பொருளடக்கம்
- 1: ஆர்எம்டி தொகை: ரோல்ஓவர் தகுதி இல்லை
- 2. ஆர்.எம்.டி.களை திரட்டுதல்
- 3. ஒரு ஆர்எம்டி ஆண்டில் ஐஆர்ஏ இடமாற்றங்கள்
- 4. இறப்பு மற்றும் விவாகரத்து மற்றும் ஆர்.எம்.டி.
- 5. குடும்ப-பண்புக்கூறு விதி
- 6. ஐஆர்ஏ காவலர் அறிக்கை
- அடிக்கோடு
உள்நாட்டு வருவாய் சேவைக்கு (ஐஆர்எஸ்) நீங்கள் 70½ வயதை எட்டிய பின் உங்கள் ஓய்வூதியக் கணக்குகளில் இருந்து தேவையான குறைந்தபட்ச விநியோகங்களை (ஆர்எம்டி) எடுக்கத் தொடங்க வேண்டும். இது போதுமான எளிமையானதாகத் தெரிகிறது, ஆனால், துரதிர்ஷ்டவசமாக, இந்த விநியோகங்களைக் கணக்கிடுவது சில நேரங்களில் தந்திரமானது. ஒரு வரி நிபுணர் நிச்சயமாக இதற்கு உங்களுக்கு உதவ முடியும் என்றாலும், ஐஆர்எஸ் அபராதங்களைத் தவிர்ப்பதற்காக விதிகளை நீங்களே அறிந்து கொள்வது நல்லது. ஆர்எம்டி கணக்கீடுகளை பாதிக்கக்கூடிய ஆறு முக்கிய விதிகளைப் பாருங்கள்.
முக்கிய எடுத்துக்காட்டுகள்
- எந்தவொரு வருடத்திலும் உங்கள் ஐஆர்ஏவிலிருந்து முதல் விநியோகம் அந்த ஆண்டிற்கான உங்கள் ஆர்எம்டியின் ஒரு பகுதியாக கருதப்படுகிறது. உங்களிடம் பல ஐஆர்ஏக்கள் இருந்தால், ஒவ்வொன்றிற்கும் ஆர்எம்டி தொகையை ஒரு தொகையாக இணைத்து ஒரு கணக்கிலிருந்து எடுக்கலாம்.உங்கள் கணக்கு பாதுகாவலர் பொதுவாக ஒரு ஆர்எம்டி வரவிருக்கிறது என்று உங்களுக்குச் சொல்ல வேண்டும், ஆனால் அது உங்களுக்கான தொகையை கணக்கிட வேண்டியதில்லை.
1. ஆர்எம்டி தொகைகள்: ரோல்ஓவர் தகுதி இல்லை
RMD களைக் குறிக்கும் தொகைகள் ஒரு தனிப்பட்ட ஓய்வூதியக் கணக்கு (IRA) அல்லது பிற தகுதிவாய்ந்த ஓய்வூதியத் திட்டத்திற்கு மாற்றப்படக்கூடாது, மேலும் அவற்றை ரோத் IRA ஆக மாற்ற முடியாது. உங்கள் RMD ஐ நீங்கள் உருட்டினால் அல்லது மாற்றினால், அது அதிகப்படியான பங்களிப்பாகக் கருதப்படும், இது வரிகளையும் அபராதங்களையும் தவிர்ப்பதற்காக ஒரு குறிப்பிட்ட நேரத்தில் கணக்கிலிருந்து அகற்றப்பட வேண்டும்.
எந்தவொரு ஆண்டிற்கும் உங்கள் ஐஆர்ஏவிலிருந்து முதல் விநியோகம் ஒரு ஆர்எம்டி செலுத்தப்பட வேண்டியது அந்த ஆண்டிற்கான உங்கள் ஆர்எம்டியின் ஒரு பகுதியாக கருதப்படுகிறது, எனவே ரோல்ஓவர் தகுதி இல்லை. "70 வயதிற்குப் பிறகு ஒரு ஐஆர்ஏவை உருட்ட முடிவு செய்தால் கவனமாக இருங்கள். முதலில் உங்கள் விநியோகத்தை எடுத்துக் கொள்ளுங்கள்! ”என்கிறார் சார்லஸ்டனின் புறநகர்ப் பகுதியில் அமைந்துள்ள மனிகோச்சின் நிறுவனர் பேட்ரிக் டிராவர்ஸ்.
உதாரணமாக
மேரி 2019 இல் 70 வயதை எட்டினார். 2019 ஆம் ஆண்டிற்கான அவரது ஆர்எம்டி $ 15, 000 ஆகும். 2019 ஆம் ஆண்டு மேரிக்கான முதல் ஆர்எம்டி ஆண்டு என்பதால், அவர் 2019 ஆம் ஆண்டிற்கான தனது ஆர்எம்டியை எடுக்க 2020 ஏப்ரல் 1 வரை காத்திருக்கலாம். 2019 ஆம் ஆண்டில் மேரி தனது ஐஆர்ஏவிடம் இருந்து, 000 7, 000 விநியோகத்தைப் பெற்றார். ஏப்ரல் 1, 2020 வரை மேரி தனது 2019 ஆர்எம்டியை எடுக்கத் தேவையில்லை என்றாலும், 2019 ஆம் ஆண்டில் அவர் பெற்ற தொகையை உருட்ட முடியாது, ஏனெனில் இது 2019 ஆம் ஆண்டிற்கான அவரது ஆர்எம்டிக்கு காரணம்.
