பாரம்பரிய ஈரா வரையறை

பொருளடக்கம்

• பாரம்பரிய ஐஆர்ஏ என்றால் என்ன?
• பாரம்பரிய ஐ.ஆர்.ஏக்கள் எவ்வாறு செயல்படுகின்றன
• 401 (கே) கள் அல்லது பிற முதலாளி திட்டங்கள்
• பாரம்பரிய ஐஆர்ஏ விநியோகங்கள்
• பாரம்பரிய ஐஆர்ஏக்கள் மற்றும் பிற ஐஆர்ஏக்கள்

பாரம்பரிய ஐஆர்ஏ என்றால் என்ன?

ஒரு பாரம்பரிய ஐ.ஆர்.ஏ (தனிநபர் ஓய்வூதிய கணக்கு) தனிநபர்கள் வரிக்கு முந்தைய வருமானத்தை வரி ஒத்திவைக்கக்கூடிய முதலீடுகளுக்கு செலுத்த அனுமதிக்கிறது. பயனாளி திரும்பப் பெறும் வரை மூலதன ஆதாயங்கள் அல்லது ஈவுத்தொகை வருமான வரிகளை ஐஆர்எஸ் மதிப்பிடாது. தனிநபர் வரி செலுத்துவோர் குறிப்பிட்ட அதிகபட்ச டாலர் தொகை வரை சம்பாதித்த இழப்பீட்டில் 100% பங்களிக்க முடியும். வருமான வரம்புகளும் பொருந்தக்கூடும். ஒரு பாரம்பரிய ஐ.ஆர்.ஏ-வுக்கு பங்களிப்பு வரி செலுத்துவோரின் வருமானம், வரி தாக்கல் செய்யும் நிலை மற்றும் பிற காரணிகளைப் பொறுத்து வரி விலக்கு அளிக்கப்படலாம்.

ஓய்வூதிய சேமிப்பாளர்கள் தங்கள் தரகர் (ஆன்லைன் புரோக்கர்கள் அல்லது ரோபோ-ஆலோசகர்கள் உட்பட) அல்லது நிதி ஆலோசகர் மூலம் ஒரு பாரம்பரிய ஐஆர்ஏவைத் திறக்கலாம்.

முக்கிய எடுத்துக்காட்டுகள்

• பாரம்பரிய ஐ.ஆர்.ஏக்கள் (தனிநபர் ஓய்வூதியக் கணக்குகள்) தனிநபர்கள் ஓய்வூதியக் கணக்கிற்கு வரிக்கு முந்தைய டாலர்களை பங்களிக்க அனுமதிக்கின்றனர், அங்கு ஓய்வூதியத்தின் போது திரும்பப் பெறும் வரை முதலீடுகள் வரி ஒத்திவைக்கப்படுகின்றன. ஓய்வூதியத்திற்குப் பிறகு, திரும்பப் பெறுவதற்கு ஐ.ஆர்.ஏ உரிமையாளரின் தற்போதைய வருமான வரி விகிதத்தில் வரி விதிக்கப்படுகிறது. மூலதன ஆதாயங்கள் அல்லது ஈவுத்தொகை மீதான வரி மதிப்பீடு செய்யப்படவில்லை. பங்களிப்பு வரம்புகள் உள்ளன (2019 மற்றும் 2020 இரண்டிற்கும் 50 வயதுக்குட்பட்டவர்களுக்கு, 000 6, 000; 50 மற்றும் அதற்கு மேற்பட்டவர்களுக்கு, 000 7, 000), மற்றும் தேவையான குறைந்தபட்ச விநியோகங்கள் (RMD கள்) 72 வயதில் தொடங்க வேண்டும்.

