457 திட்ட வரையறை

457 திட்டம் என்றால் என்ன?

457 திட்டங்கள் தகுதி இல்லாத, வரி-நன்மை பயக்கும், மாநில, உள்ளூர் அரசு மற்றும் சில இலாப நோக்கற்ற முதலாளிகளால் வழங்கப்படும் ஒத்திவைக்கப்பட்ட இழப்பீட்டு ஓய்வூதிய திட்டங்கள். தகுதியான பங்கேற்பாளர்கள் சம்பள ஒத்திவைப்பு பங்களிப்புகளைச் செய்ய முடியும், வரிக்கு முந்தைய பணத்தை திரும்பப் பெறும் வரை வரி விதிக்கப்படாமல் கூட்டுவதற்கு அனுமதிக்கப்படுவார்கள்.

457 திட்டம் எவ்வாறு செயல்படுகிறது

457 திட்டங்கள் இயற்கையில் 401 (கே) க்கு ஒத்தவை திட்டங்கள், இலாப நோக்கற்ற நிறுவனங்களில் பணியாளர்களுக்கு வழங்கப்படுவதை விட, அவை மாநில மற்றும் உள்ளூர் பொது ஊழியர்களையும், தொண்டு நிறுவனங்கள் போன்ற சில இலாப நோக்கற்ற நிறுவனங்களில் அதிக ஊதியம் பெறும் நிர்வாகிகளையும் பூர்த்தி செய்கின்றன.

இந்த வரையறுக்கப்பட்ட பங்களிப்பு திட்டங்களில் பங்கேற்பாளர்கள் ஓய்வூதியத்திற்காக அவர்களின் சம்பளத்தின் ஒரு சதவீதத்தை ஒதுக்குகிறார்கள். இந்த நிதிகள் ஓய்வூதியக் கணக்கிற்கு மாற்றப்படுகின்றன, அங்கு அவை வரி விதிக்கப்படாமல் மதிப்பில் வளரும்.

457 திட்டங்களில் இரண்டு வகைகள் உள்ளன:

• 457 (ஆ): இது மிகவும் பொதுவான 457 திட்டமாகும், இது மாநில மற்றும் உள்ளூராட்சி ஊழியர்களுக்கு வழங்கப்படுகிறது. 457 (எஃப்): அதிக ஈடுசெய்யும் அரசு மற்றும் அரசு சாரா ஊழியர்களைத் தேர்ந்தெடுப்பதற்கான திட்டம். (குறைவாக அறியப்படாத ஓய்வூதியத் திட்டங்களைப் பற்றி மேலும் அறிய, பார்க்க: 5 குறைவாக அறியப்பட்ட ஓய்வூதியத் திட்டங்கள் மற்றும் நன்மைத் திட்டங்கள்.)

ஆண்டுக்கான பொருந்தக்கூடிய டாலர் வரம்பை மீறாவிட்டால், ஊழியர்கள் தங்கள் சம்பளத்தில் 100% வரை பங்களிக்க அனுமதிக்கப்படுகிறார்கள். திட்டம் சட்டரீதியான தேவைகளைப் பூர்த்தி செய்யாவிட்டால், சொத்துக்கள் வெவ்வேறு விதிகளுக்கு உட்பட்டிருக்கலாம்.

முக்கிய எடுத்துக்காட்டுகள்

• 457 திட்டங்கள் ஐஆர்எஸ்-அனுமதிக்கப்பட்ட, வரி-நன்மை பயக்கும் பணியாளர் ஓய்வூதியத் திட்டங்கள் ஆகும். அவை மாநில, உள்ளூர் அரசு மற்றும் சில இலாப நோக்கற்ற முதலாளிகளால் வழங்கப்படுகின்றன. பங்கேற்பாளர்கள் தங்கள் சம்பளத்தில் 100% வரை பங்களிக்க அனுமதிக்கப்படுகிறார்கள், இது பொருந்தக்கூடிய டாலர் வரம்பை மீறவில்லை என்றால் ஆண்டு. திட்டத்திலிருந்து உருவாக்கப்படும் எந்த வட்டி மற்றும் வருவாயும் நிதி திரும்பப் பெறும் வரை வரி விதிக்கப்படாது.

