மூன்று-படி மற்றும் ஐந்து இடையே உள்ள வேறுபாடுகள் என்ன

டுபோன்ட் பகுப்பாய்வு என்பது கணித சிதைவின் ஒரு முறையாகும், இது ஒரு நிறுவனத்தின் ஈக்விட்டி அல்லது ROE மீதான வருவாயைத் தூண்டும் கூறுகள் குறித்த கூடுதல் நுண்ணறிவை வழங்குகிறது. டுபோன்ட் பகுப்பாய்வு ROE ஐ பல பங்களிப்பு காரணிகளாக உடைக்கிறது. விரும்பிய விவரம் மற்றும் விவரக்குறிப்பின் அளவைப் பொறுத்து, ஒரு நபர் மூன்று-படி அல்லது ஐந்து-படி டுபோன்ட் பகுப்பாய்வைப் பயன்படுத்தலாம்.

மூன்று-படி டுபோன்ட் பகுப்பாய்வு ROE ஐ சிதைக்கிறது, அங்கு சூத்திரம் நிகர வருமானம் / பங்குதாரர்களின் பங்கு, மூன்று தொடர்புடைய கூறுகளாக: இலாப அளவு, சொத்து விற்றுமுதல் மற்றும் நிதி அந்நியச் செலாவணி அல்லது மூன்று படிகள். அந்த மூன்று விகிதங்களுக்கான சூத்திரங்கள் பின்வருமாறு: நிகர லாபம் / நிகர வருவாய், நிகர வருவாய் / மொத்த சொத்துக்கள் மற்றும் மொத்த சொத்துக்கள் / பங்குதாரர்களின் பங்கு. அடிப்படை இயற்கணிதத்தைப் பயன்படுத்துவதில், லாப வரம்பின் எண்ணிக்கையில் நிகர வருவாய் மற்றும் சொத்து வருவாயின் வகுத்தல் ஒருவருக்கொருவர் ரத்துசெய்யப்படும். இதேபோல், சொத்து விற்றுமுதல் மற்றும் நிதி அந்நியத்திற்கான சூத்திரங்களில் உள்ள மொத்த சொத்துக்கள் ஒருவருக்கொருவர் ரத்து செய்யப்படுகின்றன. அந்த தர்க்கத்தைப் பயன்படுத்திய பிறகு, எஞ்சியிருப்பது லாப வரம்பின் எண், இது நிகர வருமானம், மற்றும் பங்குதாரர்களின் பங்கு அல்லது இன்னும் எளிமையாக ROE எனப்படும் நிதிச் செல்வாக்கின் வகுத்தல்.

டுபோன்ட் பகுப்பாய்வின் ஐந்து-படி முறை மூன்று-படி முறையின் நீட்டிப்பாகும். இது ROE ஐ மேலும் இரண்டு கூடுதல் கூறுகளாக அல்லது படிகளாக உடைக்கிறது, அவை மேலும் விவரங்களை அளிக்கின்றன. மூன்று-படி முறையிலிருந்து தொடர்கிறது, நான்காவது கட்டத்தில், வரி / விற்பனையின் முன் வருவாய் வருமானமாக 1 / மைனஸ் வரி விகிதத்தால் பெருக்கப்படுகிறது. அங்கிருந்து, வட்டி மற்றும் வரி / விற்பனைக்கு முன் வருவாயை எடுத்து, பின்னர் வட்டி / விற்பனையின் விகிதத்தை சொத்து விற்றுமுதல் மூலம் கழிப்பதன் மூலம் வட்டி விளைவுகளை படி ஐந்து உடைக்கிறது. மூன்று-படி முறையைப் போலவே, இயற்கணித தர்க்கத்தைப் பயன்படுத்தி, கூறு பாகங்கள் ரத்துசெய்யப்பட்டு, இறுதியில் ROE க்கான சூத்திரத்தை விட்டு விடுகின்றன.

ROE இன் அடிப்படையிலான உந்து சக்திகளை ஆராய்வதன் மூலம் காரணம் மற்றும் விளைவைப் புரிந்துகொள்ள டுபோன்ட் பகுப்பாய்வு முக்கியமாகப் பயன்படுத்தப்படுகிறது. வருங்கால முதலீட்டாளர் அல்லது நிதி ஆய்வாளராக பரந்த விகித பகுப்பாய்வில் ஈடுபடும்போது இது மிகவும் பயனுள்ளதாக இருக்கும். இரண்டு போட்டியாளர்களிடையே டுபோன்ட் பகுப்பாய்வை ஒப்பிடும் போது, ​​மூன்று-படி மற்றும் ஐந்து-படி முறைகளுக்கான பயன்பாடுகளில் உள்ள வேறுபாடு, மூன்று-படி செயல்முறையைப் பயன்படுத்தி வெளிப்படுத்தப்பட்டதைத் தாண்டி கூடுதல் விளக்கத்தின் தேவை உள்ளதா என்பதன் மூலம் இயக்கப்படுகிறது.