வருடாந்திர வரையறைக்கு தகுதி

தகுதிவாய்ந்த வருடாந்திரம் என்றால் என்ன?

ஒரு தகுதிவாய்ந்த வருடாந்திரம் வேறு எந்த வருடாந்திரத்திற்கும் ஒத்ததாகும், இது ஒரு தகுதிவாய்ந்த ஓய்வூதியத் திட்டம் அல்லது ஐஆர்ஏ-க்குள் பயன்படுத்த ஐஆர்எஸ் ஒப்புதல் அளித்துள்ளது தவிர. திட்ட ஸ்பான்சரின் முதலீட்டு நோக்கங்களைப் பொறுத்து இந்த வருடாந்திரங்கள் நிலையான, குறியீட்டு அல்லது மாறக்கூடியவை. திட்டம் அல்லது வருடாந்திரத்தில் ரோத் அம்சம் இல்லாவிட்டால், தகுதிவாய்ந்த வருடாந்திரத்தில் பங்களிப்புகள் ERISA வழிகாட்டுதல்களின்படி வரி விலக்கு அளிக்கப்படுகின்றன.

ஒரு தகுதிவாய்ந்த வருடாந்திரம் எவ்வாறு செயல்படுகிறது

தகுதிவாய்ந்த வருடாந்திரங்கள் தங்களுக்குள்ளும் வரி விலக்கு திட்டங்களல்ல; இந்த நிலையை அனுபவிக்க அவர்கள் ஒரு தகுதிவாய்ந்த திட்டம் அல்லது ஐஆர்ஏவுக்குள் வசிக்க வேண்டும். தகுதிவாய்ந்த வருடாந்திரங்கள் திட்டம் அல்லது கணக்கிற்குள் இருக்கும் ஒரே வாகனமாக இருக்கலாம் அல்லது அவை வழங்கப்படும் பல தேர்வுகளில் ஒன்றாக இருக்கலாம். பல சந்தர்ப்பங்களில், தகுதி ஆண்டு என்பது ஒரு மாறுபட்ட ஒப்பந்தமாகும், மேலும் திட்டத்திற்குள் வழங்கப்படும் ஒரே வாகனம் இதுவாகும், இதில் பங்கேற்பாளர்களுக்கு கிடைக்கக்கூடிய தேர்வுகளை மாறி துணைக் கணக்குகள் கொண்டுள்ளன.

வருடாந்திர வகைகள்

தகுதிவாய்ந்த மற்றும் தகுதி இல்லாத வருடாந்திரங்களுக்குச் செல்லும் தயாரிப்புகள் ஒன்றே. எவ்வாறாயினும், தகுதி இல்லாத வருடாந்திரங்களுக்கான விதிகள் வேறுபட்டவை, இது ஐஆர்எஸ் வெளியீடு 575 இல் விவரிக்கப்பட்டுள்ளது. ஒரு திருப்பம் என்னவென்றால், தகுதி இல்லாத வருடாந்திரம் ஓரளவு அல்லது முழுமையாக சரணடையும்போது, ​​முதல் டாலர்கள் வரி நோக்கங்களுக்கான வருவாயாகக் கருதப்படுகின்றன, இதனால் வரி விதிக்கப்படுகிறது சாதாரண வருமான விகிதத்தில். வருவாய் அனைத்தும் திரும்பப் பெறப்பட்டதும், மீதமுள்ள பணம் - அசல் முதலீடு - வரி விலக்கு எடுக்கப்படலாம்.

தகுதி இல்லாத திட்டத்தின் கீழ் கொடுப்பனவுகள் குறிப்பிட்ட கால இடைவெளியில் செலுத்தப்பட்டால், ஒவ்வொரு கொடுப்பனவின் ஒரு பகுதியும் அசல் முதலீட்டின் வருமானமாக கருதப்படுகிறது, அதற்காக வரி செலுத்தப்படாது. செலுத்துதலின் ஒரு பகுதி வருவாயாகக் கருதப்படுகிறது மற்றும் சாதாரண வருமான விகிதத்தில் வரி விதிக்கப்படுகிறது. அசல் மற்றும் வருவாயின் சரியான சதவீதங்கள் செலுத்தும் வகை மற்றும் பயனாளியின் வயதை அடிப்படையாகக் கொண்டவை.

வருடாந்திரங்கள் பொதுவாக நிலையான அல்லது மாறக்கூடியதாக கட்டமைக்கப்படலாம். நிலையான வருடாந்திரங்கள் வருடாந்திர வழக்கமான கட்டணங்களை வழங்குகின்றன. வருடாந்திர நிதியில் உள்ள முதலீடுகள் சிறப்பாகச் செய்தால், அதன் முதலீடுகள் மோசமாகச் செய்தால் சிறிய கொடுப்பனவுகளைச் செய்தால், மாறி வருடாந்திரங்கள் உரிமையாளருக்கு அதிக எதிர்கால பணப்புழக்கங்களைப் பெற அனுமதிக்கின்றன. இது ஒரு நிலையான வருடாந்திரத்தை விட குறைந்த நிலையான பணப்புழக்கத்தை வழங்குகிறது, ஆனால் வருடாந்திரம் தங்கள் நிதியின் முதலீடுகளிலிருந்து வலுவான வருவாயின் பலன்களைப் பெற அனுமதிக்கிறது.

விற்பனை கட்டணம், கமிஷன்கள் மற்றும் வருடாந்திரத்தின் நீளம் உள்ளிட்ட பல விஷயங்கள் உள்ளன. வருடாந்திரம் தகுதி பெற்றிருந்தாலும் இல்லாவிட்டாலும், 59 வயதிற்கு முன்னர் திரும்பப் பெறுவது 10% அபராதத்திற்கு உட்பட்டது. தகுதி இல்லாத வருடாந்திரம் வரிக்குப் பிந்தைய டாலர்களுடன் வாங்கப்படுவதால், வருவாய் மட்டுமே அபராதத்திற்கு உட்பட்டது.