உங்கள் மியூச்சுவல் ஃபண்ட் பரிவர்த்தனைகளை நீங்கள் எவ்வாறு புகாரளிக்கிறீர்கள் என்பது ஆண்டின் இறுதியில் நீங்கள் செலுத்தும் வரிகளின் அளவு மீது கடுமையான தாக்கத்தை ஏற்படுத்தும். உங்கள் செலவு அடிப்படையில் கண்காணிப்பதில் ஒரு செயலற்ற அணுகுமுறையை நீங்கள் எடுத்துக்கொண்டவர்களுக்கு, பின்வரும் முடிவுகளில் ஒன்று உங்கள் வரவிருக்கும் வரி வருவாயில் முடிவடைந்திருக்கலாம்.
எதிர்பார்க்கப்படும் முடிவு உங்கள் ஓய்வூதியமற்ற கணக்கில் உள்ள பரஸ்பர நிதிகளின் மதிப்பு 30% க்கும் அதிகமாக இருந்தது, எனவே அந்த ஆண்டுக்கான உங்கள் வாழ்க்கைச் செலவுகளை ஈடுசெய்ய அந்த மியூச்சுவல் ஃபண்டுகளில் சிலவற்றை நஷ்டத்தில் விற்றீர்கள். இதன் விளைவாக விற்பனையானது மூலதன இழப்பை உருவாக்கியது, அடுத்த ஆண்டு வரி வருமானத்தை ஈட்டுவதற்கு ஏராளமானவை. ( ஹெட்ஜ் போன்ற பரஸ்பர நிதிகளை அறிந்து கொள்வதில் மியூச்சுவல் ஃபண்டுகள் உங்களுக்கு சரியானதா என்று பாருங்கள்.)
எதிர்பாராத முடிவு உங்கள் ஓய்வூதியமற்ற கணக்கில் மியூச்சுவல் ஃபண்டுகளின் மதிப்பு 30% க்கும் அதிகமாக இருந்தது, எனவே நீங்கள் அந்த மியூச்சுவல் ஃபண்டுகளில் சிலவற்றை நஷ்டத்தில் விற்றீர்கள், ஆனால் நீங்கள் வரிவிதிப்பு மூலதன ஆதாயம் இருப்பதாகக் கூறும் ஆண்டு இறுதி படிவம் 1099 ஐப் பெறுகிறீர்கள் $ 50, 000! ஆச்சரியப்படும் விதமாக, ஒரு நிலையில் ஒட்டுமொத்த இழப்பை ஏற்படுத்துவது சாத்தியம், ஆனால் நீங்கள் வைத்திருப்பதில் ஒரு பகுதியை மட்டுமே விற்கும்போது இன்னும் வரி செலுத்த வேண்டும்.
மூலதன ஆதாய வரியை எதிர்பாராத விதமாக செலுத்துவதைத் தவிர்ப்பது, உங்கள் தனிப்பட்ட இருப்புக்களுக்கான செலவு அடிப்படையை கண்காணிக்கவும் பதிவு செய்யவும் நீங்கள் பயன்படுத்தும் முறையை மாற்றுவது போன்ற எளிய விஷயங்களால் செய்ய முடியும். நீங்கள் 100% வைத்திருப்பதை விற்காதபோது, உங்கள் மீதமுள்ள செலவு அடிப்படையில் ஒதுக்கக்கூடிய பல வழிகளை ஐஆர்எஸ் உங்களுக்கு வழங்குகிறது. துரதிர்ஷ்டவசமாக, மிகக் குறைந்த நபர்களுக்கு அவர்களின் செலவு அடிப்படையைக் கண்காணிக்க தற்போது எந்த முறையைப் பயன்படுத்துகிறார்கள் என்பது தெரியாது. தாங்கள் தேர்வுசெய்யக்கூடிய பல அறிக்கையிடல் முறைகள் இருப்பதை குறைவான மக்கள் கூட உணர்கிறார்கள் என்பதையும் நான் யூகிக்கிறேன். உங்கள் நிலைமையை நீங்கள் பகுப்பாய்வு செய்வதற்கு முன், உங்களுக்கு கிடைக்கக்கூடிய முறைகள் குறித்த அடிப்படைகளை நீங்கள் புரிந்து கொள்ள வேண்டும்.
