மறுவடிவமைப்பு வரையறை

மறுவடிவமைப்பு என்றால் என்ன?

ஒரு மறுசீரமைப்பு என்பது ஒரு ஐஆர்ஏ மாற்றத்தை மாற்றியமைப்பதாகும், அதாவது ரோத் ஐஆர்ஏவிலிருந்து பாரம்பரிய ஐஆர்ஏ வரை, பொதுவாக சிறந்த வரி சிகிச்சையை அடைய. ஒரு ரோத்திலிருந்து மீண்டும் ஒரு பாரம்பரிய ஐ.ஆர்.ஏ-க்கு மறுசீரமைக்கும் உத்தி 2017 ஆம் ஆண்டின் வரி குறைப்பு மற்றும் வேலைச் சட்டத்தால் தடைசெய்யப்பட்டது.

ஒரு பாரம்பரிய தனிநபர் ஓய்வூதியக் கணக்கிலிருந்து (ஐஆர்ஏ) ரோத் ஐஆர்ஏவாக மாற்றப்பட்ட பின்னர் மறுவடிவமைப்புகள் பெரும்பாலும் நிகழ்த்தப்பட்டன, இருப்பினும் அவை வேறு வழியில் செல்லலாம். ஒரு "ரோல்ஓவர்" என்றும் அழைக்கப்படும் ஒரு பாரம்பரிய-க்கு-ரோத் மாற்றம் ஒரு குறிப்பிடத்தக்க மற்றும் எதிர்பாராத வரிச்சுமையை ஏற்படுத்தக்கூடும் - அந்த அளவுக்கு மாற்றத்தைச் செய்த நபர் அதைச் செயல்தவிர்க்க முடிவு செய்யலாம், இதன் விளைவாக மறுசீரமைப்பு செய்யப்பட்டது.

மறுசீரமைப்புகளுடன், பல முக்கியமான உள்நாட்டு வருவாய் சேவை (ஐஆர்எஸ்) நடைமுறைகள் மற்றும் விழிப்புடன் இருக்க வேண்டிய காலக்கெடுக்கள் இருந்தன. 2017 வரி மசோதாவின் பல விதிகள் 2026 வரி ஆண்டில் முடிவடைய கட்டாயப்படுத்தப்பட்டதால், எதிர்காலத்தில் விருப்பம் திரும்பினால், மறுசீரமைப்புகள் எவ்வாறு செயல்பட்டன என்பதை இந்த உரை விவரிக்கும்.

முக்கிய எடுத்துக்காட்டுகள்

• சிறந்த வரி சிகிச்சைக்காக ரோத் ஐஆர்ஏவை மீண்டும் ஒரு பாரம்பரிய ஐஆர்ஏவாக மாற்றுவதற்கான செயல்முறையே மறுவடிவமைப்பு ஆகும். வரி குறைப்புக்கள் மற்றும் வேலைகள் சட்டத்தின் கீழ் 2017 ஆம் ஆண்டில் மறுசீரமைப்பு செயல்முறை தடைசெய்யப்பட்டது. பல வகையான ஓய்வூதிய கணக்குகளை ரோத் ஐஆர்ஏவாக மாற்ற முடிந்தது. இவற்றில் 401 (கே) கள், எளிய ஐஆர்ஏக்கள், 403 (பி) கள் மற்றும் சோ.ச.க. ஐ.ஆர்.ஏக்கள் ஆகியவை அடங்கும். ரோத் ஐ.ஆர்.ஏ மாற்றத்தின் ஒருவரின் வரிப் பொறுப்பைக் குறைப்பதற்கான வாய்ப்பை மறுசீரமைப்பு அனுமதித்தது. முந்தைய ஆண்டிற்கான உங்கள் வரிப் பொறுப்பை தீர்மானிக்க இது நெகிழ்வுத்தன்மையை வழங்கியது மற்றும் சாதகமான வரி சிகிச்சைகளுக்கான முடிவுகளை எடுக்க நேரத்தை அனுமதித்தது.

மறுவடிவமைப்பு எவ்வாறு செயல்படுகிறது

ஐஆர்ஏக்களைப் பற்றி பேசும்போது, ​​மறுசீரமைப்புகள் மற்றும் மாற்றங்கள் அடிப்படையில் எதிர் செயல்கள். ஒரு மாற்றம் என்பது ஒரு பாரம்பரிய ஐ.ஆர்.ஏ-அல்லது வரிக்கு முந்தைய டாலர்களை உள்ளடக்கிய இதேபோன்ற ஓய்வூதியக் கணக்கில் சொத்துக்களை எடுத்து அவற்றை ரோத் ஐ.ஆர்.ஏ-க்கு நகர்த்துவதைக் குறிக்கிறது. ஒரு மறுசீரமைப்பு ஒரு மாற்றத்தை (அல்லது ரோல்ஓவர்) மாற்றுகிறது. எந்தவொரு செயலிலும், வரி பரிசீலனைகள் ஒரு பங்கைக் கொண்டுள்ளன.