ஒரு ஆர்எம்டி செலுத்த வேண்டிய ஒரு வருடத்தில் விநியோகிக்கப்படும் எந்தவொரு தொகையும் முழு ஆர்எம்டி தொகை விநியோகிக்கப்படும் வரை ஆர்எம்டியின் ஒரு பகுதியாக கருதப்படுகிறது என்பது விதி. மேரி, 000 17, 000 விநியோகித்திருந்தால், ஆர்எம்டி தொகையை ($ 2, 000) அதிகமாக இருக்கும் தொகை மாற்றம் செய்ய தகுதியுடையதாக இருக்கும், ஏனென்றால் அந்த ஆண்டிற்கான அவரது ஆர்எம்டி ஏற்கனவே திருப்தி அடைந்திருக்கும்.
2. ஆர்.எம்.டி.களை திரட்டுதல்
உதாரணமாக
75 வயதான ஓய்வுபெற்ற சாம், இரண்டு பாரம்பரிய ஐஆர்ஏக்கள் மற்றும் இரண்டு 403 (பி) கணக்குகளைக் கொண்டுள்ளார். சாம் ஒரு இலாப பகிர்வு திட்டத்திலும், கடந்த கால முதலாளிகளுடன் 401 (கே) திட்டத்திலும் சொத்துக்களைக் கொண்டுள்ளது. சாமின் ஓய்வூதியக் கணக்குகள் ஒவ்வொன்றிற்கான ஆர்எம்டி தொகை பின்வருமாறு:
ஐஆர்ஏ எண் 1: $ 15, 000
ஐஆர்ஏ எண் 2: $ 8, 000
403 (ஆ) எண் 1: $ 6, 000
403 (ஆ) எண் 2:, 500 4, 500
இலாப பகிர்வு திட்ட கணக்கு: $ 10, 000
401 (கி) கணக்கு: $ 12, 000
சாமின் பல்வேறு கணக்குகளுக்கான விருப்பங்கள் இங்கே:
- ஐஆர்ஏ எண் 1 மற்றும் ஐஆர்ஏ எண் 2 க்கு, சாம் ஒவ்வொரு ஐஆர்ஏ கணக்கிலிருந்தும் ஒவ்வொரு தொகையையும் எடுத்துக் கொள்ளலாம், தொகைகளை மொத்தமாகக் கொண்டு ஒரு ஐஆர்ஏவிடமிருந்து பணத்தை எடுத்துக் கொள்ளலாம் அல்லது ஒவ்வொரு ஐஆர்ஏ கணக்குகளிலிருந்தும் ஒருங்கிணைந்த தொகையின் எந்தப் பகுதியையும் எடுத்துக் கொள்ளலாம் (நீண்ட காலம் மொத்தம் முழு RMD தேவைக்கு சமமாக இருப்பதால்). 403 (பி) எண் 1 மற்றும் 403 (பி) எண் 2. க்கு சாம் ஒவ்வொரு 403 (பி) கணக்கிலிருந்தும் தொகையை எடுத்துக் கொள்ளலாம், தொகைகளை மொத்தமாக எடுத்து ஒரு 403 (பி) கணக்கிலிருந்து எடுக்கலாம் அல்லது எந்த பகுதியையும் எடுத்துக் கொள்ளலாம். ஒவ்வொரு 403 (ஆ) கணக்குகளிலிருந்தும் ஒருங்கிணைந்த தொகைகள் (மொத்தம் முழு RMD தேவைக்கு சமமாக இருக்கும் வரை). இலாப பகிர்வு திட்டத்திற்கும் 401 (கி). இலாபப் பகிர்வு திட்டக் கணக்கிலிருந்து $ 10, 000 தொகை விநியோகிக்கப்பட வேண்டும், மேலும் 1 12, 000 தொகை 401 (கே) கணக்கிலிருந்து விநியோகிக்கப்பட வேண்டும். இந்த அளவுகளை இணைக்க முடியாது.