கண்காணிப்பு செலவு அடிப்படைகளுக்கான முறைகள் முதல்-முதல் / முதல்-அவுட் (FIFO) - இந்த முறை பெரும்பாலும் எதிர்பாராத வரி விதிக்கக்கூடிய ஆதாயங்களுக்கு காரணமாக இருக்கும், ஏனெனில் நீங்கள் வாங்கிய முதல் பங்குகள் நீங்கள் விற்ற முதல் பங்குகள் என்று கருதுகிறது. நீண்ட காலமாக பரஸ்பர நிதியில் ஒரு நிலையை குவித்து வரும் மக்களுக்கு, இந்த முறை வழக்கமாக ஒரு ஆதாயத்தின் மிகப்பெரிய உணர்தலை ஏற்படுத்தும். உங்கள் செலவு அடிப்படையைக் கண்காணிக்க நீங்கள் வேறு முறையைப் பயன்படுத்துகிறீர்கள் என்று குறிப்பிடவில்லை எனில், ஐஆர்எஸ் இந்த முறையை இயல்புநிலை முறையாகப் பயன்படுத்துகிறது. ( பணச் சந்தை பரஸ்பர நிதிகள் அறிமுகத்தில் பணச் சந்தை பத்திரங்களிலிருந்து பயனடைய எளிதான வழி பற்றி அறிக.)
எடுத்துக்காட்டு 1: காலப்போக்கில், நீங்கள் எஸ் அண்ட் பி இன் நான்கு பங்குகளை வாங்கினீர்கள், ஆனால் உங்கள் வாழ்க்கைச் செலவுகளை ஈடுகட்ட 2008 இல் ஒரு பங்கை விற்றீர்கள்.
1 பங்கு 1989 + $ 295 இல் வாங்கப்பட்டது
2 பங்குகள் 1999 இல் வாங்கப்பட்டன + $ 1, 286 (x2)
1 பங்கு 2007 + $ 797 இல் வாங்கப்பட்டது
4 பங்குகள் மொத்த செலவு அடிப்படையில், 6 3, 664
2008 ஆம் ஆண்டில் எஸ் அண்ட் பி இன் ஒரு பங்கை 877 டாலருக்கு விற்றதன் முடிவு $ 582 ($ 877- $ 295) லாபத்தில் கிடைக்கிறது. இந்த எடுத்துக்காட்டின் வேதனையான பகுதி என்னவென்றால், கடந்த 20 ஆண்டுகளில் தனிநபர் குவித்துள்ள $ 156 ($ 877x4 = $ 3, 508- $ 3, 664) நிலையில் தனிநபருக்கு மொத்த இழப்பு உள்ளது.
சராசரி அடிப்படையில் (ஒற்றை வகை) - இந்த முறையின் கீழ், நீங்கள் காலப்போக்கில் வாங்கிய மொத்தத் தொகையைச் சேர்க்க வேண்டும், அதில் மறு முதலீடு செய்யப்பட்ட ஈவுத்தொகை மற்றும் மூலதன ஆதாயங்கள் அடங்கும். மொத்த கொள்முதலைச் சேர்த்தவுடன், மொத்த கொள்முதலை மொத்த பங்குகளின் எண்ணிக்கையால் வகுக்க வேண்டும். இந்த சராசரி கணக்கீடு அனைத்து பங்குகளுக்கும் நீங்கள் பயன்படுத்தும் ஒரு அடிப்படையை உங்களுக்கு வழங்குகிறது, ஆனால் இப்போது விற்கப்பட்ட பங்குகளின் வைத்திருக்கும் காலம் FIFO அடிப்படையில் தீர்மானிக்கப்படுகிறது. இந்த முறை பொதுவாக மியூச்சுவல் ஃபண்ட் நிறுவனங்களால் பயன்படுத்தப்படுகிறது. (இடைத்தரகர் மற்றும் கட்டணங்களைத் துண்டிக்கவும், சுமை இல்லாத சுமை பரஸ்பர நிதியைப் படிக்கவும்.)
