பொருளடக்கம்
- மொத்த அளவு
- லாப அளவு
- இயக்க விளிம்பு
- பங்கு ஆதாயங்கள்
- விலை-வருவாய் விகிதம்
- டைம்ஸ் வட்டி சம்பாதித்தது
- பங்குதாரர்களின் ஈக்விட்டி மீதான வருமானம்
நீங்கள் ஒரு நிதி நிபுணராக இருந்தாலும் அல்லது முதலீட்டாளராக இருந்தாலும், நிதி அறிக்கை தகவல்களை பகுப்பாய்வு செய்வது மிக முக்கியம். ஆனால் பல வேறுபட்ட எண்கள் உள்ளன, இது சிக்கலானதாகவும், எல்லாவற்றையும் பயமுறுத்துவதாகவும் தெரிகிறது. ஆனால் இந்த அறிக்கைகளில் சில முக்கியமான நபர்கள்-நிதி விகிதங்கள் போன்றவை என்னவென்று உங்களுக்குத் தெரிந்தால், நீங்கள் சரியான பாதையில் இருப்பீர்கள்.
பின்வரும் நிதி விகிதங்கள் பொதுவான வருமான அறிக்கைகளிலிருந்து பெறப்பட்டவை மற்றும் ஒரே தொழில்துறையில் உள்ள வெவ்வேறு நிறுவனங்களை ஒப்பிட்டுப் பயன்படுத்தப்படுகின்றன. வருமான அறிக்கையிலிருந்து சேகரிக்கப்பட்ட பிற விகிதங்கள் உள்ளன, இருப்பினும் கீழே உள்ளவை மிகவும் பொதுவானவை.
முக்கிய எடுத்துக்காட்டுகள்
- ஒரே விகிதத்தில் உள்ள நிறுவனங்களை ஒப்பிட்டுப் பார்க்க நிதி விகிதங்கள் பயன்படுத்தப்படுகின்றன. இந்த விகிதங்கள் வருமான அறிக்கைகளிலிருந்து பெறப்பட்டவை. மிகவும் பொதுவான விகிதங்களில் சில மொத்த விளிம்பு, லாப அளவு, இயக்க விளிம்பு மற்றும் ஒரு பங்கின் வருவாய் ஆகியவை அடங்கும். வருவாய் விகிதத்திற்கான விலை முதலீட்டாளர்களை தீர்மானிக்க உதவும் அந்த நிறுவனத்தின் வருவாயில் ஒரு டாலரைப் பெறுவதற்கு அவர்கள் எவ்வளவு முதலீடு செய்ய வேண்டும்.
மொத்த அளவு
மொத்த விளிம்பு என்பது ஒரு நிறுவனத்தின் விற்பனை வருவாயில் அதன் பொருட்கள் மற்றும் சேவைகளை உற்பத்தி செய்வதில் ஏதேனும் நேரடி செலவுகளைச் செய்தபின் எவ்வளவு வைத்திருக்கிறது என்பதைக் குறிக்கிறது. எனவே, இந்த விகிதம் விற்கப்பட்ட பொருட்களின் விலை (COGS) கழிக்கப்பட்ட பின்னர் லாபம் அல்லது மறு முதலீட்டிற்கு கிடைக்கும் விற்பனை வருவாயின் சதவீதம் ஆகும். எனவே ஒரு நிறுவனத்தின் மொத்த விளிம்பு 40% இருந்தால், அது செய்யும் ஒவ்வொரு டாலருக்கும் 40 சென்ட் வைத்திருக்கிறது. இது இயக்க செலவில் எஞ்சியதைப் பயன்படுத்துகிறது.
மொத்த விளிம்பை நிகர விற்பனையால் வகுப்பதன் மூலம் அல்லது நிறுவனத்தின் நிகர விற்பனையிலிருந்து COGS ஐக் கழிப்பதன் மூலம் மொத்த விளிம்பை இரண்டு வழிகளில் கணக்கிட முடியும்.
நிறுவனத்தின் கடன், பணப்புழக்கம் மற்றும் லாபம் உள்ளிட்ட பல்வேறு வகைகளை பகுப்பாய்வு செய்ய நிதி விகிதங்கள் பயன்படுத்தப்படுகின்றன.
லாப அளவு
ஒரு வணிகச் செயல்பாட்டின் லாபத்தை தீர்மானிக்கப் பயன்படுத்தப்படும் பொதுவான விகிதங்களில் ஒன்று லாப விளிம்பு விகிதம். மற்ற எல்லா செலவுகளும் கழிக்கப்பட்ட பின்னர் விற்பனைக்கு கிடைக்கும் லாபத்தை இது காட்டுகிறது. மேலும், ஒவ்வொரு டாலர் விற்பனைக்கும் ஒரு நிறுவனம் எத்தனை சென்ட் லாபத்தை ஈட்டுகிறது என்பதை இது குறிக்கிறது. கம்பெனி எக்ஸ் 35% லாப வரம்பைப் புகாரளித்தால், அதன் நிகர வருமானம் ஒவ்வொரு டாலருக்கும் 35 காசுகள் என்று பொருள்.
இலாப வரம்பைக் கண்டுபிடிக்க, நிகர விற்பனையால் வரிக்குப் பிறகு நிகர வருமானத்தைப் பிரிக்க வேண்டும்.
