ஒரு துணை மட்டுமே பணியமர்த்தப்பட்டால், திருமணமான தம்பதியினரின் ஓய்வூதியக் கூடு முட்டையை உருவாக்குவதற்கான ஒரு முக்கியமான வழியாகும். வேலைகளிலிருந்து வருமானம் இல்லாத நபர்கள் பொதுவாக ஐ.ஆர்.ஏக்கள் போன்ற வரி-நன்மை பயக்கும் ஓய்வூதியக் கணக்குகளுக்கு பங்களிக்க தகுதியற்றவர்கள், ஏனெனில் அத்தகைய பங்களிப்புகளை அடிப்படையாகக் கொண்ட "தகுதியான" இழப்பீடு அவர்களுக்கு இல்லை. இருப்பினும், திருமணமான, வேலை செய்யாத நபர்களுக்கு ஒரு விதிவிலக்கு உள்ளது, அவர்கள் இருவரும் சில தேவைகளை பூர்த்தி செய்யும் வரை.
தேவைகள் பூர்த்தி செய்யப்பட்டால், வேலை செய்யும் வாழ்க்கைத் துணை ஒரு வேலை செய்யாத வாழ்க்கைத் துணை அல்லது குறைந்த வருமானம் கொண்ட வாழ்க்கைத் துணைவரின் சார்பாக ஐ.ஆர்.ஏ பங்களிப்பை வழங்க முடியும் the வேலைவாய்ப்புத் துணைவரின் வருமானத்தைப் பயன்படுத்தி வருமானத் தேவையைப் பூர்த்தி செய்ய முடியும். இவை ஸ்ப ous சல் ஐஆர்ஏ பங்களிப்புகள் என்று அழைக்கப்படுகின்றன.
முக்கிய எடுத்துக்காட்டுகள்
- ஒரு துணைக்கு தகுதியான இழப்பீடு இருந்தால், அந்த துணை வேலை செய்யாத வாழ்க்கைத் துணைக்கு ஐ.ஆர்.ஏ-க்காக ஐ.ஆர்.ஏ பங்களிப்புகளைச் செய்ய முடியும். பாரம்பரிய மற்றும் ரோத் ஐ.ஆர்.ஏக்களுக்கு ஒரே பங்களிப்பு வரம்புகள் உள்ளன, ஆனால் வெவ்வேறு தகுதித் தேவைகள் உள்ளன. ஒவ்வொரு மனைவியின் ஐ.ஆர்.ஏக்களும் தனித்தனியாக நடத்தப்பட வேண்டும். ஐஆர்ஏக்களை கூட்டாக நடத்த முடியாது.
ஸ்ப ous சல் ஐஆர்ஏ பங்களிப்புகளுக்கான தகுதி
- குறைந்தபட்சம் மொத்த ஸ்ப ous சல் ஐஆர்ஏ பங்களிப்புக்கான தகுதி இழப்பீடு மற்றும் உங்கள் சொந்த ஐஆர்ஏ பங்களிப்பு ஏதேனும் இருந்தால். ஐஆர்ஏ பங்களிப்பு நோக்கங்களுக்காக, தகுதியான இழப்பீட்டில் ஊதியங்கள், சம்பளங்கள், உதவிக்குறிப்புகள், கமிஷன்கள், மாற்றமுடியாத போர் ஊதியம் மற்றும் சுயதொழில் மூலம் கிடைக்கும் வருமானம் ஆகியவை அடங்கும். உங்கள் மனைவியுடன் கூட்டு வருமான வரி வருமானத்தை தாக்கல் செய்யுங்கள்.
வயது வரம்புகள்
வழக்கமான ரோத் ஐஆர்ஏ பங்களிப்புகளுக்கு வயது வரம்புகள் பொருந்தாது.
2019 மற்றும் அதற்கு முந்தைய ஆண்டுகளில் செய்யப்பட்ட பாரம்பரிய ஐஆர்ஏ பங்களிப்புகளுக்கு, பங்களிப்பு செய்யப்படும் ஆண்டின் இறுதியில் வாழ்க்கைத் துணை 70½ வயதிற்கு உட்பட்டவராக இருக்க வேண்டும். இந்த வயது வரம்பு 2020 ஆம் ஆண்டிற்கான பங்களிப்புகளுக்கு பொருந்தாது, அதன்பிறகு 2019 ஆம் ஆண்டின் ஓய்வூதிய மேம்பாட்டிற்கான ஒவ்வொரு சமூகத்தையும் அமைத்தல் (SECURE) சட்டத்தின் கீழ் வயது வரம்பு நீக்கப்பட்டுள்ளது.