3. ஒரு ஆர்எம்டி ஆண்டில் ஐஆர்ஏ இடமாற்றங்கள்
ஒரு RMD செலுத்த வேண்டியிருந்தாலும், உங்கள் முழு IRA இருப்புநிலையையும் நீங்கள் மாற்றலாம், நீங்கள் பெறும் IRA இலிருந்து RMD ஐ பொருந்தக்கூடிய காலக்கெடுவால் எடுத்துக் கொண்டால். உங்கள் புதிய ஐஆர்ஏவின் பாதுகாவலர் பழைய ஐஆர்ஏவுடன் தொடர்புடைய ஆர்எம்டி வரவிருப்பதை அறிந்திருக்கவில்லை என்பதால், நீங்கள் அதை நினைவில் வைத்துக் கொள்ளுங்கள், அதை காலக்கெடுவிற்குள் எடுத்துக் கொள்ளுங்கள். நீங்கள் மறந்துவிட்டால், நீங்கள் 50% அபராதத்தை எதிர்கொள்வீர்கள்.
4. இறப்பு மற்றும் விவாகரத்து மற்றும் ஆர்.எம்.டி.
இதன் பொருள் என்னவென்றால், உங்கள் மனைவி பயனாளி உங்களை விட 10 வயதுக்கு குறைவானவராக இருந்தால், ஐஆர்எஸ் வெளியீடு 590-பி இன் பின் இணைப்பு B இல் “கூட்டு வாழ்க்கை மற்றும் கடைசி உயிர் பிழைத்தவர் எதிர்பார்ப்பு” என்ற தலைப்பில் அட்டவணை II ஐப் பயன்படுத்தலாம். புதிய பயனாளிகள் எவரும் கவனத்தில் கொள்ளப்படுவதில்லை அடுத்த ஆண்டு கணக்கீட்டிற்கு.
"விவாகரத்துக்குப் பிறகு, ஆர்.எம்.டி மற்றும் ஓய்வூதிய சொத்துக்கள், பொதுவாக, மிகவும் தந்திரமானவை, மேலும் அவை மாநிலத்திற்கு மாநிலம் மாறுபடும்" என்று டல்லாஸில் உள்ள ரெவரே அசெட் மேனேஜ்மென்ட், இன்க். இன் தலைவர் டான் ஸ்டீவர்ட் கூறுகிறார். “மேலும் சமூக சொத்து மாநிலங்கள் மற்ற மாநிலங்களை விட வேறுபட்ட விதிகளைக் கொண்டிருக்கும். எனவே வரிகளைத் தவிர்க்க அல்லது குறைக்க திறமையான ஆலோசனை முக்கியமானது. ”
5. குடும்ப-பண்புக்கூறு விதி
ஒரு வணிகத்தில் 5% க்கும் அதிகமான உரிமையாளர்களைக் கொண்ட ஒரு நபர், ஐ.ஆர்.ஏ அல்லாத ஓய்வூதியத் திட்டத்திற்கான ஆர்.எம்.டி. நீங்கள் ஒரு வணிகத்தில் 5% க்கும் அதிகமாக வைத்திருந்தால், உங்கள் மனைவி மற்றும் / அல்லது குழந்தைகள் ஒரே வணிகத்தால் வேலை செய்கிறார்கள் என்றால், உங்கள் உரிமை அவர்களுக்கு காரணமாக இருக்கலாம். இதன் பொருள், அவர்களும் உரிமையாளர்களாகக் கருதப்படலாம், மேலும் உங்களைப் போன்ற காலக்கெடுவிற்கு உட்பட்டிருக்கலாம்.
6. ஐஆர்ஏ காவலர் அறிக்கை
ஒவ்வொரு ஆண்டும் உங்கள் பாரம்பரிய ஐஆர்ஏ, செப் ஐஆர்ஏ, அல்லது சிம்பிள் ஐஆர்ஏ ஆகியவற்றின் பாதுகாவலர்கள் / அறங்காவலர்கள் முந்தைய ஆண்டின் டிசம்பர் 31 அன்று அந்தக் கணக்கை வைத்திருந்தால் உங்களுக்கு ஆர்எம்டி அறிவிப்பை அனுப்ப வேண்டும். இந்த அறிவிப்பு RMD பொருந்தும் ஆண்டின் ஜனவரி 31 க்குள் உங்களுக்கு அனுப்பப்பட வேண்டும்.
சில பாதுகாவலர்கள் ஆண்டுக்கான உங்கள் ஆர்எம்டி தொகையை கணக்கிடுவார்கள், மற்றவர்கள் ஒரு ஆர்எம்டி வரவிருப்பதாக உங்களுக்குத் தெரிவிப்பார்கள், மேலும் உங்கள் கோரிக்கையின் பேரில் கணக்கிட மட்டுமே முன்வருவார்கள்.
அடிக்கோடு
இங்கே விவாதிக்கப்பட்ட ஆறு விதிகள் நிச்சயமாக முழுமையானவை அல்ல. உங்கள் RMD களை எவ்வாறு கணக்கிடுவது, அல்லது எப்போது எடுத்துக்கொள்வது என்பது பற்றி ஏதேனும் கேள்விகள் இருந்தால், அது ஒரு வரி நிபுணருடன் கலந்தாலோசிப்பது மதிப்பு. நீங்கள் விதிகளை பின்பற்றத் தவறினால் 50% அபராதம் விதிக்கப்படலாம் என்பதை நினைவில் கொள்ளுங்கள்.
