நீங்கள் ஒரு சிறு வணிக உரிமையாளராக இருந்தால், எதிர்காலத்தில் ஓய்வு பெறுவது வெகு தொலைவில் இல்லை என்றால், நீங்கள் பண இருப்பு ஓய்வூதிய திட்டத்தை பரிசீலிக்கலாம். இது உங்கள் ஓய்வூதிய சேமிப்பு இலக்குகளுக்கும் உங்கள் ஊழியர்களின் தேவைகளையும் பூர்த்தி செய்யக்கூடும்.
இந்த வகை ஊழியர் ஓய்வூதியத் திட்டமானது, ஒவ்வொரு பணியாளரின் வருடாந்திர ஊதியத்தில் ஒரு சதவீதத்தையும், பொதுவாக 5% மற்றும் வட்டி கடனையும், ஓய்வூதியத்திற்கான முதலீட்டிற்கு பங்களிக்க வேண்டும். முதலாளி தனது சார்பாக பங்களிக்க முடியும்.
பண இருப்பு ஓய்வூதியம் எவ்வாறு செயல்படுகிறது
ஓய்வூதியத்தில், பண இருப்பு ஓய்வூதிய திட்டம் ஊழியர்களுக்கு (மற்றும் அவர்களின் முதலாளிகளுக்கு) ஒரு தேர்வை வழங்குகிறது. அவர்களுக்காக ஒதுக்கி வைக்கப்பட்டுள்ள பணத்தை அவர்கள் மொத்த தொகையாக எடுத்துக் கொள்ளலாம் அல்லது நிலுவைத் தொகையின் அடிப்படையில் மாதாந்திர கட்டணம் செலுத்தலாம். மாதாந்திர கட்டணம் சேவை ஆண்டுகள் மற்றும் அதிகபட்ச மூன்று தொடர்ச்சியான சம்பளம் மற்றும் தனிப்பட்ட ஆயுட்காலம் ஆகியவற்றை அடிப்படையாகக் கொண்டது.
முக்கிய எடுத்துக்காட்டுகள்
- டாக்டர்கள் அலுவலகங்கள் மற்றும் சட்ட நிறுவனங்கள் போன்ற அதிக வருமானம் ஈட்டுபவர்களால் ஆதிக்கம் செலுத்தும் சிறு வணிகங்களின் உரிமையாளர்களுக்கு ரொக்க இருப்பு ஓய்வூதியம் அதன் மிகப் பெரிய வேண்டுகோளைக் கொண்டுள்ளது. இது பங்களிப்புகள் மற்றும் சாதகமான வரி சிகிச்சையில் அதிக வரம்புகளுக்கு குறிப்பிடத்தக்கதாகும். இது 401 (கே) இன் சில பண்புகளைக் கொண்டுள்ளது ஆனால் ஓய்வூதியத்தில் செலுத்த வேண்டிய கட்டணம் சந்தை ஏற்ற இறக்கங்களுக்கு உட்பட்டது அல்ல.
நல்ல பகுதி, குறிப்பாக வயதான தொழிலாளர்களுக்கு, டெபாசிட் செய்யக்கூடிய அனுமதிக்கக்கூடிய தொகைகள் அடிப்படையில் வரம்பற்றவை. அதிகபட்சமாக அனுமதிக்கக்கூடிய கட்டணத்தில் வரம்பு வைக்கப்பட்டுள்ளது. 2019 ஆம் ஆண்டில், ஓய்வூதியம் செலுத்துவதற்கான வரம்பு ஆண்டுக்கு 5, 000 225, 000 ஆகும். அங்கிருந்து திரும்பிச் செல்லும்போது, ஒரு பழைய தொழில்முறை ஒரு வருடத்திற்கு, 000 300, 000 க்கு அருகில் வைக்கலாம்.
401 (கே) உடன் ஒற்றுமைகள்
பண இருப்பு ஓய்வூதிய திட்டங்கள் 401 (கே) திருப்பத்துடன் நன்மை ஓய்வூதிய திட்டங்களை வரையறுக்கின்றன. ஒவ்வொரு பங்கேற்பாளரின் கணக்கிற்கும் அவர்களின் வருடாந்திர இழப்பீட்டின் ஒரு சதவீதத்தையும், ஒரு குறிப்பிட்ட வட்டி வீதத்தையும் முதலாளி வரவு வைக்கிறார்.
65 வயதான ஒரு தொழில்முறை நிபுணர் 2020 ஆம் ஆண்டில் 5, 000 285, 000 செலுத்தலாம், இன்னும் 401 (கே) அல்லது ஐஆர்ஏ கணக்கிற்கு நிதியளிக்க முடியும்.
ஆனால், எந்தவொரு வரையறுக்கப்பட்ட நன்மை ஓய்வூதிய திட்டத்தையும் போலவே, முதலீட்டு அபாயமும் முதலாளியிடம் உள்ளது. பங்குச் சந்தையில் ஏற்படும் ஏற்ற இறக்கங்களால் பங்கேற்பாளர்களை மோசமாக பாதிக்க முடியாது.
அதிக பங்களிப்பு வரம்புகள்
ஒரு சிறு வணிக உரிமையாளருக்கு, குறிப்பாக ஓய்வூதிய வயதை நெருங்கும் ஒருவரை ஈர்க்கக்கூடிய பண இருப்பு திட்டத்தின் ஒரு அம்சம், நீங்கள் வயதாகும்போது அதிகரிக்கும் அதிக பங்களிப்பு நிலைகள்.