பாரம்பரிய மற்றும் ரோத் ஐஆர்ஏக்களுக்கான பங்களிப்பு வரம்புகள்
2019 மற்றும் 2020 ஆம் ஆண்டுகளில், தனிப்பட்ட பங்களிப்பு வரம்பு குறைவானது: (அ) ஆண்டு முடிவில் 50 வயதிற்குட்பட்ட நபர்களுக்கு ஆண்டுக்கு, 000 6, 000 மற்றும் 50 அல்லது அதற்கு மேற்பட்டவர்களுக்கு, 000 7, 000; அல்லது (ஆ) தகுதியான இழப்பீட்டில் 100%.
உங்களுடைய மற்றும் உங்கள் மனைவியின் ஐ.ஆர்.ஏக்கள் ஒவ்வொன்றிற்கும் நீங்கள் அதிகபட்சமாக, 000 12, 000 வரை பங்களிக்கலாம் - மேலும் எந்தவொரு துணைவிற்கும் தகுதியானவர் (வயது 50 அல்லது அதற்கு மேற்பட்டவர்கள்) பிடிக்க 1, 000 டாலர் பங்களிப்பு.
இழப்பீட்டு வரம்புகள்: ரோத் ஐஆர்ஏக்களுக்கு
பாரம்பரிய ஐஆர்ஏ பங்களிப்புகளுக்கு வருமான தொப்பி இல்லை. இருப்பினும், உங்கள் துணைக்கு (அல்லது நீங்களே) ஒரு ரோத் ஐஆர்ஏ-க்கு பங்களிக்க விரும்பினால், வருமான வரம்புகள் உள்ளன.
2020 ஆம் ஆண்டில், திருமணமான தம்பதியினர் மாற்றியமைக்கப்பட்ட சரிசெய்யப்பட்ட மொத்த வருமானத்துடன் (MAGI) 6 196, 000 வரை (2019 இல் 3 193, 000) கூட்டாக தாக்கல் செய்கிறார்கள், அவர்கள் ஒவ்வொரு ரோத் ஐஆர்ஏக்களுக்கும் முழுத் தொகையையும் பங்களிக்க தகுதியுடையவர்கள். 6 196, 000 முதல் 6 206, 000 வரை வருமானம் கொண்ட தம்பதிகள் (2019 க்கு 3 193, 000 முதல் 3 203, 000) பகுதி ரோத் பங்களிப்புகளை செய்யலாம். அவர்களின் வருமானம் 6 206, 000 (2019 க்கு 3 203, 000) ஐ தாண்டியவுடன், அவர்கள் இனி ரோத் ஐஆர்ஏக்களுக்கு தகுதி பெற மாட்டார்கள்.
வரி விலக்குகள்: பாரம்பரிய ஐஆர்ஏக்களுக்கான விதிகள்
401 (கே) போன்ற ஒரு முதலாளி நிதியளிக்கும் திட்டத்தில் எந்தவொரு மனைவியும் பங்கேற்கவில்லை என்றால், உங்கள் சொந்த பங்களிப்பு மற்றும் உங்களது பங்களிப்பு ஆகிய இரண்டின் முழுத் தொகையையும் நீங்கள் கழிக்க முடியும். பணிபுரியும் வாழ்க்கைத் துணை ஒரு முதலாளியின் நிதியுதவித் திட்டத்தால் மூடப்பட்டிருந்தால், அவர்களின் பாரம்பரிய ஐஆர்ஏ பங்களிப்புகளை ஏதேனும், சில, அல்லது அனைத்தையும் கழிக்கும் திறன் அவர்களின் மாற்றியமைக்கப்பட்ட மொத்த வருமானம் (மேஜி) மற்றும் வரி தாக்கல் செய்யும் நிலையைப் பொறுத்தது. இந்த விதிகள் ஐஆர்எஸ் வெளியீடு 590-ஏ இல் விளக்கப்பட்டுள்ளன, இது ஆண்டுதோறும் புதுப்பிக்கப்படுகிறது.
