முக்கிய எடுத்துக்காட்டுகள்
- ஐஆர்எஸ் படிவம் 5498 ஐஆர்ஏக்களுக்கான வருமானத்தைப் புகாரளிக்கிறது. ஐஆர்எஸ்-க்கு படிவம் 5498 ஐ அஞ்சல் செய்வதற்கு உங்கள் அறங்காவலர் அல்லது ஐ.ஆர்.ஏ வழங்குபவர் பொறுப்பேற்கிறார். படிவம் ஒப்பீட்டளவில் எளிமையானது, ஆனால் உங்களுக்கு சிக்கல்கள் இருந்தால், ஐ.ஆர்.ஏ அல்லது உங்கள் வழங்கியவர்களுடன் வேலை செய்யுங்கள் உங்களிடம் ஒன்று இருந்தால் வரி ஆலோசகர் / கணக்காளர். படிவத்தோடு நீங்கள் எதுவும் செய்ய வேண்டியதில்லை. உங்கள் வரி பதிவுகளுடன் அதை வைத்திருங்கள்.
அடிப்படைகள்
பாரம்பரிய ஐஆர்ஏக்களுக்கு அறிக்கையிடல் பொருந்தும்; இது ரோத் ஐஆர்ஏக்கள், சோ.ச.க. படிவத்தின் 7 பெட்டியில். படிவம் 5498 அறங்காவலரைப் பற்றிய தகவல்களை (பெயர், முகவரி மற்றும் கூட்டாட்சி அடையாள எண்) உள்ளடக்கியது மற்றும் பங்கேற்பாளருக்கு ஒரே மாதிரியான தகவல்களை உள்ளடக்கியது, அவர் ஐஆர்ஏ உரிமையாளர்.
பங்களிப்பு தகவல்
படிவத்தின் வரி ஆண்டுக்கு ஐஆர்ஏக்களுக்கு வழங்கப்பட்ட பங்களிப்புகளை படிவம் பட்டியலிடுகிறது (பங்களிப்புகள் எதுவும் செய்யப்படவில்லை என்றால், நுழைவு இல்லை). அனைத்து வகையான ஐஆர்ஏக்களிலிருந்தும் ஆண்டிற்கான அனைத்து ஐஆர்ஏ பங்களிப்புகளும் ஒன்றாக சேர்க்கப்படுகின்றன, மொத்தம் பெட்டி 1 இல் உள்ளிடப்பட்டுள்ளது. சில வகையான பங்களிப்புகள் பின்னர் குறிப்பாக பிரிக்கப்படுகின்றன: ரோத் ஐஆர்ஏக்களுக்கான பெட்டி 10, சோ.ச.க.க்கு பெட்டி 8, மற்றும் எளியவர்களுக்கு பெட்டி 9. கருதப்படும் ஐஆர்ஏக்கள் வழக்கமான ஐஆர்ஏக்களாக கருதப்படுகின்றன; அவை பாரம்பரிய அல்லது ரோத் ஐஆர்ஏக்களாக இருக்கலாம்.
படிவம் (பெட்டி 2) ரோல்ஓவர் பங்களிப்புகளையும் தெரிவிக்கிறது. ஐஆர்ஏக்களுக்கு 12 மாத காலத்திற்குள் ஒரு ரோல்ஓவர் மட்டுமே அனுமதிக்கப்படுகிறது, ஆனால் ரோல்ஓவரின் டாலர் தொகையில் எந்தவிதமான தொப்பியும் இல்லை. இதனால், ஒரு $ 15, 000 விநியோகம் ஐஆர்ஏவை மற்றொரு ஐஆர்ஏவுக்கு உருட்டலாம்; இது இந்த படிவத்தில் தெரிவிக்கப்படுகிறது. ( ஐஆர்ஏ ரோல்ஓவர்களைப் பற்றி மேலும் அறிய, வழிகாட்டி 401 (கே) மற்றும் ஐஆர்ஏ ரோல்ஓவர்கள் மற்றும் ஐஆர்ஏ ரோல்ஓவர்களில் வரிகளைத் தவிர்க்கவும் .)
படிவம் அறங்காவலர்-க்கு-அறங்காவலர் இடமாற்றங்கள் எனப்படும் நேரடி இடமாற்றங்களைப் புகாரளிக்காது. ஒவ்வொரு ஆண்டும் நீங்கள் விரும்பும் அளவுக்கு இந்த இடமாற்றங்களை நீங்கள் செய்யலாம். படிவத்தை ஜூன் 1 ஆம் தேதிக்குள் உங்களுக்கு அனுப்ப வேண்டும். பங்களிப்புகள் தொடர்புடையவை.