பாரம்பரிய ஐ.ஆர்.ஏக்கள் எவ்வாறு செயல்படுகின்றன

பாரம்பரிய ஐ.ஆர்.ஏக்கள் எவ்வாறு செயல்படுகின்றன

பாரம்பரிய ஐ.ஆர்.ஏக்கள் தனிநபர்கள் ஓய்வூதிய முதலீட்டுக் கணக்கில் வரிக்கு முந்தைய டாலர்களை பங்களிக்க அனுமதிக்கின்றன, இது ஓய்வூதியம் திரும்பப் பெறும் வரை (59½ அல்லது அதற்கு மேற்பட்ட வயதில்) வரி ஒத்திவைக்கப்படலாம். வணிக வங்கிகள் மற்றும் சில்லறை தரகர்கள் உள்ளிட்ட பாதுகாவலர்கள், பாரம்பரிய ஐஆர்ஏக்களை வைத்திருக்கிறார்கள் மற்றும் முதலீடு செய்த நிதியை கணக்கு வைத்திருப்பவரின் அறிவுறுத்தலின் படி வெவ்வேறு முதலீட்டு வாகனங்களில் வைக்கிறார்கள் மற்றும் கிடைக்கும் சலுகைகளின் அடிப்படையில்.

பெரும்பாலான சந்தர்ப்பங்களில், பாரம்பரிய ஐஆர்ஏக்களுக்கான பங்களிப்புகள் வரி விலக்கு அளிக்கப்படுகின்றன. யாராவது தங்கள் ஐ.ஆர்.ஏ-க்கு, 000 6, 000 பங்களித்தால், அவர்கள் அந்த தொகையை தங்கள் வருமான வரி வருமானத்தில் கழிப்பதாகக் கோரலாம் மற்றும் உள்நாட்டு வருவாய் சேவை (ஐ.ஆர்.எஸ்) அந்த வருவாய்க்கு வருமான வரியைப் பயன்படுத்தாது. இருப்பினும், அந்த நபர் ஓய்வூதியத்தின் போது கணக்கிலிருந்து பணத்தை எடுக்கும்போது, ​​அந்த பணத்தைத் திரும்பப் பெறுவது அவர்களின் சாதாரண வருமான வரி விகிதத்தில் வரி விதிக்கப்படுகிறது.

ஒவ்வொரு ஆண்டும் வயதைப் பொறுத்து ஒரு பாரம்பரிய ஐ.ஆர்.ஏ-வில் ஒருவர் சேர்க்கக்கூடிய தொகையை ஐ.ஆர்.எஸ் கட்டுப்படுத்துகிறது. 2019 மற்றும் 2020 வரி ஆண்டுகளுக்கான பங்களிப்பு வரம்பு 50 வயதுக்குட்பட்ட சேமிப்பாளர்களுக்கு, 000 6, 000 ஆகும். 50 வயது மற்றும் அதற்கு மேற்பட்டவர்களுக்கு, அதிக வருடாந்திர பங்களிப்பு வரம்புகள் பிடிக்கக்கூடிய பங்களிப்பு ஏற்பாடு மூலம் பொருந்தும், இது கூடுதல் $ 1, 000 (அல்லது மொத்தம், 000 7, 000) அனுமதிக்கிறது.

2019 டிசம்பரில் நிறைவேற்றப்பட்ட SECURE சட்டத்தின் கீழ், கணக்கு வைத்திருப்பவர்கள் ஒரு பாரம்பரிய ஐஆர்ஏவுக்கு காலவரையின்றி பங்களிப்புகளைத் தொடரலாம்.

$ 6, 000

50 வயதிற்கு உட்பட்ட ஒரு நபர் 2020 ஆம் ஆண்டிற்கான பாரம்பரிய ஐ.ஆர்.ஏ-க்கு பங்களிக்க முடியும் (2019 முதல் மாறாது).

