இழப்பு கொடுக்கப்பட்ட இயல்புநிலை (எல்ஜிடி) என்றால் என்ன?
கடன் கொடுக்கப்பட்ட இயல்புநிலை (எல்ஜிடி) என்பது கடன் வாங்குபவர் கடனைத் தவறும் போது ஒரு வங்கி அல்லது பிற நிதி நிறுவனம் இழக்கும் பணமாகும், இது இயல்புநிலை நேரத்தில் மொத்த வெளிப்பாட்டின் சதவீதமாக சித்தரிக்கப்படுகிறது. ஒட்டுமொத்த நிதி இழப்புகள் மற்றும் வெளிப்பாடுகளைப் பயன்படுத்தி நிலுவையில் உள்ள அனைத்து கடன்களையும் மதிப்பாய்வு செய்த பின்னர் ஒரு நிதி நிறுவனத்தின் மொத்த எல்ஜிடி கணக்கிடப்படுகிறது.
முக்கிய எடுத்துக்காட்டுகள்
- கடனளிப்பவர்கள் கடன்களைத் திருப்பிச் செலுத்துவதால் ஏற்படும் எதிர்பார்க்கப்படும் இழப்புகளை முன்னறிவிக்கும் நிதி நிறுவனங்களுக்கான இழப்பு கொடுக்கப்பட்ட இயல்புநிலை (எல்ஜிடி) ஒரு முக்கியமான கணக்கீடாகும். கொடுக்கப்பட்ட கடனின் எதிர்பார்க்கப்படும் இழப்பு எல்ஜிடி இயல்புநிலை நிகழ்தகவு மற்றும் இயல்புநிலையின் வெளிப்பாடு ஆகிய இரண்டாலும் பெருக்கப்படுவதால் கணக்கிடப்படுகிறது. எந்தவொரு நிதி நிறுவனத்திற்கும் ஒரு முக்கியமான நபராக நிலுவையில் உள்ள அனைத்து கடன்களிலும் எதிர்பார்க்கப்படும் இழப்புகளின் ஒட்டுமொத்த தொகை ஆகும்.
இயல்புநிலை (எல்ஜிடி) இழப்பைப் புரிந்துகொள்வது
வங்கிகளும் பிற நிதி நிறுவனங்களும் கடன் இழப்புகளை உண்மையான கடன் இயல்புநிலைகளை பகுப்பாய்வு செய்வதன் மூலம் தீர்மானிக்கின்றன. இழப்புகளை அளவிடுவது சிக்கலானது மற்றும் பல மாறிகள் பற்றிய பகுப்பாய்வு தேவைப்படுகிறது. எல்ஜிடியை தீர்மானிக்க வங்கி வழங்கிய அனைத்து கடன்களையும் மறுஆய்வு செய்யும் போது ஒரு ஆய்வாளர் இந்த மாறிகள் கணக்கில் எடுத்துக்கொள்கிறார். ஒரு நிறுவனத்தின் நிதிநிலை அறிக்கைகளில் கடன் இழப்புகள் எவ்வாறு கணக்கிடப்படுகின்றன என்பது கடன் இழப்புகளுக்கான கொடுப்பனவு மற்றும் சந்தேகத்திற்கிடமான கணக்குகளுக்கான கொடுப்பனவு இரண்டையும் தீர்மானிப்பதும் அடங்கும்.
எடுத்துக்காட்டாக, வங்கி A நிறுவனம் XYZ நிறுவனத்திற்கு million 2 மில்லியனைக் கொடுக்கிறது, மேலும் நிறுவனம் இயல்புநிலையாகிறது. வங்கி A இன் இழப்பு million 2 மில்லியன் அல்ல. பிற காரணிகளைக் கருத்தில் கொள்ள வேண்டும், அதாவது வங்கி பிணையமாக வைத்திருக்கக்கூடிய சொத்துக்களின் அளவு, நிலுவைத் தொகையை குறைக்க ஏற்கனவே தவணைக் கொடுப்பனவுகள் செய்யப்பட்டுள்ளதா, மற்றும் XYZ நிறுவனத்தின் இழப்பீடுகளுக்கு வங்கி நீதிமன்ற முறையைப் பயன்படுத்துகிறதா என்பது போன்றவை. இவை மற்றும் பிற காரணிகளைக் கருத்தில் கொண்டு, வங்கி A, உண்மையில், ஆரம்ப $ 2 மில்லியன் கடனை விட மிகக் குறைந்த இழப்பை சந்தித்திருக்கலாம்.
