பொதுவாக, 401 (கே) திட்டங்களும் 403 (பி) திட்டங்களும் மிகவும் ஒத்தவை-இவை இரண்டும் வரையறுக்கப்பட்ட-பங்களிப்பு ஓய்வூதியத் திட்டங்கள் முதலாளிகளால் ஊழியர்களுக்கு வழங்கப்படுகின்றன. இருவருக்கும் இடையிலான முதன்மை வேறுபாடு, அவர்களுக்கு பொதுவாக நிதியளிக்கும் முதலாளியின் வகை மற்றும் முதலீட்டு விருப்பங்கள். 403 (ஆ) திட்டம் தொண்டு நிறுவனங்கள் மற்றும் பொதுப் பள்ளிகள் போன்ற வரிவிலக்கு பெற்ற நிறுவனங்களின் ஊழியர்களுக்கு வழங்கப்படுகிறது. 401 (கே) திட்டங்களை வரிவிலக்கு மற்றும் இலாப நோக்கற்ற நிறுவனங்கள் ஏற்றுக்கொள்ளலாம்.
முக்கிய எடுத்துக்காட்டுகள்
- 403 (ஆ) திட்டங்களை இலாப நோக்கற்ற நிறுவனங்களால் மட்டுமே ஏற்றுக்கொள்ள முடியும். 401 (கே) திட்டங்களை எந்தவொரு முதலாளியும் ஏற்றுக்கொள்ளலாம் - வரி விலக்கு மற்றும் இலாப நோக்கத்திற்காக. அவற்றின் ஒற்றுமைகளில் வரி குறிப்பிடப்பட்ட வளர்ச்சி, பங்களிப்பு வரம்புகள் மற்றும் நீங்கள் எப்போது நிதிகளை திரும்பப் பெறுங்கள். ஒரு பெரிய வேறுபாடு என்னவென்றால், 401 (கே) திட்டங்கள் பங்குகள், பத்திரங்கள் மற்றும் பரஸ்பர நிதிகள் அடங்கிய முதலீட்டு விருப்பங்களை வழங்கக்கூடும்; அதேசமயம் 403 (பி) க்கான முதலீட்டு விருப்பங்கள் கணக்கின் வகையைப் பொறுத்தது.
உங்கள் முதலாளி 401 (கே) மற்றும் 403 (பி) இரண்டையும் வழங்கினால், ஆனால் உங்கள் முதலாளி இரண்டையும் வழங்கினால், அனுமதிக்கப்பட்டால் அல்லது இரண்டிலும் பங்கேற்க நீங்கள் தேர்வு செய்யலாம். நீங்கள் தேர்வுசெய்தவர்களில் ஒருவராக இருந்தால், உங்களுக்கு எது சிறந்தது என்பதை தீர்மானிக்க ஒவ்வொரு திட்டமும் எவ்வாறு செயல்படுகிறது என்பதற்கான விவரங்களையும், முதலீட்டு விருப்பங்கள் போன்ற அவற்றின் முக்கிய வேறுபாடுகளையும் நீங்கள் புரிந்து கொள்ள வேண்டும். நீங்கள் வெவ்வேறு முதலாளிகளுக்கு வேலை செய்தால், இரண்டு விருப்பங்களுக்கும் அணுகல் இருந்தால் இது பொருந்தும்.
401 (கே) மற்றும் 403 (ஆ) திட்டங்கள்: ஒற்றுமைகள்
இரண்டுமே வரிவிலக்கு பெற்ற ஓய்வூதியத் திட்டங்கள். வருவாய் மற்றும் வருமானம் திரும்பப் பெறும் வரை வரி ஒத்திவைக்கப்படும். ரோத் கணக்குகளுக்கு - இது இரண்டு வகையான திட்டங்களின் கூடுதல் அம்சமாக இருக்கலாம் - தகுதிவாய்ந்த விநியோகங்கள் வரி விலக்கு.
தேர்ந்தெடுக்கப்பட்ட ஒத்திவைப்பு பங்களிப்பு வரம்புகள் ஒவ்வொன்றிற்கும் சமம். 2020 ஆம் ஆண்டில், அனுமதிக்கப்பட்ட அதிகபட்ச வரி ஒத்திவைக்கப்பட்ட தேர்ந்தெடுக்கப்பட்ட ஒத்திவைப்பு பங்களிப்பு, 000 19, 500 வரை 100% இழப்பீடு ஆகும், இது 2019 ஆம் ஆண்டில், 000 19, 000 ஆக இருந்தது. ஆண்டு இறுதிக்குள் குறைந்தது 50 வயதிற்குட்பட்ட பங்கேற்பாளர்கள் கூடுதலாக, 500 6, 500 (2019 இல், 000 6, 000 முதல்) வரை பங்களிக்கலாம்., இது ஒரு பிடிப்பு பங்களிப்பு என அழைக்கப்படுகிறது. இரண்டில் ஒன்று அல்லது இரண்டிற்கும் நீங்கள் பங்களித்தாலும் பங்களிப்பு வரம்பு ஒன்றுதான்.