பாரம்பரிய ஐ.ஆர்.ஏக்கள் மற்றும் 401 (கே) கள் அல்லது பிற முதலாளி திட்டங்கள்

உங்களிடம் ஒரு பாரம்பரிய ஐஆர்ஏ மற்றும் முதலாளி நிதியளிக்கும் ஓய்வூதியத் திட்டம் இரண்டையும் கொண்டிருக்கும்போது, ​​உங்கள் வரிகளிலிருந்து நீங்கள் கழிக்கக்கூடிய உங்கள் பாரம்பரிய ஐஆர்ஏ பங்களிப்புகளின் அளவை ஐஆர்எஸ் கட்டுப்படுத்தலாம். எடுத்துக்காட்டாக, 2020 ஆம் ஆண்டில், ஒரு வரி செலுத்துவோர் 401 (கே) அல்லது ஓய்வூதியத் திட்டம் போன்ற ஒரு முதலாளி நிதியளிக்கும் திட்டத்தில் பங்கேற்றால், அந்த நபர், ஒரு தனி நபராக தாக்கல் செய்தால், ஒரு பாரம்பரிய ஐஆர்ஏ மீது முழு விலக்கு பெற மட்டுமே தகுதியுடையவர் அவரது மாற்றியமைக்கப்பட்ட சரிசெய்யப்பட்ட மொத்த வருமானம் (MAGI), 000 65, 000 அல்லது அதற்கும் குறைவாக, அல்லது திருமணமாகி தாக்கல் செய்தால், 000 104, 000 அல்லது அதற்கும் குறைவாக இருந்தது. ஒற்றையர்களுக்கு, 000 75, 000 மற்றும் திருமணமான தம்பதிகளுக்கு 4 124, 000 என்ற MAGI களுடன், ஐஆர்எஸ் எந்தவொரு விலக்கையும் அனுமதிக்காது. இடையில், ஒரு பகுதி விலக்கு உள்ளது.

வரி தாக்கல் செய்யும் காலக்கெடுவால் (ஏதேனும் நீட்டிப்புகள் உட்பட) ஐஆர்ஏ பங்களிப்புகள் செய்யப்பட வேண்டும். எடுத்துக்காட்டாக, உங்கள் 2019 ஐஆர்ஏ-க்கு ஏப்ரல் 15, 2020 வரை பங்களிப்பு செய்யலாம் - அல்லது பின்னர் நீட்டிப்புக்கு நீங்கள் தாக்கல் செய்தால். நீங்கள் வரம்புகளுக்கு மேல் இருந்தால், நீங்கள் இன்னும் ஒரு பாரம்பரிய ஐ.ஆர்.ஏ-க்கு வரிக்கு பிந்தைய வருமானத்தை பங்களிக்க முடியும் மற்றும் அதன் வரி இல்லாத வளர்ச்சியைப் பயன்படுத்திக் கொள்ளலாம், ஆனால் பிற விருப்பங்களையும் ஆராயலாம்.

வருமான வரி திரும்பப் பெறும் நேரத்தில் ஐ.ஆர்.ஏ பணத்தில் செலுத்தப்பட வேண்டும், இது ஓய்வூதியத்தின் போது ஒருவரின் வரி அடைப்புக்கு உட்பட்டது.

பாரம்பரிய ஐஆர்ஏ விநியோகங்கள்

ஒரு பாரம்பரிய ஐ.ஆர்.ஏவிடமிருந்து நீங்கள் விநியோகங்களைப் பெறும்போது, ​​ஐ.ஆர்.எஸ் பணத்தை சாதாரண வருமானமாகக் கருதி வருமான வரிக்கு உட்படுத்துகிறது. கணக்கு வைத்திருப்பவர்கள் 59½ வயதிலேயே விநியோகங்களை எடுக்கலாம். 72 வயதிற்குப் பிறகு, கணக்கு வைத்திருப்பவர்கள் தங்கள் பாரம்பரிய ஐஆர்ஏக்களிடமிருந்து தேவையான குறைந்தபட்ச விநியோகங்களை (ஆர்எம்டி) எடுக்க வேண்டும். (குறிப்பு: 2019 டிசம்பரில் சட்டமாக மாறிய SECURE சட்டத்தால் அமைக்கப்பட்ட, வயது 72-நுழைவு 2020 முதல் பொருந்தும். டிசம்பர் 31, 2019 க்கு முன்பு நீங்கள் அந்த வயதை மாற்றினால் 70 Dec. இன் பழைய RMD வாசல் இன்னும் பொருந்தும்.)