ஒரு பாரம்பரிய ஐ.ஆர்.ஏ (அல்லது பிற ஓய்வூதியத் திட்டத்தை) ரோத் ஐ.ஆர்.ஏ மாற்றத்திற்கு மறுவடிவமைப்பதற்கான காலக்கெடு அக். 15 இன் நீட்டிக்கப்பட்ட வரி காலக்கெடு ஆகும்.

எடுத்துக்காட்டாக, நீங்கள் 2019 இல் மதம் மாறியிருந்தால், மறுசீரமைப்பை முடிக்க 2020 அக்டோபர் 15 வரை இருந்திருப்பீர்கள். மாற்று ஆண்டிற்கான வரிகளை நீங்கள் ஏற்கனவே தாக்கல் செய்திருந்தால் புதிய வரிவிதிப்பை நீங்கள் திருத்தலாம் மற்றும் சமர்ப்பிக்கலாம். மறுசீரமைப்பின் பின்னர், ரோத் ஐஆர்ஏவுக்கு மாற்றுவதற்கு நீங்கள் 30 நாட்கள் வரை அல்லது அடுத்த காலண்டர் ஆண்டு வரை (எது நீண்டது) காத்திருக்க வேண்டும்.

மறுசீரமைப்பு செய்ய ஐஆர்எஸ் படிவம் 8606 ஐ நிரப்ப வேண்டும். படிவம் 8606 தகவல் பக்கம், மறுசீரமைப்புகள் குறித்து அடிக்கடி கேட்கப்படும் கேள்விகள் மற்றும் படிவம் 8606 க்கான வழிமுறைகள் போன்ற ஐஆர்ஏ மறுசீரமைப்புகளில் ஐஆர்எஸ் பல ஆதாரங்களை வழங்கியது.

மறுசீரமைப்பு மற்றும் மாற்றங்கள்

ரோத் ஐஆர்ஏவாக மாற்றுவதற்கு தகுதியான ஓய்வூதிய கணக்குகள் பின்வருவனவற்றை உள்ளடக்கியது:

• ஒரு முன்னாள் முதலாளியிடமிருந்து பாரம்பரிய IRARollover IRA401 (k) திட்டம் 403 (b) ஒரு முன்னாள் முதலாளியிடமிருந்து 457 (b) முன்னாள் முதலாளியிடமிருந்து ஒரு திட்டம் எளிய IRASEP IRASARSEP IRA

மேற்கூறிய வரிக்கு முந்தைய கணக்குகளில் ஒன்றிலிருந்து மாற்றுவது வரி விதிக்கக்கூடிய நிகழ்வை உருவாக்கியது, இதன் பொருள் மாற்றப்பட்ட எந்தவொரு சொத்துகளும் வரி செலுத்துவோரின் வரிவிதிப்பு மொத்த வருமானத்தில் சேர்க்கப்பட வேண்டும். இது பல வரி திட்டமிடல் முடிவுகளை அறிமுகப்படுத்தியது, அதாவது பல ஆண்டுகளில் மாற்றத்தை ஏற்படுத்துவதில் அர்த்தமுள்ளதா அல்லது நீங்கள் குறைந்த வரி அடைப்பில் இருக்க வாய்ப்புள்ள ஒரு வருடம் வரை காத்திருக்கிறீர்களா என்பது போன்றவை.

ரோத் ஐஆர்ஏ-க்கு மாற்றுவதன் தலைகீழ் விநியோகங்களை எடுப்பதில் கூடுதல் நெகிழ்வுத்தன்மையுடன் வந்தது. ரோத் ஐஆர்ஏக்களுக்கு ஏற்கனவே வரி விதிக்கப்பட்டுள்ள டாலர்கள் நிதியளிக்கப்பட்டிருப்பதால், பிற்கால வாழ்க்கையில் வரித் திட்டத்தை சிக்கலாக்கும் குறைந்தபட்ச விநியோகங்கள் எதுவும் இல்லை. ஒரு ரோத் ஐஆர்ஏ மாற்றம் ஒரு ஓய்வுபெற்றவர் பிற்கால வாழ்க்கையில் கூட்டாட்சி வரி உயர்வுகளைப் பற்றி கவலைப்பட வேண்டியதில்லை என்பதை உறுதிப்படுத்தியது.