எடுத்துக்காட்டு 2: காலப்போக்கில், நீங்கள் எஸ் அண்ட் பி இன் நான்கு பங்குகளை வாங்கினீர்கள், ஆனால் உங்கள் வாழ்க்கைச் செலவுகளை ஈடுகட்ட 2008 இல் ஒரு பங்கை விற்றீர்கள்.
1 பங்கு 1989 + $ 295 இல் வாங்கப்பட்டது
2 பங்குகள் 1999 இல் வாங்கப்பட்டன + $ 1, 286 (x2)
1 பங்கு 2007 + $ 797 இல் வாங்கப்பட்டது
4 பங்குகள் மொத்த செலவு அடிப்படையில், 6 3, 664
இந்த சூழ்நிலையில் ஒவ்வொரு பங்குக்கும் $ 916 ($ 3, 664 / 4) செலவு அடிப்படை உள்ளது. 2008 ஆம் ஆண்டில் எஸ் அண்ட் பி இன் ஒரு பங்கை 877 டாலருக்கு விற்றதன் இறுதி முடிவு $ 39 ($ 877 - $ 916) இழப்பாகும். செலவு அடிப்படையானது ஒட்டுமொத்த நிலையின் சராசரி செலவு என்றாலும், விற்பனையின் தன்மை இன்னும் ஒரு ஃபிஃபோ அடிப்படையில் தீர்மானிக்கப்படுகிறது, எனவே விற்பனை 1989 இல் வாங்கிய ஒரு பங்குடன் பொருந்தப் போகிறது, இதன் விளைவாக நீண்ட கால மூலதன இழப்பு ஏற்படுகிறது.
சராசரி அடிப்படை (இரட்டை வகை) - அரிதாகப் பயன்படுத்தப்படும் இந்த முறை ஒற்றை வகைக்கு மிகவும் ஒத்ததாக இருக்கிறது, ஆனால் இது கணக்கீட்டை குறுகிய கால (ஒரு வருடம் அல்லது அதற்கும் குறைவாக நடைபெற்றது) மற்றும் நீண்ட கால (ஒரு வருடத்திற்கு மேல் நடைபெற்றது) என இரண்டு பகுதிகளாகப் பிரிக்கும். பங்குகள். ஒவ்வொரு பிரிவிலும் உள்ள பங்குகளின் சராசரி செலவு பின்னர் தனித்தனியாக கணக்கிடப்படுகிறது. இந்த முறை கூடுதல் பதிவு வைத்திருப்பதில் விளைகிறது மற்றும் விற்பனைக்கு முன்கூட்டியே உங்கள் தரகருக்கு எழுதப்பட்ட அறிவுறுத்தல்கள் வழங்கப்பட வேண்டும், எனவே தரகர் எந்த வகை பங்குகளை விற்கிறார் என்பதை அடையாளம் காண முடியும். இந்த முறை தனிப்பட்ட வரி செலுத்துவோரால் அரிதாகவே பயன்படுத்தப்படுகிறது, ஏனெனில் நீங்கள் விற்பனையின் போது பதிவுகளை வைத்திருத்தல் மற்றும் பங்கு வகைகளை அடையாளம் காண்பது போன்ற அனைத்து சிக்கல்களையும் சந்திக்கிறீர்கள் என்றால், ஒரு சிறந்த முறை கிடைக்கிறது, அதே அளவு முயற்சி, குறிப்பிட்ட பங்கு அடையாளம் தேவை. (நெறிமுறையற்ற முதலீடுகளைத் தவிர்க்கவும், சமூக பொறுப்புணர்வு மியூச்சுவல் ஃபண்டுகளைப் படிக்கவும்.)
