ஏன் ஈரா, ரோத் ஈரா மற்றும் 401 (கே) பங்களிப்புகள் குறைவாக உள்ளன

ஒரு பாரம்பரிய ஐ.ஆர்.ஏ, ரோத் ஐ.ஆர்.ஏ, 401 (கே) அல்லது பிற ஓய்வூதிய சேமிப்புத் திட்டத்திற்கான பங்களிப்புகள் உள்நாட்டு வருவாய் சேவையால் (ஐ.ஆர்.எஸ்) வரையறுக்கப்பட்டுள்ளன.

பங்களிப்பு வரம்புகள் திட்டத்தின் வகை, திட்ட பங்கேற்பாளரின் வயது மற்றும் சில சந்தர்ப்பங்களில், நபர் எவ்வளவு சம்பாதிக்கிறார் என்பதன் அடிப்படையில் மாறுபடும்.

முக்கிய எடுத்துக்காட்டுகள்

• ஓய்வூதியத் திட்டங்களுக்கான பங்களிப்புகள் மூடப்பட்டிருக்கின்றன, இதனால் அதிக வருமானம் ஈட்டுபவர்கள் சராசரி தொழிலாளரை விட அதிக பயன் பெற மாட்டார்கள். பங்களிப்பு வரம்புகள் திட்டத்தின் வகை மற்றும் திட்ட பங்கேற்பாளரின் வயது ஆகியவற்றைப் பொறுத்து மாறுபடும். சில நிகழ்வுகளில், கருதப்படும் நபர்களுக்கு பங்களிப்புகள் அனுமதிக்கப்படாது ஐஆர்எஸ் அதிக வருமானம் ஈட்டியவர்கள்.

ஓய்வூதிய திட்டம் வரி நன்மைகள்

பாரம்பரிய ஐ.ஆர்.ஏ மற்றும் 401 (கே) கணக்குகளுக்கான பங்களிப்புகள் ப்ரீடாக்ஸ் டாலர்களால் செய்யப்படுகின்றன, இது ஆண்டுக்கான தொழிலாளரின் வருமான வரி சுமையை கணிசமாகக் குறைக்கும். இந்த கணக்குகளில் உள்ள பணம் வரி ஒத்திவைக்கப்படுகிறது, ஆனால் திரும்பப் பெறுவது வருமான வரிக்கு உட்பட்டது.

இதற்கு மாறாக, ரோத் ஐஆர்ஏ மற்றும் ரோத் 401 (கே) பங்களிப்புகள் வரிக்கு பிந்தைய டாலர்களுடன் செய்யப்படுகின்றன. ரோத் கணக்குகளில் முதலீடுகளும் வரி ஒத்திவைக்கப்படுகின்றன, ஆனால் பாரம்பரிய ஓய்வூதியக் கணக்குகளைப் போலன்றி, திரும்பப் பெறுவதற்கு வரி விதிக்கப்படுவதில்லை. ரோத் திட்டங்கள் குறிப்பாக ஓய்வூதியத்தில் அதிக வரி அடைப்பில் இருக்கும் மக்களுக்கு நன்மை பயக்கும்.

பாரம்பரிய மற்றும் ரோத் பங்களிப்புகள் இரண்டையும் மூடிமறைக்கின்றன, இதனால் அதிக ஊதியம் பெறும் தொழிலாளர்கள் தங்கள் இழப்பீட்டை பெருமளவில் தள்ளிவைக்க முடியும், இந்த வரி சலுகைகளை தேவையற்ற முறையில் பயன்படுத்திக் கொள்ள மாட்டார்கள்.

401 (கே) பங்களிப்பு வரம்புகள்

2020 ஆம் ஆண்டில், 50 வயதிற்குட்பட்ட ஊழியர்களுக்கான பாரம்பரிய அல்லது ரோத் என்ற 401 (கே) திட்டத்திற்கு அதிகபட்ச பங்களிப்பு, 500 19, 500 (2019 க்கு, 000 19, 000) ஆகும். தேர்ந்தெடுக்கப்பட்ட அல்லாத ஒத்திவைப்புகள் அல்லது பங்களிப்பு பொருத்தம் மூலமாகவும் முதலாளிகள் பங்களிக்க முடியும்.

