செப்டம்பர் 30: ஓய்வூதிய திட்ட பயனாளிகளுக்கு ஒரு முக்கிய தேதி

இது உங்களுக்கு பொருந்தினால், இந்த விதிகள் எவ்வாறு செயல்படுகின்றன, அவை உங்கள் நிலைமைக்கு எவ்வாறு பயன்படுத்தப்படலாம் என்பதை அறிய படிக்கவும்.

நியமிக்கப்பட்ட பயனாளியைத் தீர்மானித்தல்

பொதுவாக, ஓய்வூதியக் கணக்கிற்கு ஒன்றுக்கு மேற்பட்ட நியமிக்கப்பட்ட பயனாளிகள் இருந்தால், இறப்புக்குப் பிந்தைய விநியோகங்களைத் தீர்மானிக்க பழமையான பயனாளியின் ஆயுட்காலம் பயன்படுத்தப்படுகிறது. மற்ற பயனாளிகளை விட கணிசமாக இளமையாக இருக்கும் ஒரு நபருக்கு அல்லது பல பயனாளிகளில் ஒருவரான ஒரு நபருக்கு இது பாதகமாக இருக்கலாம், மற்ற பயனாளிகள் தொண்டு போன்ற நிறுவனங்களாக இருக்கிறார்கள்.

ஓய்வூதிய கணக்கு உரிமையாளரின் மரணத்தைத் தொடர்ந்து ஆண்டின் செப்டம்பர் 30 க்கு முன்னர், பழைய மற்றும் / அல்லது நபர் அல்லாத பயனாளிகள் பின்வரும் நடவடிக்கைகளில் ஒன்றை எடுத்தால் இந்த குறைபாட்டைத் தவிர்க்கலாம்:

• பரம்பரைச் சொத்துகளில் அவர்களின் பகுதியை முழுமையாக விநியோகிக்கவும். பரம்பரைச் சொத்துகளில் அவர்களின் பகுதியை முறையாக மறுக்கவும்.

பரம்பரை சொத்துக்களின் மறுப்பு சில கூட்டாட்சி மற்றும் மாநில தேவைகளைப் பூர்த்தி செய்ய வேண்டும். நிபந்தனைகள் பற்றிய கூடுதல் தகவலுக்கு, மரபுரிமை பெற்ற ஓய்வூதிய சொத்துக்களை மறுப்பதைப் பார்க்கவும்.

இந்த செப்டம்பர் 30 காலக்கெடுவுக்குப் பிறகு இருக்கும் பயனாளிகள் மட்டுமே மரணத்திற்குப் பிந்தைய பயனாளிகளின் விநியோகங்களைக் கணக்கிட எந்த பயனாளியின் ஆயுட்காலம் பயன்படுத்தப்படலாம் என்பதை தீர்மானிக்கும்போது கவனத்தில் கொள்ளப்படுகிறது.

விதிகளை விளக்குகிறது

பின்வரும் எடுத்துக்காட்டுகள் பல பயனாளிகளுக்கான விநியோக விருப்பங்களுக்கான விதிகளை நிரூபிக்கின்றன:

எடுத்துக்காட்டு 1: இரண்டு பயனாளிகள், ஒன்று தொண்டு

ஜான் இந்த ஆண்டு 65 வயதில் இறந்தார், மேலும் அவரது ஐ.ஆர்.ஏ.யின் பயனாளிகள் - 1 மில்லியன் டாலர் மதிப்புடையவர்கள் - அவருக்கு பிடித்த தொண்டு மற்றும் அவரது 45 வயது மகன் டிம். டிம் மற்றும் தொண்டு ஒவ்வொன்றும் ஐஆர்ஏவின் 50% பெற நியமிக்கப்பட்டன.

தேவையான தொடக்க தேதிக்கு (ஆர்.பி.டி) ஜான் இறந்துவிட்டதால், அவரது பயனாளிகளில் ஒருவர் நபர் அல்லாதவர் (தொண்டு) என்பதால், ஜான் இறந்த ஆண்டைத் தொடர்ந்து ஐந்தாம் ஆண்டின் டிசம்பர் 31 ஆம் தேதிக்குள் million 1 மில்லியனை முழுமையாக விநியோகிக்க வேண்டும். ஐஆர்ஏவின் ஒரே பயனாளியாக டிம் இருந்திருந்தால், பின்வருவனவற்றில் ஒன்றைச் செய்ய அவர் அனுமதிக்கப்பட்டிருப்பார்:

• மேலே குறிப்பிட்ட ஐந்தாண்டு காலத்திற்குள் தொகையை விநியோகிக்கவும். அவரது ஆயுட்காலம் குறித்த விநியோகங்களை நீட்டவும். டிம் அடுத்த ஆண்டு 46 வயதை எட்டுவதால், அவரது ஆயுட்காலம் 37.9 ஆண்டுகள் ஆகும். (ஐஆர்எஸ் வெளியீடு 590 இல் ஐஆர்எஸ் "ஒற்றை ஆயுள் எதிர்பார்ப்பு அட்டவணை" ஐப் பார்க்கவும்.)

ஆனால் டிம்மிற்கு எல்லாம் இழக்கப்படவில்லை. தொண்டு பின்வருவனவற்றில் ஒன்றைச் செய்தால், அவர் இன்னும் தனது ஆயுட்காலம் பயன்படுத்த முடியும்:

• அடுத்த ஆண்டு செப்டம்பர் 30 க்குள் அதன் பாதியை முழுமையாக விநியோகிக்கிறது. அடுத்த ஆண்டு செப்டம்பர் 30 க்குள் அதன் பாதியை முழுமையாக மறுக்கிறது.