குறிப்பிட்ட பங்கு அடையாளம் இந்த முறையின் கீழ், விற்பனையின் போது நீங்கள் விற்க விரும்பும் குறிப்பிட்ட பங்குகளை அடையாளம் காண அனுமதிக்கப்படுவீர்கள். இந்த முறை மிகவும் நெகிழ்வானது மற்றும் மிகவும் சாதகமான வரி முடிவை வழங்கும் பங்குகளின் கலவையை அடையாளம் காண உங்களை அனுமதிக்கிறது. ஒவ்வொரு விற்பனையிலும் பயன்படுத்தப்படும் அடிப்படையை பங்குதாரர் நிரூபிக்க வேண்டியிருக்கும் என்பதால், இந்த முறை உங்களுக்கு முழுமையான புத்தகங்களையும் பதிவுகளையும் வைத்திருக்க வேண்டும். கூடுதலாக, இந்த முறை விற்பனை நேரத்தில் குறிப்பிட்ட இடங்களை அடையாளம் காண்பதில் சில கூடுதல் முறையான நடைமுறைகளைப் பின்பற்ற வேண்டும்.
1. விற்பனை அல்லது பரிமாற்றத்தின் போது விற்கப்பட வேண்டிய அல்லது மாற்றப்பட வேண்டிய குறிப்பிட்ட பங்குகளை உங்கள் தரகர் அல்லது முகவரிடம் குறிப்பிட வேண்டும்.
2. விற்கப்பட்ட அல்லது மாற்றப்பட்ட குறிப்பிட்ட பங்குகளின் விவரக்குறிப்பின் நியாயமான நேரத்திற்குள் உங்கள் தரகர் அல்லது முகவரிடமிருந்து எழுத்துப்பூர்வ உறுதிப்படுத்தலை நீங்கள் பெற வேண்டும்.
எடுத்துக்காட்டு 3: காலப்போக்கில், நீங்கள் எஸ் அண்ட் பி இன் நான்கு பங்குகளை வாங்கினீர்கள், ஆனால் உங்கள் வாழ்க்கைச் செலவுகளை ஈடுகட்ட 2008 இல் ஒரு பங்கை விற்றீர்கள்.
1 பங்கு 1989 + $ 295 இல் வாங்கப்பட்டது
2 பங்குகள் 1999 இல் வாங்கப்பட்டன + $ 1, 286 (x2)
1 பங்கு 2007 + $ 797 இல் வாங்கப்பட்டது
4 பங்குகள் மொத்த செலவு அடிப்படையில், 6 3, 664
இந்த சூழ்நிலையில், நாம் விற்க விரும்பும் குறிப்பிட்ட பங்கை அடையாளம் காணவும், மிகப்பெரிய இழப்பை அறுவடை செய்யவும் எங்களுக்கு நெகிழ்வுத்தன்மை உள்ளது. 2008 ஆம் ஆண்டின் விற்பனையின் போது, மற்ற லாபங்களை ஈடுசெய்ய பெரிய இழப்பை உணர நாங்கள் விரும்புகிறோம், எனவே 1999 இல் வாங்கப்பட்ட இரண்டு பங்குகளில் முதல் பங்கை நாங்கள் விற்கிறோம். விற்பனை விலை எங்கள் முந்தைய எடுத்துக்காட்டுகளைப் போலவே இருக்கும், ஒன்று எஸ் & பி இன் பங்கு $ 877. இதன் விளைவாக ஏற்படும் இழப்பு 9 409 ($ 877 - $ 1, 286) ஆக முடிகிறது. (மியூச்சுவல் ஃபண்ட் கட்டுமானத்தில் எந்த நாட்டில் கடுமையான விதிமுறைகள் உள்ளன? உலகம் முழுவதும் பரஸ்பர நிதிகள் எவ்வாறு வேறுபடுகின்றன என்பதைக் கண்டறியவும்.)
அனைத்தையும் ஒன்றாக இணைத்தல் ஒரு குறிப்பிட்ட நிதி வைத்திருப்பதற்கான செலவு அடிப்படையை கணக்கிடுவதற்கான ஒரு முறையை நீங்கள் தேர்ந்தெடுத்தவுடன், ஐஆர்எஸ் ஒப்புதல் இல்லாமல் உங்கள் முறையை மற்றொரு செலவு அடிப்படையிலான முறைக்கு மாற்ற முடியாது. இருப்பினும், உங்களுக்கு சொந்தமான பிற நிதிகளுக்கு வெவ்வேறு முறைகளைத் தேர்ந்தெடுக்கலாம். கிடைக்கக்கூடிய நான்கு முறைகள் குறித்த கூடுதல் தகவலுக்கு, ஐஆர்எஸ் வெளியீடு 564 ஐப் பார்க்கவும்.