பொருந்தக்கூடிய பங்களிப்புகள் மற்றும் / அல்லது தேர்ந்தெடுக்கப்பட்ட பங்களிப்புகளை வழங்க முதலாளிகளும் தேர்வு செய்யலாம், இருப்பினும் இது 401 (கே) களை விட 403 (பி) களுக்கு குறைவாகவே காணப்படுகிறது.
திரும்பப் பெறுவதற்கு தகுதி பெறுவதற்கு ஊழியர்கள் சில தேவைகளைப் பூர்த்தி செய்ய வேண்டும், அதாவது திட்ட ஆதரவாளருக்காக இனி வேலை செய்யக்கூடாது அல்லது 59½ வயதை எட்டக்கூடாது. 59½ வயதிற்கு முன்னர் திரும்பப் பெறுவது 10% ஆரம்ப விநியோக அபராதத்திற்கு உட்பட்டது, விதிவிலக்கு பொருந்தாத வரை 59 அவர்கள் 59½ வயதை எட்டும்போது அபராதம் இல்லை.
இரண்டு திட்டங்களும் ஊழியர்களுக்கு கடன்களை வழங்க முடியும், ஆனால் கடன்களைக் கிடைக்க அவர்கள் தேர்வுசெய்கிறார்களா இல்லையா என்பது முதலாளியின் பொறுப்பாகும்.
401 (கே) மற்றும் 403 (ஆ) திட்டங்கள்: வேறுபாடுகள்
401 (கே) மற்றும் 403 (பி) திட்டங்களுக்கு இடையிலான ஒரு முக்கிய வேறுபாடு கிடைக்கக்கூடிய முதலீட்டு விருப்பங்கள். ஒரு முதலாளி 401 (கே) இன் கீழ் முதலீட்டு விருப்பங்களை மட்டுப்படுத்தலாம் என்றாலும், பங்குகள், பத்திரங்கள் மற்றும் பரஸ்பர நிதிகள் உள்ளிட்ட பரந்த அளவிலான முதலீடுகளை இது அனுமதிக்கலாம்.
403 (பி) களுக்கு, முதலீட்டு விருப்பங்கள் 403 (பி) திட்டத்தின் கீழ் 403 (பி) கணக்கின் வகையைப் பொறுத்தது. 403 (பி) (1) இது வருடாந்திரம், 403 (பி) (7) இது பரஸ்பர நிதி, மற்றும் 403 (பி) (9) தேவாலயத் திட்டங்கள் பரந்த முதலீட்டு விருப்பங்களை அனுமதிக்கின்றன.
ஒரு சிறிய வரலாறு: 403 (பி) கள் வருடாந்திரங்களுக்கு மட்டுப்படுத்தப்பட்டவை, அவை வரி விதிக்கப்பட்ட வருடாந்திரங்கள் என்றும் அழைக்கப்படுகின்றன, ஆனால் இந்த கட்டுப்பாடு 1974 இல் நீக்கப்பட்டது, இது 403 (பி) (7) கணக்குகளை ஒரு விருப்பமாக அனுமதித்தது. இந்த 403 (பி) (7) கணக்குகள் பொதுவாக தரகு நிறுவனங்களில் கிடைக்கின்றன..
மற்றொரு வித்தியாசம் என்னவென்றால், சில 403 (ஆ) திட்டங்கள் 15 அல்லது அதற்கு மேற்பட்ட ஆண்டுகள் சேவையுடன் பணியாளர்களுக்கு கூடுதல் தேர்ந்தெடுக்கப்பட்ட ஒத்திவைப்பு பங்களிப்புகளை அனுமதிக்கின்றன, இது 401 (கே) திட்டங்களின் கீழ் கிடைக்காத ஒரு விருப்பமாகும். இந்த விதியின் கீழ், 403 (பி) திட்டத்தின் கீழ் அனுமதிக்கப்பட்டால், நீங்கள் ஆண்டுக்கு $ 3, 000 வரை கூடுதல் தொகையை வழங்கலாம், இது வாழ்நாள் வரம்பு $ 15, 000 க்கு உட்பட்டது. மற்ற ஓய்வூதிய-திட்ட பிடிப்பு ஏற்பாடுகளைப் போலல்லாமல், இந்த நன்மையைப் பயன்படுத்த நீங்கள் 50 அல்லது அதற்கு மேற்பட்டவராக இருக்க தேவையில்லை.
இரண்டு திட்ட வகைகளையும் நீங்கள் வழங்கினால் என்ன செய்வது?
