ஓய்வூதிய பங்களிப்புகள் என்றால் என்ன?
ஓய்வூதிய பங்களிப்பு என்பது ஓய்வூதிய திட்டத்திற்கான பண பங்களிப்பாகும். ஓய்வூதிய பங்களிப்பு வரிக்கு முந்தையதாகவோ அல்லது வரிக்குப் பிறகாகவோ இருக்கலாம், ஓய்வூதியத் திட்டம் தகுதிபெற்றதா, பங்களிப்பாளரின் வருமானத்துடன் எவ்வளவு பங்களிப்பு உள்ளது, மற்றும் வரி விலக்கைக் கட்டுப்படுத்தும் முந்தைய பங்களிப்புகளை பங்களிப்பாளர் செய்திருக்கிறாரா என்பதைப் பொறுத்து.
முக்கிய எடுத்துக்காட்டுகள்
- ஓய்வூதிய பங்களிப்புகள் என்பது தகுதிவாய்ந்த ஓய்வூதியக் கணக்குகளுக்காக குறிப்பாக ஒதுக்கப்பட்ட நிதிகள் ஆகும். பாரம்பரிய ஐ.ஆர்.ஏக்கள் மற்றும் 401 (கே) திட்டங்களுக்கு நிதியளிப்பதற்கும், ஓய்வூதியம் திரும்பப் பெறும் வரை வரி விலக்கு அளிப்பதற்கும் முன் வரி பங்களிப்புகள் பயன்படுத்தப்படுகின்றன (பொதுவாக 59 1/2 வயதில் முதல் தகுதி). வரிக்குப் பிறகு பங்களிப்புகள் ரோத் கணக்குகளுக்கு நிதியளிக்க பயன்படுத்தப்படுகின்றன, மேலும் வரிவிலக்கு அளிக்கப்படுகின்றன,
ஓய்வூதிய பங்களிப்புகளைப் புரிந்துகொள்வது
பல கார்ப்பரேட், தனியார் மற்றும் அரசு ஓய்வூதிய திட்டங்களில், ஒரு பணியாளரின் ஓய்வூதிய பங்களிப்பு ஒருவிதத்தில் முதலாளியால் பொருந்துகிறது. இது பங்களிப்பைக் காட்டிலும் ஒரு முதலாளி பொருத்தம் என்று குறிப்பிடப்படுகிறது.
ஊழியர்களைப் பொறுத்தவரை, ஓய்வூதிய பங்களிப்பு சாலையில் பெரும் விளைவுகளை ஏற்படுத்தும். தங்கள் உழைக்கும் வாழ்க்கையை விட குறைந்தது 10% அல்லது அவர்களின் வருமானத்தை (இன்னும் சிறப்பாக 12% அல்லது 15%) பங்களிக்கக்கூடியவர்கள் மற்றும் பணத்தை பரந்த அளவிலான பங்குகளில் முதலீடு செய்யக்கூடியவர்கள் வசதியான ஓய்வூதியத்திற்கு நிதியளிக்க நல்ல வாய்ப்பு உள்ளது. சிறிதளவு அல்லது எதையும் ஒதுக்கி வைப்பவர்கள் அல்லது மிகவும் பழமைவாதமாக முதலீடு செய்பவர்கள் (எ.கா., பணச் சந்தைகள் மற்றும் குறைந்த வட்டி பத்திரங்கள்) 2035 ஆம் ஆண்டில் நிதி வெளியேறும் என்று எதிர்பார்க்கப்படும் ஒரு சமூக பாதுகாப்பு அமைப்பைப் பொறுத்து தங்களைக் கண்டுபிடிப்பதற்கான வாய்ப்புகள் அதிகம்.
வரையறுக்கப்பட்ட-பங்களிப்பு திட்டத்திற்கு வழங்கப்படும் பங்களிப்புகள் வரி ஒத்திவைக்கப்படலாம் என்பதை நினைவில் கொள்ளுங்கள். பாரம்பரிய வரையறுக்கப்பட்ட-பங்களிப்பு திட்டங்களில், பங்களிப்புகள் வரி ஒத்திவைக்கப்படுகின்றன, ஆனால் திரும்பப் பெறுவது வரி விதிக்கப்படும்.
பல வரையறுக்கப்பட்ட-பங்களிப்பு திட்டங்களின் பிற அம்சங்கள் தானியங்கி பங்கேற்பாளர் சேர்க்கை, தானியங்கி பங்களிப்பு அதிகரிப்பு, கஷ்டங்களைத் திரும்பப் பெறுதல், கடன் வழங்கல் மற்றும் 50 வயது மற்றும் அதற்கு மேற்பட்ட ஊழியர்களுக்கான பிடிக்கக்கூடிய பங்களிப்புகள் ஆகியவை அடங்கும்.
வரிக்கு முந்தைய பங்களிப்புகள்
ஓய்வூதிய சேமிப்பு திட்டத்திற்கான பங்களிப்புகள் வரிக்கு முந்தைய மற்றும் / அல்லது வரிக்குப் பிந்தைய பங்களிப்புகளின் வடிவத்தில் இருக்கலாம். ஒரு நபர் ஏற்கனவே வரி செலுத்திய பணத்துடன் பங்களிப்பு செய்யப்பட்டால், அது வரிக்குப் பிந்தைய பங்களிப்பு என குறிப்பிடப்படுகிறது. வரிக்கு முந்தைய பங்களிப்புகளுக்கு பதிலாக அல்லது கூடுதலாக வரிக்கு பிந்தைய பங்களிப்புகளை வழங்க முடியும். பல முதலீட்டாளர்கள் முதலீட்டிலிருந்து விலகும்போது அசல் மீது வரி செலுத்த வேண்டியதில்லை என்ற எண்ணத்தை விரும்புகிறார்கள். இருப்பினும், எதிர்காலத்தில் வரி விகிதங்கள் அதிகமாக இருக்கும் என்று எதிர்பார்க்கப்பட்டால் வரிக்குப் பிந்தைய பங்களிப்புகள் மிகவும் அர்த்தமுள்ளதாக இருக்கும்.