இந்த முறைகள் அனைத்தும் உங்கள் கணக்காளர் ஆண்டின் இறுதியில் கவனித்துக் கொள்ளும் தெளிவற்ற கணக்கீடுகளைப் போலத் தோன்றினாலும், மீண்டும் சிந்தியுங்கள். வருடாந்திர அடிப்படையில் சிறந்த முடிவை அடைவதற்கு உங்களுக்கும் உங்கள் முதலீட்டு ஆலோசகருக்கும் உங்கள் கணக்காளருடன் இணைந்து ஒரு அணுகுமுறை தேவைப்படுகிறது. நீங்கள் பயன்படுத்தும் முறையால் பெறப்பட்ட நன்மைகள் உங்கள் அடிமட்டத்தை சேர்க்கலாம். குறைந்த பட்சம், ஒரு வருடத்தில் வரி செலுத்துவதன் எதிர்பாராத வலியைத் தவிர்க்க ஒலி திட்டமிடல் உங்களுக்கு உதவும்.
ஒரு எச்சரிக்கைக் குறிப்பில், 2008 ஆம் ஆண்டில் சமீபத்தில் நிறைவேற்றப்பட்ட அவசர பொருளாதார உறுதிப்படுத்தல் சட்டம் அடுத்த பல ஆண்டுகளில் தரகர் விற்பனையாளர்களுக்கு முழுமையான செலவு அடிப்படையிலான அறிக்கையிடல் தேவைகளை விதிக்கும். தற்போது, தரகர் விநியோகஸ்தர்கள் ஆண்டின் இறுதியில் உங்கள் 1099 இல் மொத்த விற்பனை மதிப்புகளை பட்டியலிட மட்டுமே தேவைப்படுகிறார்கள், எனவே உங்கள் வரி வருவாய் குறித்த கொள்முதல் தகவல் ஐ.ஆர்.எஸ்.
உங்களது 1099 உடன் இணைக்கப்பட்ட ஆதாய / இழப்பு அறிக்கைகளைப் பெறுபவர்களுக்கு, அவை உங்கள் தரகரிடமிருந்து கூடுதல் அறிக்கைகள் மட்டுமே என்பதையும், வரிகளைத் தயாரிக்கும் போது மக்களுக்கு வழிகாட்டுதல்களை வழங்குவதற்காக அவை தற்போது தயாரிக்கப்படுகின்றன என்பதையும் அறிந்து கொள்ளலாம். புதிய சட்டத்தின் தாக்கம் உங்கள் தரகு நிறுவனத்தின் "வழிகாட்டுதல்" இறுதியில் ஐஆர்எஸ் உடனான உத்தியோகபூர்வ கடிதமாக இருக்கும், ஏனெனில் உங்கள் தரகர் வியாபாரி இறுதியில் உங்கள் மூலதன ஆதாயங்களை ஐஆர்எஸ் மற்றும் உங்களுக்கும் நேரடியாக தெரிவிக்க வேண்டும். FIFO என்பது மற்றொரு நான்கு எழுத்து வார்த்தை அல்ல என்பதால், இந்த மாற்றமானது உங்கள் பதிவுகளை வைத்து செயலில் இருக்க வேண்டிய அவசியத்தை வலுப்படுத்த வேண்டும். (ஒரு நெறிமுறை முதலீட்டாளராக இருப்பதில் அக்கறை இல்லையா? உங்கள் போர்ட்ஃபோலியோவில் "பாவமான பங்குகளுக்கு" ஒரு இடம் இருக்கலாம், சமூக (ஐஆர்) பொறுப்பான பரஸ்பர நிதிகளைப் படியுங்கள்.)
