பரம்பரை ஈரா விநியோகம் மற்றும் வரி: அதை சரியாகப் பெறுதல்

விருப்பம் குடும்ப உறுப்பினர்களிடையே விநியோகிக்க “கையில் பணம்” கேட்கப்பட்டால், இதில் ஐஆர்ஏ கணக்கு இல்லை. எந்தவொரு சூழ்நிலையிலும் நீங்கள் ஐ.ஆர்.ஏ.யில் இருந்து கிடைக்கும் வருமானத்தை நிறைவேற்றுபவருக்கு வழங்க வேண்டியதில்லை.

பயனாளி பதவி, இது உங்களுக்கு நேரடியாக பெயரிடுவதாகக் கருதி, விருப்பத்தின் எந்தவொரு ஏற்பாட்டையும் மீறுகிறது. ஒரு ஐஆர்ஏ ரோல்ஓவர் அல்லது ஒரு ஐஆர்ஏவை எஸ்டேட்டுக்கு விட வேண்டும் என்று விருப்பம் கூறினாலும், பயனாளி பதவி முன்னுரிமை பெறுகிறது.

முக்கிய எடுத்துக்காட்டுகள்

• மரபுரிமையாக ஐ.ஆர்.ஏ இன் பயனாளியாக நியமிக்கப்படுபவர் இறந்தவரின் விருப்பத்தில் எந்தவொரு ஏற்பாட்டையும் மீறுகிறார். பயனாளி பதவி மூலம் அனுப்பப்படும் சொத்துகள் பரிசோதனையான சொத்துகளாக கருதப்படுவதில்லை, மேலும் பயனாளிகளாக நியமிக்கப்படாத குடும்ப உறுப்பினர்களிடையே விநியோகத்தில் சேர்க்கப்படக்கூடாது.ஆனால் ஐ.ஆர்.ஏ. வரி ஒத்திவைக்கப்பட்ட சொத்துகள், பயனாளி கணக்கிலிருந்து ஒரு விநியோகத்தை எடுக்கும் வரை வரி செலுத்தப்படுவதில்லை. ஐஆர்ஏ விநியோகங்கள் வரி விதிக்கக்கூடிய வருமானமாகக் கருதப்படுவதால், ஒரு விருப்பத்தை நிறைவேற்றும்போது அவை "கையில்-பணத்தில்" சேர்க்கப்படக்கூடாது. பொதுவாக, மரபுரிமை பெற்ற ஐ.ஆர்.ஏ. இந்த காலகட்டம் முறையாக நீட்டிக்கப்படாவிட்டால், ஐந்து ஆண்டுகளுக்குள் விநியோகிக்கப்பட வேண்டும், இதனால் பயனாளியின் வாழ்நாளில் விநியோகங்களைப் பெற முடியும்.

பயனாளிகள்

ஒரு ஐஆர்ஏ அல்லது 401 (கே) க்கான முதன்மை பயனாளியின் பதவி மிகவும் முக்கியமானது. உங்கள் ஐஆர்ஏ கணக்கை உங்கள் மனைவி அல்லது உங்கள் குழந்தைகளுக்கு விட்டுச் செல்ல விரும்பினாலும், நீங்கள் அவர்களை பயனாளிகளாக நியமிக்க வேண்டும். உங்கள் குடும்ப சூழ்நிலைகள் மாறும்போது உங்கள் ஐஆர்ஏ மற்றும் 401 (கே) பயனாளி பட்டியலையும் புதுப்பித்த நிலையில் வைத்திருக்க வேண்டும்.

குடும்ப உறுப்பினர்களிடையே "கையில் பணம்" விநியோகிக்கப்பட வேண்டும் என்று கேட்கும் ஒரு விருப்பம், சந்ததியினரின் சொத்துக்களை பரிசோதிப்பதைக் குறிக்கிறது. நியூயார்க்கில் உள்ள சோன்டாக் அட்வைசரி நிறுவனத்தின் தலைமை நிர்வாக அதிகாரி மைக்கேல் டெல்காஸ் கூறுகையில், "பயனாளிகளின் பெயரைக் கடந்து செல்லும் சொத்துக்கள் பரிசோதனையான சொத்துக்கள் அல்ல, எனவே அவை விருப்பத்தின் விதிமுறைகளுக்கு உட்பட்டவை அல்ல." "இந்த வகை சொத்துக்கு ஐஆர்ஏ கணக்கு மிகவும் பொதுவான எடுத்துக்காட்டு. இந்த சொத்துக்கள் அவற்றை வைத்திருக்கும் நிறுவனத்துடன் (இங்கே, ஐ.ஆர்.ஏ இன் பாதுகாவலர்) ஒரு ஒப்பந்த ஒப்பந்தத்தைக் கொண்டுள்ளன, அந்த நிறுவனம் அவற்றை பயனாளிக்கு செலுத்த வேண்டும். ”