இந்த நடவடிக்கைகளில் ஏதேனும் ஒன்றை எடுக்குமாறு டிம் தொண்டு நிறுவனத்திடம் கேட்கலாம், இதனால் அவர் தனது ஆயுட்காலம் பயன்படுத்துவதன் மூலம் பயனடைய அனுமதிக்கப்படுவார்.

எடுத்துக்காட்டு 2: RBD க்குப் பிறகு கணக்கு வைத்திருப்பவர் இறந்து விடுகிறார்

ஜான் 74 வயதில் இறந்துவிட்டார் என்பதைத் தவிர, உதாரணம் 1 இல் உள்ள உண்மைகள் ஒரே மாதிரியானவை. ஏனென்றால், ஆர்.பி.டிக்குப் பிறகு ஜான் இறந்துவிட்டார் மற்றும் அவரது முதன்மை பயனாளிகளில் ஒருவர் நபர் அல்லாதவர் என்பதால், ஜானின் மீதமுள்ள ஆயுட்காலம் குறித்து மரணத்திற்குப் பிந்தைய விநியோகங்கள் எடுக்கப்பட வேண்டும். இந்த விநியோகங்கள் அடுத்த ஆண்டு தொடங்கப்பட வேண்டும், அந்த நேரத்தில் ஜானின் மீதமுள்ள ஆயுட்காலம் 13.4 ஆண்டுகள் ஆகும். இருப்பினும், டிம் தனது ஆயுட்காலம் 37.9 ஆண்டுகள் மீது விநியோகிக்க அனுமதிக்கப்படுகிறது.

• அடுத்த ஆண்டு செப்டம்பர் 30 க்குள் அதன் பாதியை முழுமையாக விநியோகிக்கிறது. அடுத்த ஆண்டு செப்டம்பர் 30 க்குள் அதன் பாதியை முழுமையாக மறுக்கிறது.

எடுத்துக்காட்டு 3: நான்கு குடும்ப உறுப்பினர்கள் பயனாளிகளாக

ஜேக் இந்த ஆண்டு 75 வயதில் இறந்தார், அவரது மூன்று குழந்தைகளையும் அவரது துணைவியார் மேரியையும் தனது ஐஆர்ஏ பயனாளிகளாக விட்டுவிட்டார். அடுத்த ஆண்டு குழந்தைகளின் வயது 30, 32 மற்றும் 36 ஆகும். அடுத்த ஆண்டு மேரியின் வயது 60. ஒவ்வொரு பயனாளியும் மேரியின் ஆயுட்காலம் 25.2 வயதுக்கு மேல் விநியோகிக்கப்பட வேண்டும்.

இருப்பினும், 30 வயதான குழந்தை தனது ஆயுட்காலம் 53.3 ஆண்டுகள் பயன்படுத்தி மேரி மற்றும் மூத்த குழந்தைகள் பின்வருவனவற்றில் ஒன்றைச் செய்தால், மரணத்திற்குப் பிந்தைய விநியோகங்களைக் கணக்கிடலாம்:

• அடுத்த ஆண்டு செப்டம்பர் 30 க்குள் அவற்றின் பகுதிகளின் முழு விநியோகத்தையும் எடுத்துக் கொள்ளுங்கள். அடுத்த ஆண்டு செப்டம்பர் 30 க்குள் அவற்றின் பகுதிகளை முறையாக மறுக்கவும்.

எவ்வாறாயினும், செப்டம்பர் 30 க்குள் எந்த நடவடிக்கையும் எடுக்கப்படாவிட்டால், அடுத்த ஆண்டு டிசம்பர் 31 ஆம் தேதிக்குள் ஒவ்வொரு பகுதியும் பிரிக்கப்பட்ட கணக்குகளுக்கு ஒதுக்கப்பட்டால், ஒவ்வொரு பயனாளியும் தனது சொந்த ஆயுட்காலத்தைப் பயன்படுத்தலாம்.

கீழே வரி

மறுபுறம், அவற்றின் பகுதிகள் அற்பமான தொகையாக இருந்தால் அல்லது அவை வருமான வரி செலுத்தாத இலாப நோக்கற்ற நிறுவனங்களின் தொண்டு நிறுவனங்களாக இருந்தால், அவை இடமளிக்கக்கூடும். மாற்றாக, பல நபர்கள் பயனாளிகளாக இருக்கும்போது, ​​ஒவ்வொரு பயனாளியும் உரிமையாளர் இறந்த ஆண்டின் அடுத்த ஆண்டின் டிசம்பர் 31 ஆம் தேதிக்குள் தனது தொகையை தனித்தனி கணக்குகளுக்கு மாற்ற முடியும், இதன் மூலம் ஒவ்வொரு பயனாளியும் தனது சொந்த ஆயுட்காலம் பயன்படுத்த அனுமதிக்கிறது.

இறுதியாக, உங்கள் ஓய்வூதிய சொத்துக்கள் குறித்து நீங்கள் ஏதேனும் முடிவுகளை எடுப்பதற்கு முன், நீங்கள் வாரிசு பெற்றவை உட்பட, ஒரு திறமையான வரி நிபுணருடன் கலந்தாலோசிக்கவும்.