கடன் சேவை வரையறை

கடன் சேவை என்றால் என்ன?

கடன் சேவை என்பது வட்டி மற்றும் அசலை திருப்பிச் செலுத்துவதற்கு தேவையான பணமாகும் ஒரு குறிப்பிட்ட காலத்திற்கு கடன். ஒரு நபர் அடமானம் அல்லது மாணவர் கடனை எடுத்துக்கொண்டால், கடன் வாங்கியவர் ஒவ்வொரு கடனுக்கும் தேவையான வருடாந்திர அல்லது மாதாந்திர கடன் சேவையை கணக்கிட வேண்டும். அதேபோல், நிறுவனங்கள் பொதுமக்களுக்கு வழங்கப்படும் கடன்கள் மற்றும் பத்திரங்களுக்கான கடன் சேவை தேவைகளை பூர்த்தி செய்ய வேண்டும். ஒரு நிறுவனத்திற்கு வணிகத்தை இயக்க கூடுதல் மூலதனத்தை திரட்ட வேண்டியிருக்கும் போது சேவை கடனுக்கான திறன் ஒரு காரணியாகும்.

முக்கிய எடுத்துக்காட்டுகள்

• கடன் சேவை என்பது ஒரு குறிப்பிட்ட காலத்திற்கு நிலுவையில் உள்ள கடனின் அசல் மற்றும் வட்டியை திருப்பிச் செலுத்தத் தேவையான பணமாகும். கடன் சேவை விகிதம் என்பது ஒரு நிறுவனத்தின் திறனை மதிப்பிடுவதற்குப் பயன்படுத்தப்படும் ஒரு கருவியாகும். கடன் வழங்குபவர்கள் ஒரு நிறுவனம் அதன் ஈடுசெய்ய முடியும் என்பதை அறிந்து கொள்வதில் ஆர்வமாக உள்ளனர் எந்தவொரு புதிய கடனுக்கும் கூடுதலாக தற்போதைய கடன் சுமை. அதிக கடன் சுமையைச் சுமக்க, ஒரு நிறுவனம் கடனுக்கு சேவை செய்ய நிலையான மற்றும் நம்பகமான இலாபங்களை ஈட்ட வேண்டும்.

கடன் சேவை

கடன் சேவை எவ்வாறு செயல்படுகிறது

ஒரு நிறுவனம் வணிக கடனுக்காக ஒரு வங்கியாளரை அணுகுவதற்கு முன் அல்லது ஒரு பத்திர வெளியீட்டிற்கு எந்த வட்டி விகிதத்தை வழங்க வேண்டும் என்று கருதுவதற்கு முன்பு, நிறுவனம் கணக்கிட வேண்டும் கடன் சேவை பாதுகாப்பு விகிதம். இந்த விகிதம் கடன் சேவை கொடுப்பனவுகளைச் செய்வதற்கான கடன் வாங்குபவரின் திறனைத் தீர்மானிக்க உதவுகிறது, ஏனெனில் இது நிறுவனத்தின் நிகர இயக்க வருமானத்தை நிறுவனம் செலுத்த வேண்டிய அசல் மற்றும் வட்டியுடன் ஒப்பிடுகிறது. ஒரு வணிகத்தால் சேவைக் கடனுக்கு நிலையான வருவாயை உருவாக்க முடியாது என்று கடன் வழங்குபவர் முடிவு செய்தால், கடன் வழங்குபவர் கடனைச் செய்ய மாட்டார்.

