ஈரா ரோல்ஓவர்

ஐஆர்ஏ ரோல்ஓவர் என்றால் என்ன?

ஒரு தனிப்பட்ட ஓய்வூதிய கணக்கு மாற்றம் என்பது ஒரு ஓய்வூதியக் கணக்கிலிருந்து ஒரு பாரம்பரிய ஐஆர்ஏ அல்லது ரோத் ஐஆர்ஏ-க்கு நிதியை மாற்றுவதாகும். இது ஒரு நேரடி பரிமாற்றத்தின் மூலமாகவோ அல்லது காசோலை மூலமாகவோ ஏற்படலாம், விநியோகிக்கும் கணக்கின் பாதுகாவலர் கணக்கு வைத்திருப்பவருக்கு எழுதுகிறார், பின்னர் அதை மற்றொரு ஐஆர்ஏ கணக்கில் வைப்பார்.

ஒரு ரோல்ஓவரின் நோக்கம் அந்த சொத்துக்களின் வரி ஒத்திவைக்கப்பட்ட நிலையை பராமரிப்பதாகும். ரோல்ஓவர் ஐஆர்ஏக்கள் பொதுவாக 401 (கே), 403 (பி) அல்லது லாபப் பகிர்வு திட்ட சொத்துக்களை வைத்திருக்க பயன்படுத்தப்படுகின்றன, அவை முன்னாள் முதலாளியின் நிதியுதவி பெற்ற ஓய்வூதியக் கணக்கு அல்லது தகுதிவாய்ந்த திட்டத்திலிருந்து மாற்றப்படுகின்றன. ரோல்ஓவர் ஐஆர்ஏ நிதிகளை புதிய முதலாளியின் ஓய்வூதிய திட்டத்திற்கு மாற்றலாம். ரோல்ஓவர் ஐ.ஆர்.ஏக்கள் ஒரு ஊழியர் உருட்டக்கூடிய பணத்தை ஈடுசெய்யாது, மேலும் அவை பங்குதாரர்கள் பங்குகள், பத்திரங்கள், ப.ப.வ.நிதிகள் மற்றும் பரஸ்பர நிதிகள் போன்ற பல்வேறு வகையான சொத்துக்களில் முதலீடு செய்ய கணக்கு வைத்திருப்பவர்களை அனுமதிக்கின்றன.

ஐஆர்ஏ ரோல்ஓவர் கணக்குகள் பொதுவாக புரோக்கர்களால் வழங்கப்படுகின்றன - ரோத் ஐஆர்ஏக்களுக்கான சிறந்த புரோக்கர்களின் பட்டியலை இன்வெஸ்டோபீடியாவின் பட்டியலில் இந்த கணக்குகளை எங்கு பெறுவது என்பது பற்றி மேலும் அறியலாம்.

ஒரு ஐஆர்ஏ ரோல்ஓவர் எவ்வாறு இயங்குகிறது

ஐ.ஆர்.ஏ ரோல்ஓவர்கள் 401 (கே) போன்ற ஓய்வூதியக் கணக்கிலிருந்து ஒரு ஐ.ஆர்.ஏ ஆக அல்லது ஐ.ஆர்.ஏ-க்கு-ஐ.ஆர்.ஏ பரிமாற்றமாக ஏற்படலாம். மக்கள் வேலைகளை மாற்றி, 401 (கே) அல்லது 403 (பி) சொத்துக்களை ஒரு ஐஆர்ஏவுக்கு மாற்ற விரும்பும்போது பெரும்பாலான ரோல்ஓவர்கள் நிகழ்கின்றன, ஆனால் கணக்கு வைத்திருப்பவர்கள் சிறந்த நன்மைகள் அல்லது முதலீட்டு தேர்வுகளுடன் ஐஆர்ஏவுக்கு மாற விரும்பும்போது சில நிகழ்கின்றன.