வரிக்கு முந்தைய பங்களிப்புகளை செய்வது தகுதியுள்ளவர்களுக்கு நன்மை பயக்கும், ஏனெனில் அது அந்த நேரத்தில் செலுத்தப்பட்ட வரிகளின் அளவைக் குறைக்கிறது. எல்லாவற்றிற்கும் மேலாக, பணத்தின் நேர மதிப்பு காரணமாக கொடுப்பனவுகளை ஒத்திவைப்பது எப்போதும் நல்லது.
வரிக்குப் பிந்தைய பங்களிப்பு திட்டங்கள்
ப்ரீடாக்ஸ் பங்களிப்பு திட்டங்களைப் போலன்றி, ரோத் ஐஆர்ஏ என்பது வரிக்குப் பிந்தைய பங்களிப்புத் திட்டமாகும். வரிக்கு முந்தைய பங்களிப்பு திட்டங்களிலிருந்து திரும்பப் பெறும்போது வரி செலுத்தப்பட்டாலும், இப்போது ரோத் பங்களிப்புகளுக்கு வரி செலுத்தப்படுகிறது, ஆனால் அவற்றின் வருவாயை வரி விலக்கு பெறலாம். தங்களது ஓய்வூதியத் திட்டத்தில் ப்ரீடாக்ஸ் அல்லது ரோத் பங்களிப்புகளைச் செய்வதற்கு இடையில் கிழிந்த ஒரு நபர், அவர்களின் தற்போதைய வரி அடைப்பை ஓய்வூதியத்தில் அவர்கள் எதிர்பார்க்கும் வரி அடைப்புடன் ஒப்பிட வேண்டும். அவர்கள் ஓய்வூதியத்தில் வரும் அடைப்புக்குறி அவர்களின் வரிவிதிப்பு வருமானம் மற்றும் இடத்தில் உள்ள வரி விகிதங்களைப் பொறுத்தது. வரி விகிதம் குறைவாக இருக்கும் என எதிர்பார்க்கப்பட்டால், வரிக்கு முந்தைய பங்களிப்புகள் அதிக நன்மை பயக்கும். வரி விகிதம் அதிகமாக இருக்கும் என எதிர்பார்க்கப்பட்டால், தனிநபர் ரோத் ஐஆர்ஏ மூலம் சிறப்பாக இருக்கக்கூடும்.
ரோத் ஐஆர்ஏ அல்லது ரோத் 401 (கே) இல், கணக்கு வைத்திருப்பவர் வரிகளுக்குப் பிறகு பங்களிப்புகளைச் செய்கிறார், ஆனால் சில தகுதிகள் பூர்த்தி செய்யப்பட்டால் திரும்பப் பெறுதல் வரி விலக்கு. வரையறுக்கப்பட்ட-பங்களிப்பு திட்டங்களின் வரி-நன்மை பயக்கும் நிலை பொதுவாக வரிக்கு உட்பட்ட கணக்குகளுடன் ஒப்பிடும்போது நிலுவைகள் காலப்போக்கில் பெரிதாக வளர அனுமதிக்கின்றன.
ஓய்வூதியத்திற்கான முதலீடு
சிறந்த அல்லது மோசமான, ஓய்வூதிய பங்களிப்பு இப்போது அமெரிக்காவின் ஓய்வூதிய முறையின் அடிப்பகுதியை உருவாக்குகிறது. 1960 களின் இறுதியில், பணியிட ஓய்வூதியத் திட்டத்தைக் கொண்டிருந்த தனியார் துறை ஊழியர்களில் சுமார் 88% பேர் ஓய்வூதியம் பெற்றதாக தேசிய ஓய்வூதிய பொதுக் கூட்டணி தெரிவித்துள்ளது. 2016 ஆம் ஆண்டளவில் அந்த எண்ணிக்கை 33% ஆகக் குறைந்துவிட்டது, அந்த மொத்தத்தின் பெரும்பகுதி மாநில மற்றும் மத்திய அரசாங்கத்தின் பல்வேறு மட்டங்களில் உள்ள தொழிலாளர்களால் கணக்கிடப்படுகிறது.
ஓய்வூதியங்களின் சரிவு 1980 களில் தொடங்கத் தொடங்கிய 401 (கே) ஓய்வூதியத் திட்டங்களின் எழுச்சியுடன் ஒத்துப்போனது. 401 (கே) மற்றும் ஓய்வூதியம் (வரையறுக்கப்பட்ட நன்மைகள் ஓய்வூதியத் திட்டம் என்றும் அழைக்கப்படுகிறது) ஆகியவற்றுக்கு இடையேயான முக்கிய வேறுபாடு என்னவென்றால், பிந்தைய நிறுவனங்களுடன், நிறுவனங்களும் அரசாங்கமும் ஓய்வு பெற்றவர்களுக்கு ஒரு நிலையான ஊதியத்தை உத்தரவாதம் செய்கின்றன. 401 (கே) (வரையறுக்கப்பட்ட பங்களிப்புத் திட்டம் என்று அழைக்கப்படுகிறது) அல்லது ஐஆர்ஏ மூலம் முதலீட்டு முடிவுகளை எடுப்பது மற்றும் கணக்கின் வளர்ச்சியை மேய்ப்பது ஊழியரின் பொறுப்பாகும்.
