நிகர மதிப்பீடு செய்யப்படாத பாராட்டு (நுவா) வரையறை

நிகர மதிப்பிடப்படாத பாராட்டு என்றால் என்ன?

சில நிறுவனங்கள் முதலாளி நிறுவனத்தில் பங்குகளை வைத்திருக்கும் ஊழியர்களின் நன்மையை வழங்குகின்றன. மொத்த பங்குகளில் மிகக் குறைந்த சதவீதத்தை அவர்கள் வைத்திருந்தாலும் கூட, இது ஊழியர்களிடையே உரிமையாளர் மனநிலையை உருவாக்குகிறது என்பது இதன் கருத்து. நிகர மதிப்பீடு செய்யப்படாத பாராட்டு (NUA) என்பது முதலாளி பங்குகளின் பங்குகளின் சராசரி செலவு அடிப்படையிலும் பங்குகளின் தற்போதைய சந்தை மதிப்புக்கும் இடையிலான மதிப்பில் உள்ள வேறுபாடு ஆகும். உங்கள் வரி ஒத்திவைக்கப்பட்டவர்களிடமிருந்து நீங்கள் மிகவும் பாராட்டப்பட்ட முதலாளி பங்குகளை விநியோகிக்கிறீர்கள் என்றால் NUA முக்கியமானது 401 (கே) போன்ற முதலாளி நிதியளிக்கும் ஓய்வூதிய திட்டம்.

முக்கிய எடுத்துக்காட்டுகள்

• நிகர மதிப்பீடு செய்யப்படாத பாராட்டு (NUA) என்பது முதலாளியின் பங்குகளின் அசல் செலவு அடிப்படையினருக்கும் தற்போதைய சந்தை மதிப்பிற்கும் உள்ள வித்தியாசமாகும். ஐஆர்எஸ் ஒரு விதிமுறையை வழங்குகிறது, இது விநியோகிக்கப்பட்ட பின்னர் முதலாளி பங்குகளின் NUA மீது மிகவும் சாதகமான மூலதன ஆதாய வரி விகிதத்தை அனுமதிக்கிறது. தகுதிவாய்ந்த நிகழ்வுகள். தீங்கு என்னவென்றால், முதலாளி பங்குகளின் பங்குகளின் செலவு அடிப்படையில் சாதாரண வருமான வரி உடனடியாக செலுத்தப்பட வேண்டும்.

நிகர மதிப்பிடப்படாத பாராட்டுகளைப் புரிந்துகொள்வது (NUA)

பொதுவாக, வரி ஒத்திவைக்கப்பட்ட ஓய்வூதியக் கணக்குகளிலிருந்து விநியோகங்கள் விநியோகத்தின் போது சாதாரண வருமானமாகக் கருதப்படுகின்றன. சாதாரண வருமானம் நீண்ட கால மூலதன ஆதாயங்களை விட அதிக விகிதத்தில் வரி விதிக்கப்படுகிறது. இந்த சிக்கலை சரிசெய்ய, உள்நாட்டு வருவாய் சேவை (ஐஆர்எஸ்) முதலாளி பங்குகளின் NUA க்கு மிகவும் சாதகமான மூலதன ஆதாய விகிதத்தில் வரி விதிக்க ஒரு தேர்தலை வழங்குகிறது.

401 (கே) அல்லது பாரம்பரிய ஐஆர்ஏ போன்ற வரி ஒத்திவைக்கப்பட்ட கணக்கில் பங்கு வைக்கப்படும் போது மட்டுமே NUA தேர்தல் கிடைக்கும், மேலும் இது நீங்கள் அல்லது வேலை செய்த நிறுவனத்தின் பங்குக்கு மட்டுமே பொருந்தும். ரோத் ஐ.ஆர்.ஏக்கள் NUA க்கு தகுதி பெறுவதில்லை, ஏனெனில் அவை வரி ஒத்திவைக்கப்படவில்லை, மற்றும் தரகு கணக்குகள் NUA க்கு தகுதி பெறாது, ஏனெனில் அவை பொதுவாக ஏற்கனவே மூலதன ஆதாய வரிக்கு உட்பட்டவை.

நிகர மதிப்பிடப்படாத பாராட்டு (NUA) இன் நன்மைகள் மற்றும் தீமைகள்

401 (கே) இல் பங்குகளை விநியோகிப்பது ஐஆர்எஸ் விதிகள் மற்றும் விதிமுறைகளின்படி, NUA நிதிகளில் வெவ்வேறு விளைவுகளை ஏற்படுத்தும். ஐஆர்எஸ் 401 (கே) போர்ட்ஃபோலியோவின் பெரும்பகுதியை அதன் சந்தை மதிப்பில் சாதாரண வருமானமாக வரி விதிக்கும் அதே வேளையில், முதலாளி பங்குகளின் பங்குகள் செலவு அடிப்படையில் சாதாரண வருமானமாக மட்டுமே வரி விதிக்கப்படும். செலவு அடிப்படையானது முதலாளி பங்குகளின் அசல் மதிப்பு. இதன் பொருள், பங்கு ஆரம்பத்தில் வாங்கப்பட்டதிலிருந்து பெறப்பட்ட கூடுதல் மதிப்பு சாதாரண வருமானமாக வரி விதிக்கப்படுவதில்லை, அதற்கு பதிலாக மூலதன ஆதாயங்களாக வரி விதிக்கப்படும். நிறுவனத்தின் பங்குகளை விற்றவுடன், NUA மூலதன ஆதாய வரிக்கு உட்பட்டது, இது உங்கள் தற்போதைய வருமான வரி விகிதத்தை விட வியத்தகு அளவில் குறைவாக இருக்கலாம்.

இருப்பினும், எதிர்மறையானது என்னவென்றால், சாதாரண வருமான வரி உடனடியாக முதலாளி பங்குகளின் செலவு அடிப்படையில் செலுத்தப்பட வேண்டும். எதிர்காலத்தில், வருடங்கள் அல்லது பல தசாப்தங்களில் நீங்கள் பங்குகளை விற்கும் வரை சாதாரண வருமான வரி செலுத்தப்பட மாட்டாது என்பதுதான் வர்த்தகம். இந்த வர்த்தக பரிமாற்றத்தின் காரணமாக, வரி விளைவுகளை மேம்படுத்த NUA விதிகளின் கீழ் மிகக் குறைந்த செலவு அடிப்படையிலான பங்குகளை மட்டுமே விநியோகிப்பது நல்லது.

நிகர மதிப்பிடப்படாத பாராட்டுக்கான தேவைகள்

NUA விதிகளின் ஒரு பகுதியாக பூர்த்தி செய்யப்பட வேண்டிய கூடுதல் தேவைகள் உள்ளன. ஒரு வருடத்திற்குள், ஒரே முதலாளியால் நிதியளிக்கப்பட்ட அனைத்து கணக்குகளிலிருந்தும் அனைத்து சொத்துக்களும் உட்பட, திட்டத்தில் உள்ள முழு இருப்பு முழுவதையும் நீங்கள் விநியோகிக்க வேண்டும். சில தகுதி நிகழ்வுகளும் பூர்த்தி செய்யப்பட வேண்டும். நீங்கள் நிறுவனத்திலிருந்து பிரிந்திருக்க வேண்டும், விநியோகத்திற்கான குறைந்தபட்ச ஓய்வூதிய வயதை எட்டியிருக்க வேண்டும், மொத்த இயலாமை காரணமாக காயம் அடைந்திருக்க வேண்டும், அல்லது நீங்கள் இறந்திருக்க வேண்டும்.