தனிப்பட்ட ஓய்வூதிய வருடாந்திர வரையறை

தனிப்பட்ட ஓய்வூதிய ஆண்டு என்றால் என்ன?

தனிநபர் ஓய்வூதிய ஆண்டு என்பது காப்பீட்டு நிறுவனங்களால் விற்கப்படும் தனிநபர் ஓய்வூதியக் கணக்கை (ஐஆர்ஏ) ஒத்த முதலீட்டு வாகனம் ஆகும்.

முக்கிய எடுத்துக்காட்டுகள்

• ஒரு தனிநபர் ஓய்வூதிய வருடாந்திரம் என்பது ஒரு தனிநபர் ஓய்வூதியக் கணக்கு அல்லது ஐஆர்ஏ போன்ற ஒரு காப்பீட்டு ஒப்பந்தமாகும். தனிப்பட்ட ஓய்வூதிய வருடாந்திரங்கள் நிலையான அல்லது மாறக்கூடிய வருடாந்திரங்களில் மட்டுமே முதலீடு செய்கின்றன, அதே நேரத்தில் ஐஆர்ஏக்கள் பரந்த அளவிலான முதலீடுகளை வழங்குகின்றன. ஐஆர்ஏக்களைப் போலவே, தனிப்பட்ட ஓய்வூதிய வருடாந்திரங்களும் பாரம்பரிய பாரம்பரியம் இரண்டிலும் வருகின்றன மற்றும் ரோத் பதிப்புகள். வகையைப் பொறுத்து, உரிமையாளர் ஒரு முன் வரி விலக்கு எடுக்கலாம் அல்லது பின்னர் வரி இல்லாத வருமானத்தைப் பெறலாம்.

ஒரு தனிப்பட்ட ஓய்வூதிய ஆண்டு எவ்வாறு செயல்படுகிறது

மற்ற வகை வருடாந்திரங்களைப் போலவே, ஒரு தனிநபர் ஓய்வூதிய வருடாந்திரமும் ஒரு தனிநபருக்கும் காப்பீட்டு நிறுவனத்திற்கும் இடையிலான ஒப்பந்தமாகும். தனிநபர் ஒப்புக் கொண்ட தொகையை பங்களிப்பார், மேலும் காப்பீட்டாளர் எதிர்காலத் தேதியில், மொத்தத் தொகையின் வடிவமாகவோ அல்லது தொடர்ச்சியான வழக்கமான கொடுப்பனவுகளாகவோ வட்டியுடன் பணத்தை திருப்பித் தருவதாக உறுதியளிக்கிறார். தனிநபர்கள் பெரும்பாலும் சமூக பாதுகாப்பு போன்ற பிற ஓய்வூதிய வருமானத்தை ஈடுசெய்ய வருடாந்திரங்களை வாங்குகிறார்கள்.

தனிப்பட்ட ஓய்வூதிய வருடாந்திரங்கள் ஒரு நிலையான வருடாந்திரம் அல்லது மாறி வருடாந்திரத்தின் வடிவத்தை எடுக்கலாம். நிலையான வருடாந்திரங்கள் ஒரு குறிப்பிட்ட வட்டி விகிதத்தை செலுத்துகின்றன, அதே நேரத்தில் மாறி வருடாந்திரங்கள் வருடாந்திர உரிமையாளரால் தேர்ந்தெடுக்கப்பட்ட பரஸ்பர நிதிகளின் போர்ட்ஃபோலியோவில் தங்கள் வருவாயை அடிப்படையாகக் கொண்டுள்ளன. குவிப்பு கட்டம் என்று அழைக்கப்படும் போது, ​​வருடாந்திர கணக்கில் உள்ள பணம் வரி ஒத்திவைக்கப்படுகிறது.

ஒரு ஐ.ஆர்.ஏ-க்குள் வாங்கப்பட்ட தனிநபர் ஓய்வூதிய வருடாந்திரங்கள் ஐ.ஆர்.ஏக்கள் போன்ற பங்களிப்பு வரம்புகள், பிடிக்கக்கூடிய ஏற்பாடுகள் மற்றும் அடிப்படை வரி நன்மைகள் ஆகியவற்றைக் கொண்டுள்ளன. 2020 ஆம் ஆண்டில், வருடாந்திர பங்களிப்பு வரம்பு 50 வயதிற்குட்பட்டவர்களுக்கு, 000 6, 000 ஆகும். 50 மற்றும் அதற்கு மேற்பட்டவர்கள் மொத்தம், 000 7, 000 க்கு கூடுதலாக $ 1, 000 பிடிக்கக்கூடிய பங்களிப்பை வழங்க தகுதியுடையவர்கள்.