"நாங்கள் காணும் முக்கிய நன்மைகளில் ஒன்று, மற்றும் ஒரு ஸ்ப ous சல் ஐஆர்ஏ-க்கு பங்களிப்பதற்கு நான் காணும் மிகப் பெரிய காரணம், வரி நன்மை" என்று சி.எஃப்.ஏ, சி.எம்.ஏ® இன் பிரையன் வார்ட் கூறுகிறார், கலிஃபோர்னியாவின் நியூபோர்ட் கடற்கரையில் புரோகோர் ஆலோசகர்களுடன். "பல ஜோடிகள் நாங்கள் அதிக வரி அடைப்புக்குறிக்குள் இருக்கிறோம், மேலும் அவர்களின் வரிகளை குறைக்க கூடுதல் வழிகளைத் தேடுகிறோம். தம்பதியினரின் வரிவிதிப்பு வருமானத்தை குறைப்பதோடு மட்டுமல்லாமல், ஓய்வூதியத்திற்காக சேமிக்க இது மற்றொரு வாகனத்தையும் வழங்குகிறது."
பிற விதிகள்
வழக்கமான சோதனை அல்லது சேமிப்புக் கணக்கைப் போலன்றி, எடுத்துக்காட்டாக, ஐஆர்ஏக்களை கூட்டுக் கணக்குகளாக வைத்திருக்க முடியாது. அதற்கு பதிலாக, ஒவ்வொரு மனைவியின் ஐ.ஆர்.ஏவும் அந்த மனைவியின் பெயர் மற்றும் வரி அடையாள எண்ணின் கீழ் இருக்க வேண்டும்.
மேலே குறிப்பிடப்பட்ட ஸ்ப ous சல் ஐஆர்ஏ விதிகளுக்கு கூடுதலாக, ஐஆர்ஏக்களுக்கும் பொருந்தும் பிற விதிகள் உள்ளன. இவை பின்வருவனவற்றை உள்ளடக்குகின்றன:
- ஐஆர்ஏ பங்களிப்புகள் ரொக்கமாக செய்யப்பட வேண்டும் (இதில் காசோலைகள் அடங்கும்). பரஸ்பர நிதிகள் மற்றும் பங்குகள் உள்ளிட்ட பத்திரங்கள் ஒரு ஐஆர்ஏ பங்கேற்பாளர் பங்களிப்பை வழங்க பயன்படுத்தப்படாது. வரி ஆண்டுக்கான பங்களிப்புகள் உங்கள் வரி தாக்கல் செய்ய வேண்டிய தேதியால் பொதுவாக ஐஆர்ஏ பாதுகாவலருக்கு டெபாசிட் செய்யப்பட வேண்டும் அல்லது அஞ்சல் அனுப்பப்பட வேண்டும் - பொதுவாக ஏப்ரல் 15. ரசீது பெற மறக்காதீர்கள் உங்கள் பங்களிப்புகளை நீங்கள் அஞ்சல் செய்தால் அல்லது கண்டுபிடிக்கக்கூடிய அஞ்சல் மூலம் அனுப்பினால். ஏப்ரல் 15 க்குப் பிறகு உங்கள் பங்களிப்பு உங்கள் ஐஆர்ஏ பாதுகாவலர் / அறங்காவலரை அடைய வேண்டுமானால் அஞ்சல் தேதிக்கான ஆதாரத்தை நீங்கள் வழங்க வேண்டியிருக்கலாம். வார இறுதியில் காலக்கெடு வரும் எந்த வருடத்திற்கும், அது அடுத்த வணிக நாளுக்கு நீட்டிக்கப்படுகிறது என்பதை நினைவில் கொள்க. உங்கள் பங்களிப்பு பயன்படுத்தப்பட வேண்டிய வரி ஆண்டு. ஐ.ஆர்.ஏ பாதுகாவலர்கள் / அறங்காவலர்கள் பொதுவாக உங்கள் பங்களிப்பை அவர்கள் பெறும் ஆண்டிற்காக டெபாசிட் செய்வார்கள், முந்தைய ஆண்டுக்கான பங்களிப்பு காசோலை அல்லது அதனுடன் உள்ள ஆவணங்களில் நீங்கள் குறிப்பிடாவிட்டால். நீங்கள் உங்கள் முழு பங்களிப்பையும் ஒரே கட்டணத்தில் செலுத்த வேண்டியதில்லை. அதற்கு பதிலாக, அவர்கள் அனைவரும் ஏப்ரல் 15 காலக்கெடுவை சந்திக்கும் வரை நீங்கள் ஆண்டு முழுவதும் பகுதி பங்களிப்புகளை செய்யலாம். அந்த ஆண்டின் வருமான வரி அறிக்கையை நீங்கள் தாக்கல் செய்த பிறகும் உங்கள் ஐஆர்ஏ பங்களிப்பை நீங்கள் செய்யலாம், ஏப்ரல் 15 காலக்கெடுவை நீங்கள் சந்திக்கலாம்.
