விநியோக வரையறை

விநியோகம் என்றால் என்ன?

"விநியோகம்" என்ற வார்த்தைக்கு நிதி உலகில் பல அர்த்தங்கள் உள்ளன, அவற்றில் பெரும்பாலானவை ஒரு நிதி, கணக்கு அல்லது தனிப்பட்ட பாதுகாப்பிலிருந்து ஒரு முதலீட்டாளர் அல்லது பயனாளிக்கு சொத்துக்களை செலுத்துவது தொடர்பானவை. ஓய்வூதிய கணக்கு விநியோகம் மிகவும் பொதுவானது மற்றும் கணக்கு வைத்திருப்பவர் ஒரு குறிப்பிட்ட வயதை அடைந்த பிறகு தேவைப்படுகிறது. ஒரு விநியோகம் என்பது ஒரு நிறுவனத்தின் அல்லது பரஸ்பர நிதியின் பங்கு, பணம் மற்றும் பிற பங்குகளை அதன் பங்குதாரர்களுக்கு செலுத்துவதையும் குறிக்கிறது.

விநியோகங்கள் பல்வேறு நிதி தயாரிப்புகளிலிருந்து வருகின்றன. இருப்பினும், எந்த ஆதாரமாக இருந்தாலும், விநியோக கட்டணம் பொதுவாக பயனாளியிடம் நேரடியாக மின்னணு முறையில் அல்லது காசோலை மூலம் செல்கிறது.

முக்கிய எடுத்துக்காட்டுகள்

• ஒரு விநியோகம் என்பது பொதுவாக ஒரு நிதி, கணக்கு அல்லது தனிப்பட்ட பாதுகாப்பிலிருந்து ஒரு முதலீட்டாளருக்கு சொத்துக்களை வழங்குவதைக் குறிக்கிறது. பரஸ்பர நிதி விநியோகங்கள் போர்ட்ஃபோலியோ சொத்துக்களின் லாபகரமான விற்பனையிலிருந்து பெறப்பட்ட நிகர மூலதன ஆதாயங்களையும், ஈவுத்தொகை வருமானம் மற்றும் அந்த சொத்துக்களால் ஈட்டப்பட்ட வட்டியையும் உள்ளடக்கியது. பங்குகள் அல்லது பத்திரங்கள் போன்ற பத்திரங்களுடன், ஒரு விநியோகம் என்பது முதலீட்டாளர்களுக்கு பாதுகாப்பு வழங்குபவர் வட்டி, அசல் அல்லது ஈவுத்தொகையை செலுத்துவதாகும். வரி-நன்மை பயக்கும் ஓய்வூதியக் கணக்குகள் தேவையான குறைந்தபட்ச விநியோகங்களைக் கொண்டுள்ளன the கணக்கு வைத்திருப்பவர் ஒரு குறிப்பிட்ட வயதை அடைந்த பிறகு கட்டாயமாக திரும்பப் பெறுதல்.

பரஸ்பர நிதியில் இருந்து விநியோகம்

பரஸ்பர நிதிகளுடன், விநியோகங்கள் ஒரு காலண்டர் ஆண்டில் அவ்வப்போது முதலீட்டாளர்களுக்கான மூலதன ஆதாயங்கள் மற்றும் ஈவுத்தொகை அல்லது வட்டி வருமானத்தை ஒதுக்கீடு செய்வதைக் குறிக்கின்றன. ஒரு பொதுவான வகை, பரஸ்பர நிதியின் இருப்புக்களை விற்பனை செய்வதன் மூலம் கிடைக்கும் லாபத்திலிருந்து வரும் நிகர மூலதன ஆதாய விநியோகங்கள் ஆகும். எடுத்துக்காட்டாக, ஒரு பங்கு $ 75 க்கு வாங்கப்பட்டு பின்னர் $ 150 க்கு விற்கப்பட்டால், மூலதன ஆதாயங்கள் fund 75 கழித்தல் எந்த நிதியின் இயக்க செலவுகளும். இந்த இயக்க செலவுகளை கழித்தபின் விநியோகத்தின் சரியான அளவு கணக்கிடப்படுகிறது.

ஈவுத்தொகை மற்றும் விநியோகங்கள் வழங்கப்பட்டவுடன், நிதியின் பங்கு விலை நிதியின் பங்குதாரர்களுக்கு ஒரு பங்கு விநியோகத்தின் மொத்தத்தால் குறைகிறது. நிதி வீழ்ச்சியடைவதால் நிதி வீழ்ச்சியடைகிறது, இது நிகர சொத்து மதிப்பை (என்ஏவி) குறைக்கிறது.

