சொத்து இருப்பிடம் என்பது ஒரு வரி குறைப்பு உத்தி, இது பல்வேறு வகையான முதலீடுகள் வெவ்வேறு வரி சிகிச்சைகளைப் பெறுகின்றன என்பதைப் பயன்படுத்திக் கொள்கின்றன. இந்த மூலோபாயத்தைப் பயன்படுத்தி, ஒரு முதலீட்டாளர் வரி ஒத்திவைக்கப்பட்ட கணக்குகளில் எந்தப் பத்திரங்களை வைத்திருக்க வேண்டும் என்பதையும், வரிக்குப் பிந்தைய வருமானத்தை அதிகரிக்க எந்தப் பத்திரங்களை வரி விதிக்கத்தக்க கணக்குகளில் வைத்திருக்க வேண்டும் என்பதையும் தீர்மானிக்கிறார். இந்த கட்டுரை இந்த முதலீட்டு மூலோபாயத்திலிருந்து யார் பயனடையலாம், சொத்து இருப்பிடம் எவ்வாறு வரிகளை குறைக்கிறது மற்றும் சொத்துக்களைக் கண்டுபிடிப்பதற்கான உகந்த வழி ஆகியவற்றை விளக்குகிறது.
சொத்து இருப்பிடத்திலிருந்து யார் பயனடைவார்கள்?
இந்த மூலோபாயத்திலிருந்து முதலீட்டாளர்கள் பயனடைய, அவர்கள் வரி விதிக்கக்கூடிய மற்றும் வரி ஒத்திவைக்கப்பட்ட கணக்குகளில் முதலீடுகளைக் கொண்டிருக்க வேண்டும். சொத்துக்களைக் கொண்ட முதலீட்டாளர்கள் வரி விதிக்கக்கூடிய மற்றும் மாற்ற முடியாத கணக்குகளுக்கு இடையில் பிரிக்கப்பட்டு, அதேபோன்ற சொத்து கலவைகளுடன் சொத்து இருப்பிடத்திலிருந்து மிகப்பெரிய நன்மைகளைப் பெறுவார்கள். எடுத்துக்காட்டாக, 40% நிலையான வருமானம் மற்றும் 60% ஈக்விட்டி ஆகியவற்றைக் கொண்ட முதலீட்டாளர் வரி ஒத்திவைக்கப்பட்ட கணக்கு 40% மற்றும் வரி விதிக்கக்கூடிய கணக்குகள் மொத்த சொத்துக்களில் 60% வைத்திருந்தால் அதிகபட்ச நன்மையை அடைவார்கள். இந்த வழக்கில், அனைத்து நிலையான வருமான முதலீடுகளையும் மாற்ற முடியாத கணக்கில் மாற்றுவது மற்றும் அனைத்து பங்குகளையும் வரி விதிக்கக்கூடிய கணக்கில் மாற்றுவது அதிகபட்ச நன்மையை வழங்கும்.
பொதுவாக, பங்கு மற்றும் நிலையான வருமான முதலீடுகளைக் கொண்ட ஒரு சீரான முதலீட்டு மூலோபாயத்தைப் பயன்படுத்தும் முதலீட்டாளர்கள் சொத்து இருப்பிடத்திலிருந்து அதிக நன்மைகளைப் பெறலாம். இருப்பினும், அனைத்து நிலையான வருமானம் அல்லது அனைத்து-பங்கு இலாகாக்களையும் கொண்ட முதலீட்டாளர்கள் இன்னும் அதே அளவிற்கு இல்லாவிட்டாலும் பயனடையலாம்.
ஒரு முதலீட்டாளர் வரி ஒத்திவைக்கப்பட்ட கணக்குகளிலிருந்து நிதிகளைத் திரும்பப் பெறுகிறாரா அல்லது எதிர்காலத்தில் அவ்வாறு செய்தால், ஒரு சொத்து இருப்பிட மூலோபாயத்தின் நன்மை இளைய முதலீட்டாளர்களுக்கு நிதியைத் திரும்பப் பெறத் தொடங்குவதற்கு பல வருடங்கள் மீதமுள்ளதை விட அதிகமாக இருக்கும். உதாரணமாக, ஒரு முதலீட்டாளர் கடந்த ஆண்டில் ஒரு பாரம்பரிய ஐஆர்ஏவில் மூலதன ஆதாயங்கள் மற்றும் ஈவுத்தொகைகளில் 20, 000 டாலர் சம்பாதித்து, அதே தொகையை திரும்பப் பெற்றார். மேல் வரி அடைப்பில், இந்த வருவாய் 35% வரி விதிக்கப்படும், முதலீட்டாளருக்கு, 000 13, 000. முதலீட்டாளர் capital 20, 000 மூலதன ஆதாயங்கள் மற்றும் ஈவுத்தொகையை வரி விதிக்கக்கூடிய கணக்கில் செய்திருந்தால், வரி 15% மட்டுமே இருந்திருக்கும், இது, 000 17, 000.
