கணிசமான சம கால கொடுப்பனவு (SEPP) என்றால் என்ன?
கணிசமான சமகால கொடுப்பனவு, அல்லது SEPP, 59½ வயதிற்கு முன்னர் ஒரு ஐஆர்ஏ அல்லது பிற தகுதிவாய்ந்த ஓய்வூதியத் திட்டங்களிலிருந்து நிதிகளை விநியோகிக்கும் ஒரு முறையாகும், இது திரும்பப் பெறுவதற்கு ஐஆர்எஸ் அபராதம் விதிப்பதைத் தவிர்க்கிறது. பொதுவாக, அந்த வயதிற்கு முன்னர் ஒரு திட்டத்திலிருந்து சொத்துக்களை அகற்றும் ஒரு நபர், விநியோகிக்கப்பட்ட தொகையில் 10% முன்கூட்டியே திரும்பப் பெறும் அபராதத்தை செலுத்துவார். ஒரு SEPP திட்டத்துடன், குறிப்பிட்ட வருடாந்திர விநியோகங்கள் மூலம் ஐந்து வருட காலத்திற்கு அல்லது கணக்கு வைத்திருப்பவர் 59½ ஆக மாறும் வரை, எது பின்னர் வந்தாலும், அபராதம் இல்லாமல் நிதி திரும்பப் பெறப்படுகிறது. திரும்பப் பெறும்போது வருமான வரி இன்னும் செலுத்தப்பட வேண்டும்.
முக்கிய எடுத்துக்காட்டுகள்
- நீங்கள் 59½ ஐ மாற்றுவதற்கு முன்பு ஓய்வூதியக் கணக்கிலிருந்து அபராதம் இல்லாமல் நிதிகளைத் திரும்பப் பெற ஒரு SEPP திட்டம் உங்களை அனுமதிக்கிறது. ஒவ்வொரு ஆண்டும் நீங்கள் திரும்பப் பெறும் தொகை ஐஆர்எஸ் வகுத்த சூத்திரங்களால் தீர்மானிக்கப்படுகிறது. SEPP திட்டத்தை முடிப்பதற்கு முன்பு நீங்கள் வெளியேறினால், நீங்கள் செய்ய வேண்டும் நீங்கள் தவிர்க்க அனுமதித்த அனைத்து அபராதங்களையும், அந்தத் தொகைகளுக்கான வட்டியையும் செலுத்துங்கள். ஓய்வூதியத்திற்கு முந்தைய வருமானத்தின் நிலையான ஸ்ட்ரீம் தேவைப்படுபவர்களுக்கு ஒரு SEPP திட்டம் மிகவும் பொருத்தமானது, ஒருவேளை எதிர்பார்த்ததை விட விரைவில் முடிவடைந்ததை விட ஒரு தொழிலை ஈடுசெய்யலாம்.
ஒரு SEPP திட்டம் எவ்வாறு செயல்படுகிறது
உங்கள் தற்போதைய முதலாளியிடம் நீங்கள் வைத்திருக்கும் 401 (கே) தவிர, ஒரு தகுதிவாய்ந்த ஓய்வூதியக் கணக்கை ஒரு SEPP திட்டத்துடன் பயன்படுத்தலாம். நீங்கள் ஒரு நிதி ஆலோசகர் மூலமாகவோ அல்லது ஒரு நிறுவனத்துடன் நேரடியாகவோ சோ.ச.க.
ஆரம்பத்தில், நீங்கள் ஒரு SEPP இலிருந்து உங்கள் விநியோகங்களைக் கணக்கிடுவதற்கான மூன்று ஐஆர்எஸ்-அங்கீகரிக்கப்பட்ட முறைகளில் ஒன்றைத் தேர்வு செய்ய வேண்டும்: கடன்தொகை, வருடாந்திரம் மற்றும் தேவையான குறைந்தபட்ச விநியோகம். ஒவ்வொன்றும் வெவ்வேறு கணக்கிடப்பட்ட வருடாந்திர விநியோகத்தை விளைவிக்கும். நீங்கள் திரும்பப் பெறும் தொகை ஒவ்வொரு ஆண்டும் முன்கூட்டியே நிர்ணயிக்கப்பட்டு மாறாமல் இருக்கும், குறைந்தபட்சம் மூன்று விருப்பங்களில் இரண்டையாவது.
ஐ.ஆர்.எஸ் தனிநபர்களுக்கு அவரது நிதி நிலைமையை ஆதரிக்கும் முறையைத் தேர்ந்தெடுக்க அறிவுறுத்துகிறது. திட்டத்தின் வாழ்நாளில் ஒரு முறை நீங்கள் பயன்படுத்தும் முறையை மாற்ற உங்களுக்கு அனுமதி உண்டு. குறைந்தபட்ச ஹோல்டிங் காலம் காலாவதியாகும் முன் நீங்கள் திட்டத்தை ரத்துசெய்தால், ஐஆர்எஸ் திட்டத்தின் விநியோகங்களில் தள்ளுபடி செய்யப்பட்ட அனைத்து அபராதங்களையும், வட்டி செலுத்த வேண்டும்.
கடன்தொகை முறை
சோ.ச.க. திட்டத்தின் திரும்பப் பெறுவதைக் கணக்கிடுவதற்கான கடன் முறையின் கீழ், திட்டத்தின் ஒவ்வொரு ஆண்டும் வருடாந்திர கட்டணம் ஒரே மாதிரியாக இருக்கும். ஐ.ஆர்.எஸ் படி, வரி செலுத்துவோர் மற்றும் அவரது பயனாளியின் ஆயுட்காலம், பொருந்தினால், மற்றும் தேர்ந்தெடுக்கப்பட்ட வட்டி விகிதம்-கூட்டாட்சி இடைக்கால விகிதத்தில் 120% க்கு மிகாமல் பயன்படுத்துவதன் மூலம் இது தீர்மானிக்கப்படுகிறது.