கடன் வழங்குநர்கள் மற்றும் பத்திரதாரர்கள் இருவரும் ஒரு நிறுவனத்தின் அந்நிய செலாவணியில் ஆர்வமாக உள்ளனர். இந்த சொல் சொத்து வாங்குவதற்கு நிதியளிக்க ஒரு நிறுவனம் பயன்படுத்தும் மொத்த கடனின் அளவைக் குறிக்கிறது. ஒரு வணிகமானது அதிக கடனைப் பெற்றால், நிறுவனம் கடனுக்கு சேவை செய்ய வருமான அறிக்கையில் அதிக லாபத்தை ஈட்ட வேண்டும், மேலும் ஒரு நிறுவனம் அதிக கடன் சுமையைச் சுமக்க தொடர்ந்து லாபத்தை ஈட்ட முடியும். எடுத்துக்காட்டாக, ஏபிசி அதிகப்படியான வருவாயை உருவாக்குகிறது மற்றும் அதிக கடனுக்கு சேவை செய்ய முடியும், ஆனால் ஒவ்வொரு ஆண்டும் கடன் சேவையை ஈடுகட்ட நிறுவனம் ஒவ்வொரு ஆண்டும் லாபத்தை ஈட்ட வேண்டும்.

கடன் பற்றிய முடிவுகள் ஒரு நிறுவனத்தின் மூலதன கட்டமைப்பை பாதிக்கின்றன, இது கடன் மற்றும் ஈக்விட்டி மூலம் திரட்டப்பட்ட மொத்த மூலதனத்தின் விகிதமாகும். நிலையான, நம்பகமான வருவாயைக் கொண்ட ஒரு நிறுவனம் கடனைப் பயன்படுத்தி அதிக நிதிகளை திரட்ட முடியும், அதே நேரத்தில் சீரற்ற இலாபங்களைக் கொண்ட ஒரு வணிகமானது நிதி திரட்டுவதற்கு பொதுவான பங்கு போன்ற பங்குகளை வழங்க வேண்டும். எடுத்துக்காட்டாக, பயன்பாட்டு நிறுவனங்களுக்கு நிலையான வருவாயை உருவாக்கும் திறன் உள்ளது. இந்த நிறுவனங்கள் கடனைப் பயன்படுத்தி பெரும்பான்மையான மூலதனத்தை திரட்டுகின்றன, குறைந்த பணம் ஈக்விட்டி மூலம் திரட்டப்படுகின்றன.

கடன் சேவை பாதுகாப்பு விகிதம் எவ்வாறு பயன்படுத்தப்படுகிறது

கடன் சேவை பாதுகாப்பு விகிதம் மொத்த கடன் சேவையால் வகுக்கப்பட்ட நிகர இயக்க வருமானமாக வரையறுக்கப்படுகிறது, அங்கு நிகர இயக்க வருமானம் என்பது ஒரு நிறுவனத்தின் சாதாரண வணிக நடவடிக்கைகளிலிருந்து கிடைக்கும் வருவாயைக் குறிக்கிறது. எடுத்துக்காட்டாக, ஏபிசி உற்பத்தி தளபாடங்கள் தயாரிக்கிறது என்றும் நிறுவனம் ஒரு கிடங்கை லாபத்திற்காக விற்கிறது என்றும் வைத்துக் கொள்ளுங்கள். பரிவர்த்தனை அசாதாரணமானது என்பதால் கிடங்கு விற்பனையிலிருந்து கிடைக்கும் வருமானம் செயல்படாத வருமானமாகும்.

கிடங்கின் விற்பனைக்கு கூடுதலாக, இயக்க வருமானம் மொத்தம் million 10 மில்லியன் ஏபிசியின் தளபாடங்கள் விற்பனையிலிருந்து தயாரிக்கப்படுகிறது என்று வைத்துக் கொள்ளுங்கள். அந்த வருவாய் கடன் சேவை கணக்கீட்டில் சேர்க்கப்பட்டுள்ளது. ஏபிசியின் அசல் மற்றும் வட்டி செலுத்துதல்கள் ஒரு வருடத்திற்குள் மொத்தம் million 2 மில்லியனாக இருந்தால், கடன் சேவை பாதுகாப்பு விகிதம் (million 10 மில்லியன் வருமானம் / million 2 மில்லியன் கடன் சேவை), அல்லது 5. விகிதம் ஏபிசி தேவையான கடன் சேவைக்கு மேல் 8 மில்லியன் டாலர் வருவாயைக் கொண்டுள்ளது என்பதைக் குறிக்கிறது, அதாவது நிறுவனம் அதிக கடனை எடுக்க முடியும்.