சொத்து இருப்பிடம் எவ்வாறு வரிகளை குறைக்கிறது
60% பங்குகள் மற்றும் 40% பத்திரங்களைக் கொண்ட ஒரு சீரான போர்ட்ஃபோலியோவைக் கொண்ட ஒரு பொதுவான முதலீட்டாளர் வரி செலுத்தக்கூடிய கணக்குகள் மற்றும் வரி ஒத்திவைக்கப்பட்ட கணக்குகள் இரண்டிலும் முதலீடுகளை வைத்திருக்கலாம். முதலீட்டாளரின் ஒட்டுமொத்த போர்ட்ஃபோலியோ சமநிலையாக இருக்க வேண்டும் என்றாலும், ஒவ்வொரு கணக்கிற்கும் ஒரே சொத்து கலவை இருக்க தேவையில்லை. ஒவ்வொரு கணக்கிலும் ஒரே சொத்து ஒதுக்கீட்டை உருவாக்குவது, வரிக்குப் பிந்தைய வருவாயை உறுதி செய்யும் கணக்கு வகைகளில் பத்திரங்களை சரியாக வைப்பதன் வரி நன்மையை புறக்கணிக்கிறது.
ஒரு பாதுகாப்பு எவ்வாறு வரி விதிக்கப்படுகிறது என்பது அது எங்கு இருக்க வேண்டும் என்பதை தீர்மானிக்கும். 2010 வரிக் குறியீட்டின் கீழ், ஈவுத்தொகை மற்றும் மூலதன ஆதாயங்கள் சாதகமான சிகிச்சையைப் பெறுகின்றன. வட்டி வருமானம் மிக உயர்ந்த வரி அடைப்பில் முதலீட்டாளர்களுக்கு 35% வீதத்தில் வரி விதிக்கப்படும் போது, ஈவுத்தொகை மற்றும் மூலதன ஆதாயங்களுக்கான வரி விகிதம் 15% மட்டுமே. பெரும்பாலான ஈக்விட்டி முதலீடுகள் ஈவுத்தொகை மற்றும் மூலதன ஆதாயங்கள் இரண்டிலிருந்தும் வருமானத்தை ஈட்டுவதால், முதலீட்டாளர்கள் பங்குகளை அல்லது பங்கு மியூச்சுவல் ஃபண்டுகளை வரி விதிக்கக்கூடிய கணக்கில் வைத்திருக்கும்போது குறைந்த வரி பில்களை உணர்கிறார்கள். இருப்பினும், அதே மூலதன ஆதாயங்கள் மற்றும் ஈவுத்தொகைகள் சாதாரண விகிதத்தில் வரி விதிக்கப்படும் (35% வரை) ஒரு பாரம்பரிய ஐஆர்ஏ, 401 (கே), 403 (பி) அல்லது வரி செலுத்தும் மற்றொரு வகை ஓய்வூதியக் கணக்கிலிருந்து திரும்பப் பெறப்படுகிறது. நிதி திரும்பப் பெறுதல்.
பத்திரங்கள் மற்றும் ரியல் எஸ்டேட் முதலீட்டு அறக்கட்டளைகள் (REIT கள்) போன்ற நிலையான வருமான முதலீடுகள் வழக்கமான பணப்புழக்கத்தை உருவாக்குகின்றன. 2010 ஆம் ஆண்டில், இந்த வட்டி செலுத்துதல்கள் அதே சாதாரண வருமான வரி விகிதங்களுக்கு 35% வரை உட்பட்டவை. வரி ஒத்திவைக்கப்பட்ட ஓய்வூதிய கணக்கு முதலீட்டாளர்களுக்கு இந்த வருமானத்திற்கு ஒரு தங்குமிடம் வழங்குகிறது.