வருடாந்திர முறை
கடனளிப்பு முறையைப் போலவே, வருடாந்திர முறைமையின் கீழ் நீங்கள் எடுக்க வேண்டிய விநியோகமும் ஒவ்வொரு ஆண்டும் ஒரே மாதிரியாக இருக்கும். வரி செலுத்துவோரின் வயது மற்றும் அவர்களின் பயனாளியின் வயது, பொருந்தினால், மற்றும் தேர்ந்தெடுக்கப்பட்ட வட்டி வீதத்தை அடிப்படையாகக் கொண்ட வருடாந்திரத்தைப் பயன்படுத்துவதன் மூலம் தொகை நிர்ணயிக்கப்படுகிறது. வருடாந்திர காரணி ஐஆர்எஸ் வழங்கிய இறப்பு அட்டவணையைப் பயன்படுத்தி பெறப்படுகிறது.
குறைந்தபட்ச விநியோகம் மற்றும் சோ.ச.க.
தேவையான குறைந்தபட்ச விநியோக முறையைப் பயன்படுத்தி, ஒவ்வொரு ஆண்டும் வருடாந்திர கட்டணம் வரி செலுத்துவோர் மற்றும் அவர்களின் பயனாளியின் ஆயுட்காலம் காரணி மூலம் கணக்கு நிலுவை பிரிப்பதன் மூலம் தீர்மானிக்கப்படுகிறது. இந்த முறையின் கீழ், ஆண்டு தொகையை ஆண்டுதோறும் மீண்டும் கணக்கிட வேண்டும், இதன் விளைவாக, ஆண்டுதோறும் மாறும். இது பொதுவாக மற்ற முறைகளை விட குறைந்த வருடாந்திர திரும்பப் பெறுதல்களுக்கும் காரணமாகிறது.
குறைபாடுகள் SEPP திட்டங்கள்
ஒரு SEPP திட்டத்தைப் பயன்படுத்துவது ஓய்வூதிய நிதியை முன்கூட்டியே தட்டிக் கேட்க விரும்புவோருக்கு அல்லது தேவைப்படுபவர்களுக்கு ஒரு வரமாக இருக்கும். உங்கள் 40 அல்லது 50 களில் ஒரு நிலையான வருமானம், அபராதம் இல்லாதது, ஒரு தொழில் முடிவிற்கும் வழக்கமான சம்பள காசோலைக்கும் மற்றும் பிற ஓய்வூதிய வருமானத்தின் வருகைக்கும் இடையில் உங்களை அலைய உதவும். 59½ இல், உங்கள் ஓய்வூதியக் கணக்குகளிலிருந்து அபராதம் இல்லாமல் கூடுதல் நிதியை நீங்கள் திரும்பப் பெறலாம். உங்கள் 60 களின் பிற்பகுதியில், நீங்கள் சமூகப் பாதுகாப்பிலிருந்து முழு நன்மைகளுக்கும், வரையறுக்கப்பட்ட-பயன் ஓய்வூதியத்திற்கும் தகுதி பெறுவீர்கள்.
இருப்பினும், திட்டங்கள் தனித்துவமான குறைபாடுகளைக் கொண்டுள்ளன. தொடங்க, அவை ஒப்பீட்டளவில் வளைந்து கொடுக்காதவை. நீங்கள் ஒரு சோ.ச.க. திட்டத்தைத் தொடங்கியதும், நீங்கள் அதனுடன் இருக்க வேண்டும் - இது உங்கள் 30 அல்லது 40 களில் திட்டத்தைத் தொடங்கினால் பல தசாப்தங்களாக இருக்கலாம். அந்த நேரத்தில், ஒவ்வொரு ஆண்டும் நீங்கள் நிதியில் இருந்து திரும்பப் பெறக்கூடிய தொகையை மாற்றுவதற்கு உங்களுக்கு எந்தவிதமான வழியும் இல்லை. திட்டத்திலிருந்து வெளியேறுவது என்பது ஒரு விருப்பமல்ல, இது தொடங்குவதில் இருந்து நீங்கள் சேமித்த அனைத்து அபராதங்களையும், வட்டியையும் அது உங்களுக்கு விதிக்கிறது. (நீங்கள் ஒரு வருடத்திற்குள் தவறாகக் கணக்கிட்டு தேவையான பணத்தைத் திரும்பப் பெறத் தவறினால் அதே அனுமதி பொருந்தும்.)
ஒரு சோ.ச.க.வைத் தொடங்குவது ஓய்வூதியத்தில் உங்கள் நிதி பாதுகாப்பிற்கான தாக்கங்களையும் கொண்டுள்ளது. நீங்கள் ஒரு சோ.ச.க.வைத் தொடங்கியதும், அது தட்டுகிற திட்டத்திற்கு பங்களிப்பதை நிறுத்த வேண்டும், அதாவது கூடுதல் பங்களிப்புகளின் மூலம் அதன் இருப்பு வளராது. ஆரம்பத்தில் நிதிகளைத் திரும்பப் பெறுவதன் மூலம், அவர்கள் பின்னர் சம்பாதிக்கும் வருவாயையும் நீங்கள் முன்கூட்டியே எதிர்பார்க்கிறீர்கள் that அந்த லாபங்களில் நீங்கள் சேமிக்கும் வரியுடன், இது கணக்கில் வரிவிலக்கு இல்லாததாக இருக்கும்.