எடுத்துக்காட்டாக, 65 வயதானவருக்கு, 2020 ஆம் ஆண்டில் அதிகபட்ச பங்களிப்பு 5, 000 285, 000 ஆக இருக்கலாம். கூடுதலாக, அவர் அல்லது அவள் இன்னும் 401 (கே) திட்டத்திற்கு கூடுதலாக, 000 26, 000 பங்களிக்க முடியும்.
அதாவது, வரி ஆண்டு 2020 க்கு, ஐஆர்எஸ் வருடாந்திர பங்களிப்பு வரம்பு, 500 19, 500 ஆகும், ஆனால் 50 அல்லது அதற்கு மேற்பட்டவர்கள் கூடுதலாக, 500 6, 500 ஐ கூடுதலாகப் பிடிக்க அனுமதிக்கப்படுகிறார்கள்.
ஓய்வூதியத்திற்காக சேமிப்பதில் பின்னால் இருக்கும் ஒரு வணிக உரிமையாளருக்கு, அதிகபட்ச வரி விலக்கு வேண்டும், மற்றும் கிடைக்கக்கூடிய பணப்புழக்கத்தைக் கொண்டிருக்க வேண்டும், பண இருப்புத் திட்டம் ஒரு சிறந்த தீர்வாக இருக்கும்.
பிரபலமடைந்து வருகிறது
ஓய்வூதிய ஆலோசகர்களான கிராவிட்ஸ் இன்க் படி, பண இருப்பு திட்டங்கள் இப்போது வரையறுக்கப்பட்ட அனைத்து நன்மை திட்டங்களில் 25% ஆகும்.
சமீபத்திய ஆண்டுகளில் அவை பிரபலமடைந்து வருகின்றன. இந்த வளர்ச்சியின் பெரும்பகுதி தனி வணிக உரிமையாளர்கள் மற்றும் மருத்துவ குழுக்கள், சட்ட நிறுவனங்கள் மற்றும் பிற தொழில் வல்லுநர்கள் போன்ற அதிக வருவாய் ஈட்டும் தொழில் வல்லுநர்களால் தூண்டப்படுகிறது. அதிக வருவாய் ஈட்டும் குழந்தை பூமர்களுக்கு, பண இருப்பு திட்டம் அனைத்து உலகங்களுக்கும் சிறந்தது.
இருப்பினும், பண இருப்புத் திட்டங்கள் ஊழியர்களுடனான வணிகங்களுக்கு மலிவானவை அல்ல. ஒரு பொதுவான 401 (கே) திட்டத்தில் முதலாளியின் பங்களிப்புகள் 3% முதல் 6% இழப்பீடு வரை இருக்கலாம். ஒட்டுமொத்த செலவுகள் 5% முதல் 8% வரம்பில் இயங்கக்கூடும். பங்கேற்பாளர் கணக்குகள் வருடாந்திர வட்டி கடன் பெறும், இது 5% நிலையான வீதமாக இருக்கலாம் அல்லது 30 ஆண்டு கருவூலத்தில் வட்டி விகிதம் போன்ற மாறியாக இருக்கலாம்.
ஆரம்ப அமைவு செலவுகள் பொதுவாக $ 2, 000 முதல் $ 5, 000 வரை இயங்கும். ஒவ்வொரு ஆண்டும் ஒரு திட்டம் ஒரு திட்டத்திற்கு முறையாக நிதியளிக்கப்பட்டதாக சான்றளிக்க வேண்டும். இது ஆண்டு நிர்வாக செலவுகளை $ 2, 000 முதல் $ 10, 000 வரை கொண்டு வரக்கூடும்.
பங்கேற்பாளர் கணக்குகள்
ஒவ்வொரு பங்கேற்பாளருக்கும் ஒரு தனிப்பட்ட கணக்கு உள்ளது, இது 401 (கே) திட்டத்தைப் போன்றது. ஓய்வூதியத்தில், பங்கேற்பாளர்கள் தங்கள் கொடுப்பனவுகளை வருடாந்திரமாக எடுத்துக் கொள்ளலாம், சில திட்டங்களில், ஒரு ஐ.ஆர்.ஏ-க்கு உருட்டக்கூடிய மொத்த தொகை விநியோகத்தை எடுக்க ஒரு வழி உள்ளது.
இந்த திட்டங்கள் ஓய்வூதிய சேமிப்பை அதிகரிக்கின்றன, அதே நேரத்தில் பெரும்பாலான மாற்றுகளை விட அதிக வரி விலக்கு அளிக்கின்றன. போதுமான அளவு சேமிக்காத பழைய நிபுணர்களுக்கான நன்மைகள் மிகப்பெரியவை.
தொழில்முறை நடைமுறையில் இந்த திட்டங்களுக்கு ஒரு நிலையான அடிப்படையில் நிதியளிக்க பணப்புழக்கம் இருக்க வேண்டும் மற்றும் அவர்களின் பிற ஊழியர்களுக்கு பங்களிப்பு செய்ய தயாராக இருக்க வேண்டும்.
பண இருப்புத் திட்டங்கள் நிறுவனத்தை விட்டு வெளியேறும் ஊழியர்களுக்கு நன்மை தரும் வரை அவை பெயர்வுத்திறனை வழங்குகின்றன.
எந்தவொரு ஓய்வூதியத் திட்டத்தையும் போலவே, பங்கேற்பாளர்களால் செலுத்தப்படும் சலுகைகள் ஓய்வூதிய நன்மை உத்தரவாதக் கழகத்தால் காப்பீடு செய்யப்படுகின்றன.