முழு ஓய்வூதிய தகுதிக்கு முன்னர் அகற்றப்பட்ட நிதிகள் நிலையான வருமான வரி விகிதத்தில் 10% அபராதம் (திரும்பப் பெறப்பட்ட தொகை) மற்றும் வரிகளுக்கு உட்படும். சில சூழ்நிலைகளுக்கு இந்த அபராதங்களுக்கு விதிவிலக்குகள் உள்ளன. இவை பின்வருமாறு:

• உங்களுக்காக அல்லது ஒரு தகுதிவாய்ந்த குடும்ப உறுப்பினருக்கு (வாழ்நாளில் 10, 000 டாலர்களாக வரையறுக்கப்பட்டுள்ளது) முதல் வீட்டை வாங்குவது அல்லது மறுகட்டமைப்பதை நோக்கி விநியோகிக்க நீங்கள் திட்டமிட்டுள்ளீர்கள். விநியோகம் ஏற்படுவதற்கு முன்பு நீங்கள் முடக்கப்பட்டிருக்கிறீர்கள்.உங்கள் இறந்த பிறகு உங்கள் பயனாளி சொத்துக்களைப் பெறுகிறார்.நீங்கள் பயன்படுத்துங்கள் ஈடுசெய்யப்படாத மருத்துவ செலவுகளுக்கான சொத்துக்கள்.உங்கள் விநியோகம் ஒரு சோ.ச.க. திட்டத்தின் ஒரு பகுதியாகும்.நீங்கள் உயர் கல்வி செலவினங்களுக்காக அல்லது ஒரு குழந்தையைப் பெற்றெடுப்பதற்காக அல்லது தத்தெடுப்பதற்காகச் செய்த செலவுகளுக்கு சொத்துக்களைப் பயன்படுத்துகிறீர்கள்.உங்கள் வேலையை இழந்த பிறகு மருத்துவக் காப்பீட்டிற்காக செலுத்த சொத்துக்களைப் பயன்படுத்துகிறீர்கள். ஐஆர்எஸ் வரிவிதிப்பின் விளைவாக சொத்துக்கள் விநியோகிக்கப்படுகின்றன. விநியோகிக்கப்பட்ட தொகை விலக்கு அளிக்கப்படாத பங்களிப்புகளின் வருமானமாகும். நீங்கள் இராணுவத்தில் இருக்கிறீர்கள், மேலும் 179 நாட்களுக்கு மேல் செயலில் கடமைக்கு அழைக்கப்படுகிறீர்கள்.

ஒரு நபர் வரி வக்கீல் அல்லது ஐஆர்எஸ் உடன் சரிபார்க்க வேண்டியது அவசியம், அவர்களின் நிலைமையின் விவரங்கள் 10% அபராதம் தள்ளுபடி செய்ய தகுதியுடையதா என்பதை உறுதிப்படுத்திக் கொள்ளுங்கள்.

பாரம்பரிய ஐஆர்ஏக்கள் மற்றும் பிற ஐஆர்ஏ வகைகள்

ஐஆர்ஏவின் பிற வகைகளில் ரோத் ஐஆர்ஏ, சிம்பிள் ஐஆர்ஏ மற்றும் செப் ஐஆர்ஏ ஆகியவை அடங்கும். கடைசி இரண்டு முதலாளிகளால் உருவாக்கப்பட்டவை, ஆனால் தனிநபர்கள் வருமான வரம்புகளை பூர்த்தி செய்தால் ரோத் ஐஆர்ஏ அமைக்கலாம். இந்த தனிப்பட்ட கணக்குகளை ஒரு தரகர் மூலம் உருவாக்க முடியும். ஐ.ஆர்.ஏ க்களுக்கான சிறந்த புரோக்கர்களின் பட்டியலை இன்வெஸ்டோபீடியாவின் சில சிறந்த விருப்பங்களை நீங்கள் பார்க்கலாம்.