எவ்வாறாயினும், அனைத்து ஆதாரங்களிலிருந்தும் மொத்த பங்களிப்பு ஊழியரின் இழப்பீட்டை விட குறைவாகவோ அல்லது 2020 இல், 000 57, 000 ஆகவோ இருக்கக்கூடாது (2019 க்கு, 000 56, 000).

தங்கள் வாழ்க்கையின் முடிவை நெருங்கும் தொழிலாளர்களை இன்னும் அதிகமாக ஒதுக்கி வைக்க ஊக்குவிக்க, ஐஆர்எஸ் 50 அல்லது அதற்கு மேற்பட்ட வயதுடைய எவருக்கும் கூடுதல் பிடிக்க பங்களிப்புகளை அனுமதிக்கிறது. 2020 ஆம் ஆண்டில், பிடிப்பு பங்களிப்பு, 500 6, 500 (2019 க்கு, 000 6, 000), மற்றும் அனைத்து மூலங்களிலிருந்தும் மொத்த பங்களிப்பு வரம்பு, 500 63, 500 (2019 க்கு, 000 62, 000) ஆகும்.

நீங்கள் தொடர்ந்து பணியாற்றும் வரை, நீங்கள் எவ்வளவு வயதானாலும், 401 (கே) வகைக்கு தொடர்ந்து பங்களிக்க முடியும்.

பாகுபாடு இல்லாத சோதனை: 401 (கி) கள் மட்டுமே

401 (கே) திட்டங்களைப் பொறுத்தவரை, ஐஆர்எஸ் அதிக ஈடுசெய்யும் ஊழியர்களின் பங்களிப்புகளுக்கு வரம்புகளை விதிக்கிறது. சட்டவிரோத சோதனை என குறிப்பிடப்படுகிறது, இந்த விதிகள் அனைத்து இழப்பீட்டு நிலைகளிலும் சமமான பங்கேற்பை ஊக்குவிக்கும் நோக்கம் கொண்டவை.

2020 ஆம் ஆண்டின் தொடக்கத்தில் நடைமுறைக்கு வந்த ஒரு புதிய சட்டம், உழைக்கும் மக்கள் வயதைப் பொருட்படுத்தாமல் ஒரு ஐஆர்ஏவுக்கு பங்களிக்க அனுமதிக்கிறது. 70 1/2 என்ற கட்-ஆஃப் வயது 2019 ஆம் ஆண்டுக்கான இடத்தில் உள்ளது.

அதன் தகுதி வாய்ந்த நிலையைத் தக்கவைத்துக்கொள்வதற்கான 401 (கே) திட்டத்திற்கு, பெரிய சம்பளத்தை சம்பாதிக்கும் ஊழியர்களால் வழங்கப்படும் பங்களிப்புகள் - 120, 000 டாலருக்கும் அதிகமானவை other மற்ற ஊழியர்களின் சராசரி பங்களிப்பில் ஒரு குறிப்பிட்ட சதவீதத்தை தாண்டக்கூடாது.

நிர்வாகிகள் மற்றும் மேலாளர்கள் போன்ற உயர் மட்ட ஊழியர்களை தரவரிசை மற்றும் கோப்பில் திட்ட பங்கேற்பை ஊக்குவிக்க இது தூண்டுகிறது. சராசரி வழக்கமான பணியாளர் பங்களிப்பு அதிகரிக்கும் போது, ​​அதிக ஈடுசெய்யும் ஊழியர்களுக்கு பங்களிப்பு செய்ய அனுமதிக்கப்படும் தொகை, ஆண்டு அதிகபட்சம் வரை அதிகரிக்கும்.