ஐ.ஆர்.ஏ ஒரு துணை அல்லது வாழ்க்கைத் துணைவரிடமிருந்து பெறப்பட்டதா இல்லையா என்பதைப் பொறுத்து பரம்பரை ஐ.ஆர்.ஏ விநியோக விதிகள் மாறுபடும். உங்கள் மனைவியிடமிருந்து ஒரு ஐ.ஆர்.ஏ.வை நீங்கள் பெற்றிருந்தால், அது உங்கள் சொந்த ஐ.ஆர்.ஏ போன்ற அனைத்து விநியோக விதிகளையும் கொண்டிருக்கலாம், ஆனால் உங்கள் மனைவியைத் தவிர வேறு ஒருவரிடமிருந்து பெறப்பட்ட ஒரு ஐ.ஆர்.ஏ மற்ற விநியோக விதிகள் மற்றும் கொள்கைகளைக் கொண்டிருக்கலாம்.

கையில் பணம்

ஐஆர்ஏக்கள் மற்றும் மரபுரிமை பெற்ற ஐஆர்ஏக்கள் வரி ஒத்திவைக்கப்பட்ட கணக்குகள். அதாவது, ஒரு ஐஆர்ஏ கணக்கை வைத்திருப்பவர் அல்லது பயனாளி விநியோகங்களை எடுக்கும்போது வரி செலுத்தப்படுகிறது a மரபுரிமை பெற்ற ஐஆர்ஏ கணக்கின் விஷயத்தில். ஐஆர்ஏ விநியோகங்கள் வருமானமாகக் கருதப்படுகின்றன, மேலும் அவை பொருந்தக்கூடிய வரிகளுக்கு உட்பட்டவை. விருப்பம் குடும்ப உறுப்பினர்களிடையே விநியோகிக்கப்பட வேண்டிய “கையில் உள்ள பணம்” என்பதைக் குறித்தால், ஐஆர்ஏ விநியோகங்கள் கையில் உள்ள பணமாக கருதப்படாது.

அரிசோனாவின் ஸ்காட்ஸ்டேலில் நிதி ஆலோசகரான ஆடம் ஹார்டிங் கூறுகையில், “கையில் உள்ள பணம் எளிதில் அணுகக்கூடிய பணத்தைக் குறிக்கிறது, மேலும் ஐஆர்ஏ விநியோகங்களுக்கு வரி விதிக்கப்படுவதால், நான் தனிப்பட்ட முறையில் அதை ரொக்கமாக சேர்க்க மாட்டேன்.

மரபுரிமையான ஐ.ஆர்.ஏக்களின் விஷயத்தில், முதன்மை பயனாளி பதவி விருப்பத்தின் எந்த திசைகளுக்கும் முன்னுரிமை அளிக்கிறது. தோட்டத்தின் நிறைவேற்றுபவர் ஐஆர்ஏ முதன்மை பயனாளியை ஐஆர்ஏவை மீண்டும் தோட்டத்திடம் ஒப்படைக்கச் சொன்னால், அது சரியான நடவடிக்கை அல்ல. ஒரு முதன்மை பயனாளியாக, உங்கள் மூதாதையரின் ஐஆர்ஏவைப் பெறுவதற்கான அனைத்து உரிமைகளும் உங்களுக்கு உள்ளன.

அடிக்கோடு

உங்கள் மரபுரிமையான ஐஆர்ஏவை வைத்திருங்கள் மற்றும் விநியோகக் கொள்கைகள் மற்றும் அந்த விநியோகங்களின் வரிகளைப் பற்றி எச்சரிக்கையாக இருங்கள். பரம்பரை ஐ.ஆர்.ஏக்கள் அவற்றைப் பெற்ற ஐந்து ஆண்டுகளுக்குள் விநியோகிக்கப்பட வேண்டும், அல்லது அந்தக் காலத்தை நீட்டிக்க முடியும், இதனால் பரம்பரை சொத்துக்கள் பயனாளியின் ஆயுட்காலம் மீது விநியோகிக்கப்படலாம். இரண்டிலும், மரபுரிமை பெற்ற ஐ.ஆர்.ஏவிலிருந்து விநியோகிப்பது வருமானமாகக் கருதப்பட்டு அதற்கேற்ப வரி விதிக்கப்படுகிறது.