ரோத் ஐ.ஆர்.ஏ.

ஒரு பாரம்பரிய ஐஆர்ஏ போலல்லாமல், ரோத் ஐஆர்ஏ பங்களிப்புகள் வரி விலக்கு அளிக்கப்படவில்லை, மேலும் தகுதிவாய்ந்த மின் விநியோகங்கள் வரி விலக்கு. இதன் பொருள் நீங்கள் வரிக்குப் பின் டாலர்களைப் பயன்படுத்தி ஒரு ரோத் ஐஆர்ஏவுக்கு பங்களிப்பு செய்கிறீர்கள், ஆனால் கணக்கு வளரும்போது, ​​முதலீட்டு ஆதாயங்களுக்கு நீங்கள் எந்த வரியையும் எதிர்கொள்ளவில்லை. உங்கள் பங்களிப்புகளுக்கு நீங்கள் வரி செலுத்தியதால், நீங்கள் அவற்றை எந்த நேரத்திலும் அபராதம் இல்லாமல் திரும்பப் பெறலாம். இருப்பினும், 10% முன்கூட்டியே திரும்பப் பெறும் அபராதத்திற்கு உட்படுத்தப்படாமல், 59½ வயது வரை நீங்கள் வருவாயைத் திரும்பப் பெற முடியாது.

நீங்கள் ஓய்வு பெறும்போது, ​​நீங்கள் திரும்பப் பெறும்போது வருமான வரி ஏதும் இன்றி கணக்கிலிருந்து விலகலாம். ரோத்ஸிலும் ஆர்.எம்.டி கள் இல்லை: உங்களுக்கு பணம் தேவையில்லை என்றால், அதை உங்கள் கணக்கிலிருந்து எடுக்க வேண்டியதில்லை, அவ்வாறு செய்யத் தவறியதற்காக அபராதம் குறித்து கவலைப்பட வேண்டியதில்லை. நீங்கள் அதைப் பயன்படுத்தத் தேவையில்லை எனில், பணத்தை, தீண்டத்தகாத, உங்கள் வாரிசுகளுக்கு அனுப்பலாம்.

2019 மற்றும் 2020 ஆம் ஆண்டிற்கான ரோத் ஐஆர்ஏ பங்களிப்புகள் பாரம்பரிய ஐஆர்ஏக்களுக்கு சமமானவை: நீங்கள் 50 அல்லது அதற்கு மேற்பட்டவராக இல்லாவிட்டால், 000 6, 000 மற்றும் வரம்பை, 000 7, 000 ஆக உயர்த்தும் பிடிப்பு பங்களிப்புக்கு தகுதி பெறலாம். பிடிப்பு: ரோத் ஐஆர்ஏவுக்கு பங்களிக்க அனைவருக்கும் தகுதி இல்லை. வருமான வரம்புகள் உள்ளன, உங்கள் MAGI அதிகரிக்கும் போது பங்களிப்புகள் படிப்படியாக நீக்கப்படும். 2020 ஆம் ஆண்டில், திருமணமான தம்பதிகளுக்கு கூட்டாக தாக்கல் செய்வதற்கான ரோத் பங்களிப்புகளுக்கான வருமான கட்ட வரம்பு 6 196, 000 முதல் 6 206, 000 வரை; ஒற்றையர் மற்றும் வீட்டுத் தலைவர்களுக்கு இது 4 124, 000 முதல் 9 139, 000 வரை. அந்த தொகைகளுக்கு மேல் நீங்கள் சம்பாதித்தால், நீங்கள் ஒரு ரோத்துக்கு பங்களிக்க முடியாது.