பங்கு மற்றும் பத்திர விநியோகங்கள்

பங்குகள் அல்லது பத்திரங்கள் போன்ற பத்திரங்களுடன், ஒரு விநியோகம் என்பது பங்குதாரர்கள் அல்லது பத்திரதாரர்களுக்கு பாதுகாப்பை வழங்குபவர் வட்டி, அசல் அல்லது ஈவுத்தொகையை செலுத்துவதாகும். ஒரு நிறுவனம் லாபம் ஈட்டும்போது, ​​அது வணிகத்தில் உள்ள நிதியை மறு முதலீடு செய்யலாம், ஆனால் லாபத்தின் ஒரு பகுதியை பங்குதாரர்களுக்கு ஈவுத்தொகை வடிவில் செலுத்தலாம். சில நேரங்களில் நிறுவனம் ஒரு ஈவுத்தொகை மறு முதலீட்டு திட்டத்தை வழங்குகிறது, அங்கு பங்கு அல்லது நிதியின் கூடுதல் பங்குகளை வாங்குவதற்கு இந்த தொகை பயன்படுத்தப்படலாம். மறு முதலீட்டு திட்டம் இல்லாமல், நிதி முதலீட்டாளரின் கணக்கில் பணமாக பாய்கிறது.

முதலீட்டு அறக்கட்டளை விநியோகம்

முதலீட்டு அறக்கட்டளையிலிருந்து கிடைக்கும் வருமானம் முதலீட்டாளர்களுக்கு வழங்கப்படுகிறது, பொதுவாக இது மாதாந்திர அல்லது காலாண்டு விநியோகமாக வழங்கப்படுகிறது. இந்த காரணத்திற்காக, விநியோகங்கள் பங்கு ஈவுத்தொகையைப் போலவே செயல்படுகின்றன. இருப்பினும், விநியோகங்கள் பொதுவாக ஆண்டுக்கு 10% வரை அதிக மகசூல் அளிக்கின்றன. விநியோகங்கள் ஒரு அறக்கட்டளையின் வரிவிதிப்பு வருமானத்தை குறைவாகப் பெற்றன, இதன் விளைவாக, குறைந்த அல்லது வருமான வரி செலுத்தப்படவில்லை.

ஓய்வூதிய கணக்கு விநியோகம்

ஒரு பாரம்பரிய தனிநபர் ஓய்வூதியக் கணக்கிலிருந்து (ஐஆர்ஏ) விநியோகம் கணக்கை உருவாக்கிய பிறகு எந்த நேரத்திலும் நிகழலாம். ஓய்வூதிய கணக்கு விநியோகம் இரண்டு வகைகளாகும்.

1. 59½ வயதிற்கு முந்தைய விநியோகங்கள் ஐஆர்எஸ் அபராதம் மற்றும் சாதாரண வருமான வரிக்கு உட்பட்டவை. பல ஐ.ஆர்.ஏ உரிமையாளர்கள் ஐ.ஆர்.ஏ நிதியை பெரிய கொள்முதல் செய்ய அல்லது அவசரநிலைக்கு பயன்படுத்தினால் இந்த கட்டணங்களை எதிர்கொள்ள நேரிடும், ஏனெனில் கணக்கில் டெபாசிட் செய்யும் போது அந்த நிதி கணக்கிடப்படவில்லை. ஒரு நபர் 59½ வயதை எட்டிய பிறகு அல்லது அபராதம் இல்லாமல் விநியோகங்கள் ஏற்படும். இருப்பினும், வரி செலுத்துவோர் தங்களின் தற்போதைய வரி அடைப்பில் திரும்பப் பெறப்பட்ட தொகைகளுக்கு வரி செலுத்துவார்கள்.

ரோத் ஐஆர்ஏக்கள் பொதுவாக விநியோகத்திற்கு முன் 59½ வயது வரை கணக்கில் இருக்க வேண்டும். கணக்கு ஒரு குறிப்பிட்ட எண்ணிக்கையிலான ஆண்டுகளாக இருந்தபின், கணக்கு வைத்திருப்பவர்கள் முன்கூட்டியே நிதியைத் திரும்பப் பெறலாம், ஆனால் அவர்கள் பங்களிப்புகளை விட அதிகமான தொகையை திரும்பப் பெற்றால் அபராதக் கட்டணத்தை செலுத்துவார்கள் the விநியோகத்தில் கணக்கின் வருவாய் இருந்தால், வேறுவிதமாகக் கூறினால்.

