டுபோன்ட் அடையாள வரையறை

டுபோன்ட் அடையாளம் என்றால் என்ன?

டுபோன்ட் அடையாளம் என்பது ஒரு நிறுவனத்தின் ஈக்விட்டி (ROE) மீதான வருவாயை மற்ற மூன்று விகிதங்களின் உற்பத்தியாகக் காட்டலாம் என்பதைக் காட்டும் ஒரு வெளிப்பாடு ஆகும்: இலாப அளவு, மொத்த சொத்து விற்றுமுதல் மற்றும் பங்கு பெருக்கி.

டுபோன்ட் அடையாளத்தைப் புரிந்துகொள்வது

டுபான்ட் பகுப்பாய்வு, பொதுவாக டுபோன்ட் பகுப்பாய்வு என அழைக்கப்படுகிறது, இது டுபான்ட் கார்ப்பரேஷனிலிருந்து வந்தது, இது 1920 களில் யோசனையைப் பயன்படுத்தத் தொடங்கியது. ROE மூன்று விஷயங்களால் பாதிக்கப்படுகிறது என்று டுபோன்ட் அடையாளம் நமக்குக் கூறுகிறது:

1. இயக்க திறன், இது லாப வரம்பால் அளவிடப்படுகிறது;

2. சொத்து பயன்பாட்டு திறன், இது மொத்த சொத்து விற்றுமுதல் மூலம் அளவிடப்படுகிறது; மற்றும்

3. நிதி அந்நிய, இது பங்கு பெருக்கினால் அளவிடப்படுகிறது.

டுபோன்ட் அடையாளத்திற்கான சூத்திரம்:

ROE = லாப அளவு x சொத்து விற்றுமுதல் x பங்கு பெருக்கி

இந்த சூத்திரத்தை மேலும் பின்வருமாறு உடைக்கலாம்:

ROE = (நிகர வருமானம் / விற்பனை) x (வருவாய் / மொத்த சொத்துக்கள்) x (மொத்த சொத்துக்கள் / பங்குதாரர் பங்கு)

ROE திருப்தியற்றதாக இருந்தால், டுபோன்ட் அடையாளம் ஆய்வாளர்களுக்கும் நிர்வாகத்திற்கும் செயல்படாத வணிகத்தின் பகுதியைக் கண்டறிய உதவுகிறது.

டுபோன்ட் அடையாள எடுத்துக்காட்டு கணக்கீடு

ஒரு நிறுவனம் இரண்டு ஆண்டுகளுக்கு பின்வரும் நிதித் தரவைப் புகாரளிக்கிறது என்று வைத்துக் கொள்ளுங்கள்:

ஆண்டு ஒரு நிகர வருமானம் = $ 180, 000

ஆண்டு ஒரு வருவாய் = $ 300, 000

ஆண்டு ஒரு மொத்த சொத்துக்கள் =, 000 500, 000

ஆண்டு ஒரு பங்குதாரர் பங்கு = $ 900, 000

ஆண்டு இரண்டு நிகர வருமானம் = $ 170, 000

ஆண்டு இரண்டு வருவாய் = 7 327, 000

ஆண்டு இரண்டு மொத்த சொத்துக்கள் = 45 545, 000

ஆண்டு இரண்டு பங்குதாரர் பங்கு = 80 980, 000

டுபோன்ட் அடையாளத்தைப் பயன்படுத்தி, ஒவ்வொரு ஆண்டும் ROE:

ROE ஆண்டு ஒன்று = ($ 180, 000 / $ 300, 000) x ($ 300, 000 / $ 500, 000) x ($ 500, 000 / $ 900, 000) = 20%

ROE ஆண்டு இரண்டு = ($ 170, 000 / $ 327, 000) x ($ 327, 000 / $ 545, 000) x ($ 545, 000 / $ 980, 000) = 17%

சிறிய அளவிலான வட்டமிடுதலுடன், மேலே உள்ள இரண்டு ROE கணக்கீடுகள் பின்வருமாறு:

ROE ஆண்டு ஒன்று = 60% x 60% x 56% = 20%

ROE ஆண்டு இரண்டு = 52% x 60% x 56% = 17%

ROE இரண்டு ஆண்டுகளில் குறைந்துவிட்டதை நீங்கள் தெளிவாகக் காணலாம். ஆண்டின் போது, ​​நிகர வருமானம், வருவாய், மொத்த சொத்துக்கள் மற்றும் பங்குதாரர் பங்கு அனைத்தும் மதிப்பில் மாற்றப்பட்டுள்ளன. டுபோன்ட் அடையாளத்தைப் பயன்படுத்துவதன் மூலம், ஆய்வாளர்கள் அல்லது மேலாளர்கள் இந்த சரிவின் காரணத்தை உடைக்க முடியும். இங்கே அவர்கள் பங்கு பல மற்றும் மொத்த சொத்து விற்றுமுதல் இரண்டு ஆண்டுகளில் சரியாக மாறாமல் இருப்பதைக் காண்கிறார்கள். இது குறைந்த ROE இன் காரணமாக இலாப விகிதத்தை மட்டுமே விட்டுச்செல்கிறது. இலாப அளவு 60 சதவீதத்திலிருந்து 52 சதவீதமாகக் குறைந்துவிட்டதைப் பார்த்தால், வருவாய் உண்மையில் இரண்டாம் ஆண்டில் அதிகரித்தது, நிறுவனம் ஆண்டு முழுவதும் அதன் செலவுகள் மற்றும் செலவுகளைக் கையாண்ட விதத்தில் சிக்கல்கள் இருப்பதைக் குறிக்கிறது. மேலாளர்கள் அடுத்த ஆண்டு மேம்படுத்த இந்த நுண்ணறிவுகளைப் பயன்படுத்தலாம்.