457 (ஆ) திட்ட பங்களிப்புகள்

2020 ஆம் ஆண்டு நிலவரப்படி, ஊழியர்கள் ஆண்டுக்கு, 500 19, 500 வரை பங்களிக்க முடியும், இது 2019 வரம்பான, 000 19, 000 இல் சிறிது அதிகரிப்பு. சில சந்தர்ப்பங்களில், தொழிலாளர்கள் இன்னும் அதிகமாக பங்களிக்க முடிகிறது.

எடுத்துக்காட்டாக, ஒரு முதலாளி பிடிக்க பங்களிப்புகளை அனுமதித்தால், 50 வயதுக்கு மேற்பட்ட தொழிலாளர்கள் கூடுதல், 500 6, 500 பங்களிக்கலாம், இது அவர்களின் அதிகபட்ச பங்களிப்பு வரம்பு, 000 26, 000 ($ 19, 500 + $ 6, 500).

457 (ஆ) திட்டங்களில் "இரட்டை வரம்பு பிடிப்பு" ஏற்பாடும் உள்ளது. ஓய்வூதியத்தை நெருங்கும் பங்கேற்பாளர்கள் திட்டத்திற்கு பங்களிக்காத பல ஆண்டுகளாக ஈடுசெய்ய அனுமதிக்கும் வகையில் இது வடிவமைக்கப்பட்டுள்ளது. இந்த வழக்கில், ஓய்வூதிய வயதிலிருந்து மூன்று ஆண்டுகளுக்குள் இருக்கும் ஊழியர்கள் (அவர்களின் திட்டத்தில் குறிப்பிடப்பட்டுள்ளபடி),, 000 39, 000 பங்களிக்கலாம், இது ஆண்டு பங்களிப்பு வரம்பை விட இரண்டு மடங்கு.

முக்கியமான

சில சூழ்நிலைகளில், 457 திட்ட பங்கேற்பாளர் ஒரு வருடத்தில் தனது திட்டத்திற்கு, 000 39, 000 பங்களிக்க முடியும்.

457 (பி) திட்டத்தின் குறைவாக அறியப்பட்ட அம்சம் என்னவென்றால், உள்நாட்டு வருவாய் சேவை (ஐஆர்எஸ்) 50 வயது அல்லது அதற்கு மேற்பட்ட பிடிக்காத விருப்பத்தைப் பயன்படுத்தாத ஊழியர்களுக்கு பயன்படுத்தப்படாத பங்களிப்பு பட்டியல்களை அனுமதிக்கிறது. எடுத்துக்காட்டாக, ஒரு ஊழியர் தனது 457 (ஆ) திட்டத்திற்கு 1 ஆம் ஆண்டில், 000 12, 000 பங்களித்தால், 2 ஆம் ஆண்டிற்கான அதிகபட்ச பங்களிப்பு வரம்பு, 000 27, 000 ($ 7, 500 + $ 19, 500) ஆகும்.

