பாரம்பரிய 401 (கே) பங்களிப்புகள் சரிசெய்யப்பட்ட மொத்த வருமானம் (ஏஜிஐ) மற்றும் மாற்றியமைக்கப்பட்ட சரிசெய்யப்பட்ட மொத்த வருமானம் (எம்ஜிஐ) இரண்டையும் திறம்பட குறைக்கின்றன. பங்கேற்பாளர்கள் தங்கள் சம்பளத்தின் ஒரு பகுதியை ஒத்திவைக்க முடியும் மற்றும் அந்த ஆண்டிற்கான வரி விலக்குகளை கோரலாம். ஒரு ரோத் 401 (கே), ரோத் ஐஆர்ஏவைப் போலவே, வரிக்குப் பிந்தைய டாலர்கள் மூலம் நிதியளிக்கப்படுகிறது மற்றும் உடனடி வரி விலக்கு அளிக்காது.
401 (கே) பங்களிப்புகள்
பாரம்பரிய 401 (கே) திட்ட பங்களிப்புகள் ஒரு பாரம்பரிய ஐஆர்ஏவுக்கான பங்களிப்பைப் போல 1040 வரி வருமானத்தில் விலக்குகளாக கருதப்படவில்லை. 401 (கே) க்கு பங்களிக்க, ஒரு பணியாளர் தகுதி பெற்றவராக இருக்க வேண்டும், மேலும் அத்தகைய திட்டத்தை முதலாளி வழங்க வேண்டும். பின்னர், ஒரு ஊழியர் தனது சம்பளத்தின் ஒரு சதவீதத்தை அந்தத் திட்டத்திற்கு ஆண்டு முழுவதும் ஒத்திவைக்கத் தொடங்கலாம். ஐஆர்எஸ் வரம்பு வரை திட்டத்திற்கு பங்களித்த எந்தவொரு தொகையும் அந்த ஊழியரின் வரிவிதிப்பு ஊதியத்தின் குறைப்பாக கருதப்படுகிறது.
2019 ஆம் ஆண்டில், அதிகபட்ச பங்களிப்பு வரம்பு, 000 19, 000 ஆகும், மேலும் 50 அல்லது அதற்கு மேற்பட்ட வயதுடையவர்கள் கூடுதல், 000 6, 000 "பிடிக்க" தொகையை வழங்க முடிந்தது. (2020 ஆம் ஆண்டில், அதிகபட்ச பங்களிப்பு வரம்பு, 500 19, 500 மற்றும் பிடிக்கக்கூடிய தொகை, 500 6, 500 ஆகும்.) எடுத்துக்காட்டாக, ஆண்டுக்கு 100, 000 டாலர் சம்பளம் பெறும் 40 வயது ஊழியர் ஒரு முழு தொகையான, 500 19, 500 பங்களித்தால், வருமானம் முதலாளி, 500 80, 500 காட்டுகிறது., 500 19, 500 இன் அசல் பங்களிப்பு ஊழியரின் சொந்த 401 (கே) திட்டத்தில் டெபாசிட் செய்யப்படுகிறது. 401 (கே) திட்டத்திலிருந்து அல்லது எதிர்கால ரோல்ஓவர் ஐஆர்ஏவிலிருந்து நிதி விநியோகிக்கப்படும் போது மட்டுமே பணியாளருக்கு வரி விதிக்கப்படுகிறது.
பாரம்பரிய 401 (கே) திட்டங்கள் தங்கள் AGI / MAGI ஐக் குறைக்க விரும்பும் நபர்களுக்கு மிகவும் கவர்ச்சிகரமானவை. வரி ஒத்திவைப்பு மற்றும் தற்போதைய வரிவிதிப்பு வருமானத்தை குறைத்தல் ஆகியவை வரிக் கடன்களைக் குறைப்பதற்கான வழிகளை வழங்குகின்றன. ஒரு பாரம்பரிய ஐஆர்ஏவை விட இது ஒரு சிறந்த தேர்வாக இருப்பதைக் கண்டறிந்துள்ளனர், ஏனெனில் அதிகபட்ச வருடாந்திர பங்களிப்பு, 000 6, 000 க்கு மட்டுமே வரையறுக்கப்பட்டுள்ளது, மேலும் 1, 000 டாலர் பிடிக்கலாம். (இந்த தொகை 2019 மற்றும் 2020 இரண்டிற்கும் அதிகபட்சமாகும்.) உங்கள் முதலாளியின் 401 (கே) திட்டத்தில் பங்களிக்க நீங்கள் ஆர்வமாக இருந்தால், உங்கள் திட்ட ஆதரவாளர் அல்லது மனிதவளத் துறையைத் தொடர்பு கொள்ளுங்கள். கூடுதல் வரி உத்திகளுக்கு, வரி அல்லது நிதி ஆலோசகரை அணுகவும்.