ஐஆர்ஏக்களைப் போலவே, தனிப்பட்ட ஓய்வூதிய வருடாந்திரங்களும் பாரம்பரிய மற்றும் ரோத் பதிப்புகளில் கிடைக்கின்றன. பாரம்பரிய பதிப்பில், உரிமையாளரின் பங்களிப்புகள் பொதுவாக அவை செய்யப்பட்ட ஆண்டிற்கு வரி விலக்கு அளிக்கப்படுகின்றன, ஆனால் திரும்பப் பெறுவதற்கு பின்னர் வரி விதிக்கப்படுகிறது. ரோத் பதிப்பு எந்த முன் வரி விலக்கையும் அளிக்காது, ஆனால் பின்னர் திரும்பப் பெறுவது வரிவிலக்கு.

வருடாந்திர உரிமையாளர் கணக்கிலிருந்து வழக்கமான வருமானத்தை பெறத் தொடங்கும் போது - பணம் செலுத்தும் கட்டம் என அழைக்கப்படுகிறது - அந்த பணம் சாதாரண வருமானமாக வரி விதிக்கப்படும், ஒரு பாரம்பரிய தனிநபர் ஓய்வூதிய வருடாந்திரத்தில் அல்லது வரி விதிக்கப்படாவிட்டால், ஒரு ரோத் விஷயத்தில். பாரம்பரிய மற்றும் ரோத் ஐஆர்ஏக்கள் எவ்வாறு செயல்படுகின்றன என்பதும் இதுதான்.

தனிப்பட்ட ஓய்வூதிய வருடாந்திரங்களுக்கு பல குறிப்பிட்ட விதிகள் பொருந்தும். வருடாந்திர உரிமையாளரின் பெயரில் வழங்கப்பட வேண்டும், மேலும் வருடாந்திர உரிமையாளர் அல்லது அவர்கள் தப்பிப்பிழைத்த பயனாளிகள் மட்டுமே ஒப்பந்தத்திலிருந்து நன்மைகளைப் பெற தகுதியுடையவர்கள். வருடாந்திரத்தில் உரிமையாளரின் முழு ஆர்வமும் முழுமையாக வழங்கப்பட வேண்டும், மேலும் மீதமுள்ள தொகையை வேறொரு நபருக்கு மாற்ற உரிமையாளர் அனுமதிக்கப்படுவதில்லை (அவர்கள் இறந்த பிறகு ஒரு பயனாளியை அவர்கள் பெயரிடலாம் என்றாலும்). வருடாந்திரத்தின் பிரீமியங்கள் நெகிழ்வானதாக இருக்க வேண்டும், எனவே உரிமையாளர் அவர்களின் வருமானம் மாறினால் அவர்கள் செலுத்தும் தொகையை மாற்ற முடியும்.

தனிநபர் ஓய்வூதிய வருடாந்திரங்கள் ஐ.ஆர்.ஏக்களை விட அவர்களின் முதலீட்டு தேர்வுகளில் மிகவும் குறைவாகவே உள்ளன, அவை பல வகையான பத்திரங்களில் முதலீடு செய்யலாம்.

தனிப்பட்ட ஓய்வூதிய ஆண்டு மற்றும் தனிப்பட்ட ஓய்வூதிய கணக்கு

தனிநபர் ஓய்வூதிய வருடாந்திரங்களுக்கும் ஐஆர்ஏக்களுக்கும் உள்ள மிகப்பெரிய வேறுபாடு அவர்கள் வைத்திருக்கும் முதலீடுகளின் வகைகள். தனிப்பட்ட ஓய்வூதிய வருடாந்திரங்கள் நிலையான மற்றும் மாறக்கூடிய வருடாந்திரங்களுக்கு மட்டுமே. பங்குகள், பத்திரங்கள், பரஸ்பர நிதிகள் மற்றும் ரியல் எஸ்டேட் உள்ளிட்ட பல்வேறு வகையான முதலீடுகளை ஐஆர்ஏக்கள் வைத்திருக்க முடியும்.

வருடாந்திரங்கள் பெரும்பாலும் அதிக கட்டணங்களுக்காகவும் அறியப்படுகின்றன, எனவே ஐ.ஆர்.ஏக்கள் ஓய்வூதியத்திற்காக முதலீடு செய்வதற்கான மிகவும் சிக்கனமான வழியாக இருக்கலாம்.