ஒரு நேரடி ரோல்ஓவரை வடிவமைக்க, ஒரு கணக்கு வைத்திருப்பவர் தனது திட்ட நிர்வாகியிடம் ஒரு காசோலையை உருவாக்கி அதை நேரடியாக ஐஆர்ஏவுக்கு அனுப்ப வேண்டும். ஐஆர்ஏ-க்கு-ஐஆர்ஏ இடமாற்றங்களில், ஒரு திட்டத்திலிருந்து அறங்காவலர் மற்ற திட்டத்திலிருந்து ரோல்ஓவர் தொகையை அறங்காவலருக்கு அனுப்புகிறார். ஒரு கணக்கு வைத்திருப்பவர் தனது இருக்கும் ஐஆர்ஏ அல்லது ஓய்வூதியக் கணக்கிலிருந்து ஒரு காசோலையைப் பெற்றால், அவர் அல்லது அவள் அதைப் பணமாகக் கொண்டு புதிய ஐஆர்ஏவில் நிதியை டெபாசிட் செய்யலாம். எவ்வாறாயினும், திரும்பப் பெறுவதற்கான வருமான வரிகளைத் தவிர்ப்பதற்கு அவர் அல்லது அவள் 60 நாட்களுக்குள் இந்த செயல்முறையை முடிக்க வேண்டும். அவர் அல்லது அவள் 60 நாள் காலக்கெடுவைத் தவறவிட்டால், உள்நாட்டு வருவாய் சேவை ஒரு ஆரம்ப விநியோகத்தைப் போலவே கருதுகிறது.

வரி ஒத்திவைக்கப்பட்ட 401 (கே) திட்டத்திலிருந்து ஒரு பாரம்பரிய ஐஆர்ஏவுக்கு சொத்துக்களை மாற்ற ஒரு மறைமுக மாற்றம் அனுமதிக்கிறது. இந்த முறை மூலம், அந்த நிதி ஊழியருக்கு அவர்களின் சொந்த கணக்கில் டெபாசிட் செய்ய காசோலை மூலம் வழங்கப்படுகிறது. ஒரு மறைமுக ரோல்ஓவர் மூலம், அபராதத்தைத் தவிர்ப்பதற்காக ஒதுக்கப்பட்ட 60 நாள் காலத்திற்குள் புதிய ஐ.ஆர்.ஏ-க்கு நிதியை மீண்டும் டெபாசிட் செய்வது ஊழியரின் பொறுப்பாகும்.

முக்கிய எடுத்துக்காட்டுகள்

• ஒரு ஐ.ஆர்.ஏ ரோல்ஓவர் ஒரு தனிநபரை தகுதிவாய்ந்த ஓய்வூதியத்திலிருந்து மற்றொரு ஐ.ஆர்.ஏ-க்கு அபராதம் இல்லாமல் மாற்றவும், அந்த முதலீடுகளின் வரி ஒத்திவைக்கப்பட்ட நிலையை பாதுகாக்கவும் அனுமதிக்கிறது. ஒரு முன்னாள் ஊழியர் 401 (கே) அல்லது 403 இலிருந்து சொத்துக்களை மாற்றக்கூடிய இடத்திலும் நேரடி ரோல்ஓவர்கள் ஏற்படலாம். (ஆ) அபராதம் அல்லது வரி நிலையை மாற்றாத ஒரு பாரம்பரிய ஐ.ஆர்.ஏ-வில் கணக்கு. ஐ.ஆர்.ஏ ரோல்ஓவர்கள் 60 நாட்களுக்குள் கணக்குகளுக்கு இடையில் நிதி பரிமாற்றம் உள்ளிட்ட சில கடுமையான விதிகளுக்கு உட்பட்டது, மேலும் வருடத்திற்கு ஒரு நேரடி மாற்றம் மட்டுமே.

ஐஆர்ஏ இடமாற்றங்களுக்கான வரி

நேரடி இடமாற்றங்களில், ஐஆர்எஸ் எந்த வரியையும் நிறுத்தாது. மாறாக, முழுத் தொகையும் ஒரு கணக்கிலிருந்து மற்றொரு கணக்கிற்கு நேரடியாக மாற்றப்படுகிறது. இருப்பினும், கணக்கு வைத்திருப்பவர் அவர் அல்லது அவள் ஐ.ஆர்.ஏ-வில் டெபாசிட் செய்த காசோலையைப் பெற்றால், ஐ.ஆர்.எஸ் நிறுத்தி வைக்கும் அபராதத்தை வலியுறுத்துகிறது. பாதுகாவலர்கள் அல்லது அறங்காவலர்கள் ஐஆர்ஏ விநியோகங்களிலிருந்து காசோலைகளில் 10 சதவிகிதத்தையும், மற்ற ஓய்வூதியக் கணக்குகளிலிருந்து 20 சதவிகித விநியோகங்களையும் நிறுத்தி வைக்க வேண்டும், நிதி ஒரு மாற்றம் செய்வதற்கு இல்லையா. வரி நேரத்தில், இந்த தொகை வரி தாக்கல் செய்பவர் செலுத்திய வரியாக தோன்றுகிறது.