பிற ஓய்வூதிய கணக்குகளில் அபராதம் இல்லாமல் திரும்பப் பெறுவதற்கான வயது வரம்புகளும் உள்ளன. 403 (பி) கணக்குகள் மற்றும் 457 திட்டங்கள் போன்ற தகுதி வாய்ந்த திட்டங்களிலிருந்து விநியோகம் அத்தகைய திட்டங்களுக்கு இரண்டு எடுத்துக்காட்டுகள். குறிப்பிட்ட பொதுப் பள்ளி ஊழியர்கள், மத ஆணைகளின் உறுப்பினர்கள் மற்றும் பிற வரிவிலக்கு குழுக்களில் 403 (ஆ) திட்டங்கள் உள்ளன. 457 திட்டங்களில் ஒத்திவைக்கப்பட்ட சம்பள பங்களிப்புகள் உள்ளன, அவை முக்கியமாக மாநில மற்றும் உள்ளூர் அரசாங்கங்களால் பயன்படுத்தப்படுகின்றன.

ஓய்வூதிய திட்டங்களிலிருந்து தேவையான விநியோகம்

ரோத் ஐஆர்ஏ தவிர, முன்னர் குறிப்பிட்ட அனைத்து ஓய்வூதியத் திட்டங்களும் வைத்திருப்பவர் 72 வயதை எட்டியவுடன் நிதிகளைத் திரும்பப் பெறத் தொடங்க வேண்டும். இந்த வருடாந்திர தேவையான குறைந்தபட்ச விநியோகத்தின் (ஆர்எம்டி) சரியான அளவு கணக்கு வைத்திருப்பவரின் வயது மற்றும் நிதிகளின் மதிப்பைப் பொறுத்தது ஐஆர்எஸ் வழிகாட்டுதல்களின்படி கணக்கு.

இந்த ஓய்வூதியக் கணக்குகளிலிருந்து அனைத்து விநியோகங்களும் திரும்பப் பெறும் நேரத்தில் தனிநபரின் வரி அடைப்பின் அடிப்படையில் வரி அணுகப்படுகின்றன. வரி மதிப்பீடு கணக்கில் பங்களிப்புகள் ப்ரீடாக்ஸ் டாலர்களுடன் செய்யப்பட்டன என்ற உண்மையை பிரதிபலிக்கிறது.

ரோத் ஐ.ஆர்.ஏக்கள் அல்லது ரோத் 401 (கே) களில் இருந்து விநியோகங்களை மட்டுமே வருமான வரி செலுத்தாமல் எடுக்க முடியும் என்பதை நினைவில் கொள்க, ஏனெனில் ரோத் பங்களிப்புகள் வரிக்கு பிந்தைய டாலர்களால் செய்யப்படுகின்றன - முதலீட்டாளர் அந்த நேரத்தில் வரி விலக்கு அல்லது கடன் பெறவில்லை. மேலும், ரோத் கணக்குகளுக்கு எந்த வயதிலும் குறைந்தபட்ச விநியோகங்கள் தேவையில்லை.

விநியோகங்களின் நிஜ வாழ்க்கை எடுத்துக்காட்டு

எஸ் அண்ட் பி 500 இன் செயல்திறனை நகலெடுக்க முயற்சிக்கும் ஃபிடிலிட்டி 500 இன்டெக்ஸ் ஃபண்ட் (எஃப்எக்ஸ்ஏஐஎக்ஸ்), ஏப்ரல், ஜூலை, அக்டோபர் மற்றும் டிசம்பர் மாதங்களில் காலாண்டுக்கு ஈவுத்தொகை விநியோகங்களை வழங்குகிறது. 2018 ஆம் ஆண்டில், முதலீட்டாளர்கள் தங்களுக்குச் சொந்தமான நிதியின் ஒவ்வொரு பங்குக்கும் 79 1.79 பெற்றனர். வருடத்திற்கு இரண்டு முறை, ஏப்ரல் மற்றும் டிசம்பர் மாதங்களில், அவர்கள் மூலதன ஆதாயங்களையும் சம்பாதிக்கிறார்கள், இது ஒரு பங்குக்கு 7.57 ஆகும். ஒரு வாடிக்கையாளர் வேறுவிதமாகக் குறிப்பிடாவிட்டால், நம்பகத்தன்மை தானாகவே இந்த விநியோகங்களை மறு முதலீடு செய்கிறது, இது நிதியின் பங்குகளின் எண்ணிக்கையை அதிகரிக்கும்.