எளிய மற்றும் சோ.ச.க.

எளிய ஐ.ஆர்.ஏக்கள் மற்றும் சோ.ச.க. ஐ.ஆர்.ஏக்கள் ஒரு முதலாளியால் நிறுவப்பட்ட நன்மைகள் மற்றும் தனிநபர்கள் அவற்றைத் திறக்க முடியாது, இருப்பினும் சுயதொழில் செய்பவர்கள் அல்லது ஒரே உரிமையாளர்கள் இருக்கலாம். பொதுவாக, இந்த ஐஆர்ஏக்கள் பாரம்பரிய ஐஆர்ஏக்களைப் போலவே செயல்படுகின்றன, ஆனால் அவை அதிக பங்களிப்பு வரம்புகளைக் கொண்டுள்ளன மற்றும் நிறுவன பொருத்தத்தை அனுமதிக்கலாம்.

எளிமைப்படுத்தப்பட்ட பணியாளர் ஓய்வூதியம் (SEP, அல்லது SEP IRA) என்பது ஒரு ஓய்வூதியத் திட்டமாகும், இது ஒரு முதலாளி அல்லது சுயதொழில் செய்யும் நபர்கள் நிறுவ முடியும். சோ.ச.க. திட்டத்திற்கு வழங்கப்படும் பங்களிப்புகளுக்கு முதலாளிக்கு வரி விலக்கு அனுமதிக்கப்படுகிறது மற்றும் தகுதியான ஒவ்வொரு பணியாளரின் சோ.ச.க. ஐ.ஆர்.ஏ.விற்கும் விருப்பப்படி பங்களிப்பு செய்கிறது. அடிப்படையில், ஒரு SEP IRA ஐ முதலாளி பங்களிப்புகளைப் பெறும் திறனைக் கொண்ட ஒரு பாரம்பரிய IRA ஆகக் கருதலாம். இது ஊழியர்களுக்கு வழங்கும் ஒரு பெரிய நன்மை, அந்த முதலாளியின் பங்களிப்புகள் உடனடியாக வழங்கப்படுகின்றன.

ஒரு எளிய ஐஆர்ஏ என்பது ஓய்வூதிய சேமிப்பு திட்டமாகும், இது 100 அல்லது குறைவான ஊழியர்களைக் கொண்ட பெரும்பாலான சிறு வணிகங்களால் பயன்படுத்தப்படலாம். "சிம்பிள்" என்பது "ஊழியர்களுக்கான சேமிப்பு ஊக்கப் போட்டித் திட்டம்" என்பதையும், "ஐஆர்ஏ" என்பது "தனிப்பட்ட ஓய்வூதியக் கணக்கு" என்பதையும் குறிக்கிறது. அனைத்து ஊழியர்களுக்கும் 2% ஓய்வூதிய கணக்கு பங்களிப்பு அல்லது 3% வரை விருப்ப பொருந்தக்கூடிய பங்களிப்பை வழங்க முதலாளிகள் தேர்வு செய்யலாம். ஊழியர்கள் 2019 ஆம் ஆண்டில் ஆண்டுக்கு அதிகபட்சமாக, 000 13, 000 மற்றும் 2020 இல், 500 13, 500 பங்களிக்க முடியும்; பணவீக்கத்தைக் கணக்கிடுவதற்கு அதிகபட்சம் அவ்வப்போது அதிகரிக்கப்படுகிறது. 50 வயது மற்றும் அதற்கு மேற்பட்ட ஓய்வூதிய சேமிப்பாளர்கள் கூடுதல் $ 3, 000 பங்களிப்பை வழங்கலாம், இது 2020 ஆம் ஆண்டில் அவர்களின் வருடாந்திர அதிகபட்சம், 000 16, 000 $ 16, 500 ஆக இருக்கும்.