ஐஆர்ஏ பங்களிப்பு வரம்புகள்

2019 மற்றும் 2020 ஆம் ஆண்டு வரி ஆண்டுகளில், 50 வயதிற்கு உட்பட்ட ஐ.ஆர்.ஏ கணக்குகளில் முதலீட்டாளர்கள் அதிகபட்ச பங்களிப்பு 6, 000 டாலர் அல்லது அவர்களின் இழப்பீட்டில் 100%, எது குறைவாக இருந்தாலும். 50 வயது மற்றும் அதற்கு மேற்பட்டவர்கள் ஆண்டுதோறும் $ 1, 000 வரை கூடுதல் பிடிக்கலாம்.

401 (கே) திட்டங்களைப் போலவே, ஐஆர்ஏக்களுக்கான வருடாந்திர பங்களிப்பு வரம்புகளும் ஒரே நபரின் அனைத்து கணக்குகளுக்கும் பொருந்தும். உங்களிடம் பாரம்பரிய மற்றும் ரோத் ஐஆர்ஏ இரண்டுமே இருந்தால், இரு கணக்குகளுக்கும் நீங்கள் செய்த அனைத்து பங்களிப்புகளின் மொத்தம், 000 6, 000 அல்லது 50 அல்லது அதற்கு மேற்பட்டவராக இருந்தால், 000 7, 000 ஐ தாண்டக்கூடாது.

விளையாடும் களத்தை சமன் செய்தல்

அவை முதலாளிகள் மூலமாக வழங்கப்படாததால், ஐ.ஆர்.ஏக்கள் 401 (கே) பங்களிப்புகளுக்கு பொருந்தும் வகைப்படுத்தப்படாத சோதனை வகைக்கு உட்பட்டவை அல்ல.

இருப்பினும், ஐ.ஆர்.ஏக்கள் சராசரி தொழிலாளியை ஓய்வூதியத்திற்காக சேமிக்க ஊக்குவிப்பதற்காக உருவாக்கப்பட்டன, பணக்காரர்களுக்கு மற்றொரு வரி தங்குமிடம் அல்ல. செல்வந்தர்களுக்கு நியாயமற்ற நன்மைகளைத் தடுக்க, கணக்கு வைத்திருப்பவர் அல்லது வாழ்க்கைத் துணை ஒரு முதலாளி நிதியளிக்கும் திட்டத்தால் மூடப்பட்டிருந்தால், அல்லது அவர்களின் ஒருங்கிணைந்த வருமானம் ஒரு குறிப்பிட்ட தொகையை விட அதிகமாக இருந்தால், வரி விலக்கு அளிக்கக்கூடிய ஒரு பாரம்பரிய ஐஆர்ஏவுக்கான பங்களிப்புகள் குறைக்கப்படலாம்.

கூடுதலாக, ஒரு குறிப்பிட்ட தொகையை விட அதிகமானவர்களுக்கு ரோத் ஐஆர்ஏ பங்களிப்புகள் படிப்படியாக வழங்கப்படுகின்றன. 2020 ஆம் ஆண்டில், மாற்றியமைக்கப்பட்ட மொத்த வருமானம் (MAGI) 4 124, 000 (2019 க்கு 2, 000 122, 000) க்கும் அதிகமாக உள்ளது, அல்லது கூட்டாக தாக்கல் செய்யும் திருமணமானவர்கள் மற்றும் வருமானம் 6 196, 000 (2019 க்கு 3 193, 000) ஐ விட அதிகமாக இருந்தால், குறைக்கப்பட்ட பங்களிப்புகளை மட்டுமே செய்ய முடியும். 9 139, 000 (2019 க்கு 7 137, 000) க்கு மேல் சம்பாதிக்கும் தனிநபர்களும், 6 206, 000 (2019 க்கு 3 203, 000) க்கும் அதிகமாக சம்பாதிக்கும் தம்பதியினரும் ரோத் ஐஆர்ஏக்களுக்கு பங்களிக்க தகுதியற்றவர்கள்.