது ஆண்டுகளுக்கு மேல்).

கடன் வழங்குபவர் முறையான ஏ.எஃப்.ஆரை விடக் குறைந்த விகிதத்தில் வட்டி வசூலித்தால், ஐ.ஆர்.எஸ் கடனளிப்பவரை மறு மதிப்பீடு செய்து, கடன் வாங்கியவர் செலுத்திய உண்மையான தொகையை விட ஏ.எஃப்.ஆரைப் பிரதிபலிக்கும் வகையில் வருமானத்திற்கு வட்டி சேர்க்கலாம். மேலும், கடன் வருடாந்திர பரிசு வரி விலக்குக்கு மேல் இருந்தால், அது வரி விதிக்கக்கூடிய நிகழ்வைத் தூண்டக்கூடும், மேலும் வருமான வரி செலுத்தப்படக்கூடும். சூழ்நிலைகளைப் பொறுத்து, ஐஆர்எஸ் அபராதங்களையும் மதிப்பிடலாம்.