இருப்பினும், ஒரு கணக்கு வைத்திருப்பவர் ஒரு ரோத் ஐஆர்ஏவிலிருந்து ஒரு பாரம்பரிய ஐஆர்ஏ-க்கு மாற்றுவதற்கான விநியோகத்தைப் பெற்றால், அவர் விநியோகத்திற்கு எந்த வரியையும் செலுத்த வேண்டியதில்லை அல்லது ரோத் ஐஆர்ஏக்களிடமிருந்து ஐஆர்எஸ் விநியோகங்களுக்கு வரி விதிக்காததால் அதை வருமானமாக அறிவிக்க வேண்டியதில்லை.

ஐஆர்ஏ-டு-ஐஆர்ஏ ரோல்ஓவர்களில் விதிகள்

பல ஐ.ஆர்.ஏக்கள் ஐ.ஆர்.ஏ-க்கு-ஐ.ஆர்.ஏ பரிமாற்றத்தில் வருடத்திற்கு ஒரு ரோல்ஓவரை மட்டுமே அனுமதிக்கின்றன. கணக்கு வைத்திருப்பவர் விநியோகித்த காலத்திலிருந்து ஒரு வருட காலண்டர் இயங்குகிறது, மேலும் இது பாரம்பரிய ஐஆர்ஏக்கள் மற்றும் ரோத் ஐஆர்ஏக்களுக்கு இடையிலான ரோல்ஓவர்களுக்கு பொருந்தாது. இந்த விதியைப் பின்பற்றாத நபர்கள் கூடுதல் ஐஆர்ஏ-க்கு-ஐஆர்ஏ இடமாற்றங்களை வரி ஆண்டில் மொத்த வருமானமாக அறிவிக்க வேண்டியிருக்கும்.

இதன் தீங்கு என்னவென்றால், நீங்கள் உங்கள் ஐஆர்ஏவை நகர்த்தும்போது சில வங்கிகள் மற்றொரு வங்கியின் காசோலையை வழங்க கட்டணம் வசூலிக்கக்கூடும். ஐ.ஆர்.ஏ-க்கு-ஐ.ஆர்.ஏ ரோல்ஓவர்களில் இந்த வரம்பு ஒரு முதலாளி திட்டத்திலிருந்து தகுதியான ரோல்ஓவர் விநியோகங்களுக்கு பொருந்தாது. எனவே, ஒரே தகுதி வாய்ந்த திட்டமான 403 (பி) அல்லது 457 (பி) கணக்கிலிருந்து ஒரு வருடத்திற்குள் ஒன்றுக்கு மேற்பட்ட விநியோகங்களை நீங்கள் உருட்டலாம். இந்த ஒரு வருட வரம்பு பாரம்பரிய ஐஆர்ஏக்களிலிருந்து ரோத் ஐஆர்ஏக்கள் (அதாவது ரோத் மாற்றங்கள்) வரையிலான ரோல்ஓவர்களுக்கும் பொருந்தாது.

உங்கள் ஐஆர்ஏவிடமிருந்து நீங்கள் நிதியைப் பெற்ற பிறகு, மற்றொரு ஐஆர்ஏ-க்கு ரோல்ஓவரை முடிக்க உங்களுக்கு கடுமையான 60 நாட்கள் (மற்றும் இரண்டு மாதங்கள் அல்ல) உள்ளது. அனுமதிக்கப்பட்ட நேரத்திற்குள் நீங்கள் ரோல்ஓவரை முடிக்கவில்லை - அல்லது உள்நாட்டு வருவாய் சேவையிலிருந்து (ஐஆர்எஸ்) 60 நாள் காலத்தை தள்ளுபடி செய்யவோ அல்லது நீட்டிக்கவோ பெறாவிட்டால் - இந்த தொகை சாதாரண வருமானமாக ஐஆர்எஸ் மூலம் கருதப்படும். அதாவது, உங்கள் வரி வருமானத்தில் வருமானத்தை நீங்கள் சேர்க்க வேண்டும், மேலும் வரி விதிக்கப்படக்கூடிய எந்தவொரு தொகையும் உங்கள் தற்போதைய, சாதாரண வருமான வரி விகிதத்தில் வரி விதிக்கப்படும். கூடுதலாக, விநியோகம் நிகழும்போது உங்களுக்கு 59.5 வயது இல்லையென்றால், திரும்பப் பெறும்போது 10% அபராதம் விதிக்கப்படும். (மேலும் பார்க்க , 60 நாள் ஓய்வூதிய கணக்கு மாற்றம் விதிக்கு விதிவிலக்குகள் .)