உகந்த சொத்து இருப்பிடத்தை அடைதல்
சொத்து இருப்பிடம், இது குறைந்த வரிகளை வழங்கினாலும், சொத்து ஒதுக்கீட்டிற்கு மாற்றாக இல்லை. உங்கள் போர்ட்ஃபோலியோவிற்கான சரியான சொத்து கலவையை நீங்கள் தீர்மானித்த பின்னரே, உங்கள் முதலீடுகளின் வரி இழுவைக் குறைக்க பொருத்தமான கணக்குகளில் அந்த முதலீடுகளைக் கண்டறிய முடியும்.
முதலீட்டாளரின் சொத்துகளுக்கான சிறந்த இடம் நிதி விவரங்கள், நடைமுறையில் உள்ள வரிச் சட்டங்கள், முதலீட்டு வைத்திருக்கும் காலங்கள் மற்றும் அடிப்படை பத்திரங்களின் வரி மற்றும் வருவாய் பண்புகள் உள்ளிட்ட பல்வேறு காரணிகளைப் பொறுத்தது. இருப்பினும், ஒவ்வொரு வகை கணக்கிற்கும் மிகவும் பொருத்தமான முதலீட்டு வகைகளுக்கு சில பொதுவான கொள்கைகள் உள்ளன.
வரி செலுத்தக்கூடிய கணக்குகள்
குறைந்த நட்பு ஆதாயங்கள் மற்றும் ஈவுத்தொகை வரி விகிதங்கள் மற்றும் ஆதாயங்களை ஒத்திவைக்கும் திறன் ஆகியவற்றின் காரணமாக வரி நட்பு பங்குகள் வரி விதிக்கப்படக்கூடிய கணக்குகளில் வைக்கப்பட வேண்டும். வரிகளை ஒத்திவைக்கும் திறன் மற்றும் அங்கீகரிக்கப்பட்ட இழப்பில் விற்கப்படும் மோசமாக செயல்படும் முதலீடுகளில் வரி இழப்புகளைக் கைப்பற்றும் திறன் ஆகியவற்றின் காரணமாக அபாயகரமான மற்றும் அதிக நிலையற்ற முதலீடுகள் வரி விதிக்கப்படக்கூடிய கணக்குகளில் அடங்கும். குறியீட்டு நிதிகள், அத்துடன் பரிமாற்ற-வர்த்தக நிதிகள் (ப.ப.வ.நிதிகள்) அவற்றின் வரி செயல்திறனுக்காக மதிப்பிடப்படுகின்றன, மேலும் அவை வரிவிலக்கு அல்லது வரி ஒத்திவைக்கப்பட்ட பத்திரங்களைப் போலவே வரி விதிக்கப்படக்கூடிய கணக்குகளிலும் வைக்கப்பட வேண்டும்.
வரி ஒத்திவைக்கப்பட்ட கணக்குகள்
வரி செலுத்தக்கூடிய பத்திரங்கள், REIT கள் மற்றும் தொடர்புடைய பரஸ்பர நிதிகள் வரி ஒத்திவைக்கப்பட்ட கணக்குகளில் வைக்கப்பட வேண்டும். அதிக வருடாந்திர மூலதன ஆதாய விநியோகங்களை உருவாக்கும் எந்தவொரு பரஸ்பர நிதிகளும் வரி ஒத்திவைக்கப்பட்ட கணக்குகளில் அடங்கும்.
அடிக்கோடு
சொத்து இருப்பிடம் என்பது ஒட்டுமொத்தமாக மிகவும் சாதகமான வரி சிகிச்சையைப் பெறுவதற்கு முதலீடுகளை வைக்க சரியான கணக்கை தீர்மானிக்கும் ஒரு உத்தி. இது சொத்து ஒதுக்கீட்டிற்கு மாற்றாக இல்லை, ஆனால் இது ஒட்டுமொத்த வரிக்குப் பின் வருமானத்தை சேர்க்கிறது. ஒரு குறிப்பிட்ட பாதுகாப்பிற்கான சிறந்த இடம் முதலீட்டாளரின் நிதி சுயவிவரம், நடைமுறையில் உள்ள வரிச் சட்டங்கள், முதலீட்டு வைத்திருக்கும் காலங்கள் மற்றும் அடிப்படை பத்திரங்களின் வரி மற்றும் வருவாய் பண்புகள் ஆகியவற்றைப் பொறுத்தது.