படிவம் 5498 இல் புகாரளிக்கப்பட்ட தொகையை விட அதிகமாகக் கழிப்பதாகக் கூறும் வரி செலுத்துவோர், முரண்பாட்டைக் குறிக்கும் ஐ.ஆர்.எஸ்ஸிடமிருந்து ஒரு கடிதத்தைப் பெறுவார். படிவத்தில் புகாரளிக்கப்பட்ட தொகையை விட அதிகமாக கழித்ததன் விளைவாக எந்தவொரு வரி செலுத்துதலுக்கும் கூடுதல் வரி, வட்டி மற்றும் அபராதம் ஆகியவற்றை கடிதம் கேட்கும்.
மாற்றங்கள் மற்றும் மறுசீரமைப்புகள்
படிவத்தில் உள்ள பெட்டி 3 ரோத் ஐஆர்ஏக்களுக்கு மாற்றங்களை தெரிவிக்கிறது.இந்த வகை ஐஆர்ஏவாக மாற்றப்பட்ட தொகை ரோத் ஐஆர்ஏ உட்பட ஒரு ஐஆர்ஏவுக்கு ஆண்டுதோறும் பங்களிக்கக்கூடிய தொகையை கட்டுப்படுத்தாது.
ஜனவரி 1, 2018 நிலவரப்படி, நீங்கள் இனி ரோத் ஐஆர்ஏ-க்கு மாற்றங்களை மறுசீரமைக்க முடியாது. இருப்பினும், ஒரு வகை ஐ.ஆர்.ஏ (ரோத் அல்லது பாரம்பரிய) க்கு வழங்கப்பட்ட பங்களிப்புகளை மற்ற வகை ஐ.ஆர்.ஏ-க்கு வழங்கியதாக நீங்கள் மறுபரிசீலனை செய்யலாம். இதைச் செய்ய, உங்கள் ஐ.ஆர்.ஏ வைத்திருக்கும் நிறுவனத்தின் அறங்காவலருக்கு உங்கள் பங்களிப்புத் தொகையையும் வருவாயையும் ஒரே மாதிரியான அறங்காவலர் அல்லது வேறு அறங்காவலருடன் வேறு வகை ஐ.ஆர்.ஏ-க்கு மாற்றுமாறு அறிவுறுத்துங்கள். மறுசீரமைக்கப்பட்ட பங்களிப்புகள் படிவம் 5498 இன் பெட்டி 4 இல் உள்ளிடப்பட்டுள்ளன..
திரும்பப் பெறுதல் மற்றும் விநியோகத் தகவல்
70½ மற்றும் அதற்கு மேற்பட்ட வயதுடையவர்களும், ஐ.ஆர்.ஏ.க்களைப் பெற்றவர்களும் ஒவ்வொரு ஆண்டும் கணக்கிலிருந்து தேவையான குறைந்தபட்ச விநியோகங்களை (ஆர்.எம்.டி) எடுக்க வேண்டும். நடப்பு ஆண்டிற்கான ஆர்.எம்.டிக்கள் டிசம்பர் 31 ஆம் தேதி வரை கணக்கின் நியாயமான சந்தை மதிப்பை அடிப்படையாகக் கொண்டவை. முந்தைய ஆண்டின். எடுத்துக்காட்டாக, டிசம்பர் 31, 2015 அன்று கணக்கின் மதிப்பு, 2016 ஆம் ஆண்டிற்கான RMD ஐ தீர்மானிக்கிறது. இந்த தொகை படிவம் 5498 இன் 5 வது பெட்டியில் தெரிவிக்கப்பட்டுள்ளது.
படிவம் குறிப்புகள் (பெட்டி 11 இன் காசோலை வழியாக) நீங்கள் படிவத்தைப் பெறும் ஆண்டிற்கு ஒரு ஆர்எம்டி தேவையா என்பதை (எ.கா., 2016 ஆம் ஆண்டிற்கு ஆர்எம்டி அவசியமா என்பதை 2015 படிவம் குறிப்பிடுகிறது). படிவம் எடுக்க வேண்டிய ஆர்எம்டியின் அளவையும் (அறங்காவலர் செய்த சில கணக்கீடுகளின் அடிப்படையில்) (பெட்டி 12 பி) மற்றும் ஆர்எம்டிக்கான தேதி (பெட்டி 12 அ) பற்றியும் தெரிவிக்கிறது.
ஆர்எம்டிகளை எளிதாக்க, முந்தைய டிசம்பர் 31 ஆம் தேதி வரை கணக்கின் மதிப்பைக் காட்டும் படிவத்தை ஜனவரி 31 ஆம் தேதிக்குள் வழங்க வேண்டும். ஆகவே, டிசம்பர் 31, 2015 நிலவரப்படி கணக்கின் மதிப்பைக் காட்டும் படிவம் பிப்ரவரி 1, 2016 க்குள் வழங்கப்பட வேண்டும் (ஜனவரி 31 ஒரு ஞாயிறு). (RMD களில் மேலும் அறிய, தேவையான குறைந்தபட்ச விநியோகங்களை எவ்வாறு கணக்கிடுவது என்பதைப் பார்க்கவும்.)