ரோத் 401 (கி) மற்றும் ரோத் ஐ.ஆர்.ஏ.
ரோத் 401 (கே) என்பது 401 (கே) போலவே ஒரு முதலாளியின் நிதியுதவி பெற்ற ஓய்வூதிய சேமிப்பு திட்டமாகும். இருப்பினும், 401 (கே) போலல்லாமல், ஒரு ரோத் 401 (கே) வரிக்கு பிந்தைய டாலர்களால் ஆண்டுக்கு, 000 19, 000 அதே பங்களிப்பு வீதம் வரை (மொத்தம், முதலாளி மற்றும் பணியாளர் பங்களிப்பு உட்பட) நிதியளிக்கப்படுகிறது, மேலும் கூடுதலாக, 000 6, 000 பிடிப்பு 50 அல்லது அதற்கு மேற்பட்ட வயதுடைய ஊழியர்களுக்கான பங்களிப்பு (முறையே 2020 அதிகபட்சம், 500 19, 500 மற்றும், 500 6, 500 உடன்). ரோத் ஐஆர்ஏக்கள் அதிகபட்ச பங்களிப்பு, 000 6, 000, கூடுதலாக 50 அல்லது அதற்கு மேற்பட்ட வயதுடைய ஊழியர்களுக்கு 2019 இல் கூடுதலாக $ 1, 000. (ஐஆர்ஏ பங்களிப்புகள் 2020 க்கு மாறாது).
ஒரு ரோத் 401 (கே) மற்றும் ரோத் ஐஆர்ஏ ஆகியவை வரி விதிக்கப்படுவதால், அவை உங்கள் ஏஜிஐ / மேஜியைக் குறைக்காது. ஆரம்ப பங்களிப்புகள் வரி விலக்கு அல்ல, ஆனால் வரிவிதிப்பு இல்லாமல் பணத்தை திரும்பப் பெறலாம், இது ஒரு தகுதிவாய்ந்த விநியோகமாக இருந்தால், அதாவது கணக்கு குறைந்தது ஐந்து ஆண்டுகளாக நடைபெற்றது மற்றும் 59½ வயதிற்குப் பிறகு அல்லது பிற குறிப்பிட்ட தகுதிகள் காரணமாக விநியோகங்கள் செய்யப்படுகின்றன. ரோத் 401 (கே) க்காக, நீங்கள் 72 வயதைத் தாண்டிய பிறகு விநியோகம் தேவைப்படுகிறது. 2019 ஆம் ஆண்டின் ஓய்வூதிய மேம்பாட்டுச் சட்டத்திற்கான ஒவ்வொரு சமூகத்தையும் அமைத்தல் (SECURE) இன் கீழ் RMD வயது 2019 இல் 70½ இலிருந்து 72 ஆக உயர்த்தப்பட்டது.
ரோத் 401 (கே) கள் மற்றும் ரோத் ஐஆர்ஏக்கள் பங்களிப்புகளைச் செய்வதை விட ஓய்வூதியத்தில் அதிக வரி விகிதத்தை செலுத்துவார்கள் என்று நம்புபவர்களுக்கு நல்ல விருப்பங்களாக இருக்கும். 401 (கே) பங்களிப்புகள் அதிகபட்சமாக முடிந்ததும் அவை ஒரு நல்ல முதலீடு மற்றும் சேமிப்பு விருப்பங்களாக இருக்கலாம்.