ஆலோசகர் நுண்ணறிவு

டான் ஸ்டீவர்ட், CFA®

ரெவரே சொத்து மேலாண்மை, டல்லாஸ், டி.எக்ஸ்

457 திட்டங்கள் 401 (கே) அல்லது 403 (பி) போன்ற வருமானங்களை விநியோகிக்கும்போது வரி விதிக்கப்படுகின்றன. ஒரே வித்தியாசம் என்னவென்றால், திரும்பப் பெறும் அபராதங்கள் இல்லை மற்றும் முன்கூட்டியே திரும்பப் பெறும் அபராதங்கள் இல்லாமல் அவை மட்டுமே திட்டங்கள். ஆனால் ஐ.ஆர்.ஏ ரோல்ஓவரில் சொத்துக்களை உருட்டவும் உங்களுக்கு விருப்பம் உள்ளது. இந்த வழியில், நீங்கள் விநியோகங்களை சிறப்பாகக் கட்டுப்படுத்தலாம் மற்றும் தேவைப்படும்போது மட்டுமே அவற்றை எடுத்துக் கொள்ளலாம். எனவே, நீங்கள் முழுத் தொகையையும் மொத்தத் தொகையாக எடுத்துக் கொண்டால், முழுத் தொகையும் உங்கள் வருமானத்தில் சேர்க்கப்பட்டு உங்களை அதிக வரி அடைப்புக்குள் தள்ளக்கூடும். ரோல்ஓவர் பாதை மூலம், நீங்கள் இந்த ஆண்டு கொஞ்சம் வெளியே எடுக்கலாம், மேலும் தேவைக்கேற்ப, இதனால் உங்கள் வரிகளை சிறப்பாக கட்டுப்படுத்தலாம். இது ஐ.ஆர்.ஏ-க்குள் இருக்கும்போது, ​​அது தொடர்ந்து வரி ஒத்திவைக்கப்படுவதுடன், கடன் வழங்குநர்களிடமிருந்து பாதுகாக்கப்படுகிறது.

457 (ஆ) திட்டத்தின் நன்மைகள்

வரிக்கு முந்தைய அடிப்படையில் சம்பள காசோலைகளிலிருந்து பங்களிப்புகள் எடுக்கப்படுகின்றன, இதன் விளைவாக வரிவிதிப்பு வருமானம் குறைவாக இருக்கும். எடுத்துக்காட்டாக, டிம் மாதத்திற்கு, 000 4, 000 சம்பாதித்து, தனது 457 (பி) திட்டத்திற்கு 700 டாலர் பங்களித்திருந்தால், அந்த மாதத்திற்கான வரிவிதிப்பு வருமானம், 3 3, 300 ஆகும்.

மியூச்சுவல் ஃபண்டுகளின் தேர்வில் ஊழியர்கள் தங்கள் பங்களிப்புகளை முதலீடு செய்வதற்கான வாய்ப்பும் உள்ளது. முக்கியமாக, இந்த வாகனங்களிலிருந்து கிடைக்கும் எந்த வட்டி மற்றும் வருவாய் நிதிகள் திரும்பப் பெறும் வரை வரி விதிக்கப்படாது. மேலும், ஒரு ஊழியர் ராஜினாமா செய்தால், அல்லது முன்கூட்டியே ஓய்வு பெற்றால் மற்றும் அவரது நிதியைத் திரும்பப் பெற வேண்டியிருந்தால், 401 (கே) மற்றும் 403 (பி) திட்டங்களைப் போலன்றி 10% அபராதக் கட்டணம் இல்லை.

எவ்வாறாயினும், 457 திட்டத்திலிருந்து எந்தவொரு ஆரம்ப விநியோகமும், இதன் மூலம் நிதி ஒரு தகுதிவாய்ந்த ஓய்வூதியத் திட்டத்திலிருந்து நேரடி பரிமாற்றம் அல்லது மாற்றம் செய்ததன் விளைவாகும் - அதாவது 401 (கே) போன்றவை - 10% அபராத வரிக்கு உட்பட்டவை.

457 (ஆ) திட்டத்தின் வரம்புகள்

முதலாளி பொருந்திய பங்களிப்புகள் அதிகபட்ச பங்களிப்பு வரம்பைக் குறிக்கும். உதாரணமாக, ஒரு முதலாளி திட்டத்திற்கு $ 10, 000 பங்களித்தால்,, 000 19, 000 பங்களிப்பு வரம்பை அடையும் வரை பணியாளர் $ 9, 000 ஐ மட்டுமே சேர்க்க முடியும் (அவர் அல்லது அவள் பிடிப்பு விருப்பத்தைப் பயன்படுத்த அனுமதிக்கப்படாவிட்டால்). நடைமுறையில், பெரும்பாலான அரசு முதலாளிகள் பங்களிப்பு பொருத்தத்தை வழங்குவதில்லை.