இயக்க விளிம்பு
ஒரு நிறுவனத்தின் இயக்க விளிம்பு இயக்க வருமானத்தை நிகர விற்பனையால் வகுக்கிறது. ஊதியங்கள் மற்றும் மூலப்பொருட்கள் போன்ற மாறி செலவுகளைச் செலுத்திய பிறகு எவ்வளவு வருவாய் மிச்சமாகும் என்பதைக் காட்ட இது பயன்படுகிறது. இது நிறுவனத்தின் விற்பனையின் வருவாயைப் போன்றது, மேலும் அந்த வருவாய் எவ்வாறு நிர்வகிக்கப்படுகிறது என்பதைக் குறிக்கிறது.
பங்கு ஆதாயங்கள்
இது நிதி உலகில் மிகவும் பரவலாக மேற்கோள் காட்டப்பட்ட விகிதங்களில் ஒன்றாகும். விருப்பமான பங்குகளில் நிகர வருமானம் குறைந்த ஈவுத்தொகையின் விளைவாக-பின்னர் சராசரி நிலுவையில் உள்ள பங்குகளால் வகுக்கப்படுகிறது-ஒரு பங்குக்கான வருவாய் என்பது ஒரு நிறுவனத்தின் பங்குகளின் விலையை நிர்ணயிப்பதாகும், ஏனெனில் விலை-க்கு-வருவாயைக் கணக்கிடுவதில் அதன் பயன்பாடு உள்ளது.
அதிக இபிஎஸ் என்பது அதிக மதிப்பைக் குறிக்கிறது, ஏனெனில் முதலீட்டாளர்கள் அதிக லாபத்தைக் கொண்ட ஒரு நிறுவனத்திற்கு பணம் செலுத்த அதிக வாய்ப்புள்ளது.
பல முதலீட்டாளர்கள் ஒரு பங்குக்கான வருவாயை பங்கு விலையுடன் விகிதத்தை ஒப்பிடுவதன் மூலம் எந்த பங்குகளை ஆதரிக்கிறார்கள் என்பதை தீர்மானிக்க ஒரு வழியாக பார்க்கிறார்கள். இது வருவாயின் மதிப்பைக் கண்டறிய அவர்களுக்கு உதவுகிறது, இது ஒரு நிறுவனத்தின் எதிர்கால வளர்ச்சியைப் பற்றிய ஒரு கருத்தை அவர்களுக்கு அளிக்கிறது.
விலை-வருவாய் விகிதம்
விலை-வருவாய், அல்லது பி / இ விகிதம், ஒரு பங்கின் சந்தை மதிப்பை எடுத்துக்கொள்வதன் மூலம் கணக்கிடப்படுகிறது. இது மிகவும் பரவலாகப் பயன்படுத்தப்படும் பங்கு மதிப்பீடுகளில் ஒன்றாகும், பொதுவாக முதலீட்டாளர்கள் ஒரு டாலர் வருவாய்க்கு எவ்வளவு செலுத்துகிறார்கள் என்பதைக் காட்டுகிறது. எளிமையாகச் சொன்னால், இந்த விகிதம் ஒரு முதலீட்டாளருக்கு அந்த நிறுவனத்தின் வருவாயில் ஒரு டாலரைப் பெறுவதற்கு ஒரு நிறுவனத்தில் எவ்வளவு முதலீடு செய்ய வேண்டும் என்று கூறுகிறது. இந்த காரணத்திற்காக, இது பெரும்பாலும் விலை பல என அழைக்கப்படுகிறது.
ஒரு நிறுவனம் அதிக பி / இ விகிதத்தைக் கொண்டிருந்தால், அதன் பங்கு விலை வருவாயுடன் ஒப்பிடும்போது அதிகமாக இருப்பதைக் குறிக்கலாம், மேலும் அதை மிகைப்படுத்தலாம். குறைந்த பி / இ, மறுபுறம், அதன் பங்கு விலை அதன் வருவாயுடன் ஒப்பிடும்போது குறைவாக இருப்பதைக் குறிக்கலாம்.
டைம்ஸ் வட்டி சம்பாதித்தது
டைம்ஸ் வட்டி சம்பாதித்தது (TIE) என்பது கடன் செலுத்துதல்களைச் சந்திக்கும் ஒரு நிறுவனத்தின் திறனைக் குறிக்கிறது. மொத்த வருடாந்திர வட்டி செலவினங்களால் வட்டி மற்றும் வரிகளுக்கு முன் வருவாயைப் பிரிக்கவும் அல்லது ஈபிஐடி, வட்டி சம்பாதித்த விகிதத்தைப் பெறுங்கள்.
பங்குதாரர்களின் ஈக்விட்டி மீதான வருமானம்
ஈக்விட்டி மீதான வருவாய் என்பது பங்குதாரர்களுக்கும் சாத்தியமான முதலீட்டாளர்களுக்கும் மற்றொரு முக்கியமான மதிப்பீடாகும், மேலும் பல வேறுபாடுகள் இருந்தாலும், வரிக்குப் பிறகு நிகர வருமானத்தை எடையுள்ள சராசரி ஈக்விட்டி மூலம் வகுப்பதன் மூலம் கணக்கிட முடியும். இது நிறுவனம் சம்பாதித்த வரிகளுக்குப் பிறகு கிடைக்கும் லாபத்தின் சதவீதத்தைக் குறிக்கிறது.