இழப்பின் அளவைத் தீர்மானிப்பது பெரும்பாலான ஆபத்து மாதிரிகளில் முக்கியமான மற்றும் மிகவும் பொதுவான அளவுருவாகும். எல்ஜிடி என்பது சர்வதேச வங்கி விதிமுறைகளின் தொகுப்பான பாஸல் மாடலின் (பாஸல் II) ஒரு முக்கிய அங்கமாகும், ஏனெனில் இது பொருளாதார மூலதனம், எதிர்பார்க்கப்படும் இழப்பு மற்றும் ஒழுங்குமுறை மூலதனம் ஆகியவற்றைக் கணக்கிடுவதில் பயன்படுத்தப்படுகிறது. எதிர்பார்க்கப்படும் இழப்பு கடனின் எல்ஜிடியாக அதன் இயல்புநிலை நிகழ்தகவு (பி.டி) மற்றும் நிதி நிறுவனத்தின் இயல்புநிலை வெளிப்பாடு (ஈஏடி) இரண்டாலும் பெருக்கப்படுகிறது.
எல்ஜிடியைக் கணக்கிட பல வழிகள் இருந்தாலும், பல ஆய்வாளர்கள் மற்றும் கணக்காளர்களிடையே மிகவும் சாதகமானது மொத்த கணக்கீடு ஆகும். இதற்கான காரணம் பெரும்பாலும் அதன் எளிய சூத்திரத்தினால் தான், இது கடனில் பிணையின் மதிப்பை கணக்கில் எடுத்துக்கொள்ளாது. எல்ஜிடியின் இந்த கணக்கீடு ஒரு கடன் இயல்புநிலைக்குச் செல்லும் நேரத்தில் சாத்தியமான அல்லது உண்மையான இழப்பின் டாலர் அளவை மொத்த வெளிப்பாட்டின் அளவுடன் ஒப்பிடுகிறது. இந்த முறையும் மிகவும் பிரபலமானது, ஏனென்றால் கல்வி ஆய்வாளர்கள் பொதுவாக பத்திர சந்தை தரவுகளுக்கு மட்டுமே அணுகலைக் கொண்டுள்ளனர், அதாவது பிணையின் மதிப்புகள் கிடைக்கவில்லை, தெரியவில்லை அல்லது முக்கியமில்லை.
எல்ஜிடியை நிர்ணயிக்கும் கணக்காளர்கள் மற்றும் ஆய்வாளர்களிடையே மிகவும் பிரபலமான முறை மொத்த கணக்கீடு ஆகும், இது கடனில் பிணையின் மதிப்பை உள்ளடக்காது.
இயல்புநிலைக்கு இழப்புக்கான எடுத்துக்காட்டு
ஒரு கடன் வாங்கியவர் ஒரு காண்டோவிற்கு, 000 400, 000 கடனை எடுப்பதாக கற்பனை செய்து பாருங்கள். சில ஆண்டுகளாக கடனில் தவணைக் கொடுப்பனவுகளைச் செய்தபின், கடன் பெறுபவர் நிதி சிக்கல்கள் மற்றும் இயல்புநிலைகளை எதிர்கொள்கிறார். வங்கி காண்டோவை முன்கூட்டியே முன்கூட்டியே $ 240, 000 க்கு விற்க முடிகிறது. வங்கியின் நிகர இழப்பு, 000 60, 000 ($ 300, 000 - $ 240, 000), மற்றும் எல்ஜிடி 20% ($ 300, 000 - $ 240, 000) / $ 300, 000).
இந்த சூழ்நிலையில் எதிர்பார்க்கப்படும் இழப்பு பின்வரும் சமன்பாட்டின் மூலம் கணக்கிடப்படும்: எல்ஜிடி (20%) இயல்புநிலையின் எக்ஸ் நிகழ்தகவு (100%) இயல்புநிலையாக எக்ஸ் வெளிப்பாடு ($ 300, 000) = $ 60, 000. நிதி நிறுவனம் ஒரு சாத்தியமான ஆனால் குறிப்பிட்ட இழப்பை வெளிப்படுத்தவில்லை என்றால், எதிர்பார்க்கப்படும் இழப்பு வேறுபட்டதாக இருக்கும். மேலே உள்ள காட்சியில் இருந்து அதே புள்ளிவிவரங்களைப் பயன்படுத்துதல், ஆனால் இயல்புநிலையின் 50% நிகழ்தகவை மட்டுமே கருதி, எதிர்பார்க்கப்படும் இழப்பு கணக்கீடு சமன்பாடு: எல்ஜிடி (20%) இயல்புநிலையின் எக்ஸ் நிகழ்தகவு (50%) இயல்புநிலையில் எக்ஸ் வெளிப்பாடு ($ 300, 000) = $ 30, 000.
