பண இருப்பு ஓய்வூதிய திட்ட வரையறை

பண இருப்பு ஓய்வூதிய திட்டம் என்றால் என்ன?

பண இருப்பு ஓய்வூதிய திட்டம் என்பது வாழ்நாள் வருடாந்திர விருப்பத்துடன் கூடிய ஓய்வூதிய திட்டமாகும். பண இருப்புத் திட்டத்திற்கு, பங்கேற்பாளரின் கணக்கை அவர்களின் வருடாந்திர இழப்பீட்டின் ஒரு சதவீதத்துடன் மற்றும் வட்டி கட்டணங்களுடன் முதலாளி வரவு வைக்கிறார்.

பண இருப்பு ஓய்வூதிய திட்டம் என்பது வரையறுக்கப்பட்ட-பயன் திட்டமாகும். எனவே, திட்டத்தின் நிதி வரம்புகள், நிதி தேவைகள் மற்றும் முதலீட்டு ஆபத்து ஆகியவை வரையறுக்கப்பட்ட-பயன் தேவைகளை அடிப்படையாகக் கொண்டவை. போர்ட்ஃபோலியோவில் ஏற்படும் மாற்றங்கள் பங்கேற்பாளர் ஓய்வு அல்லது பணிநீக்கம் செய்யப்பட்டவுடன் பெறப்பட்ட இறுதி நன்மைகளை பாதிக்காது, மேலும் நிறுவனம் போர்ட்ஃபோலியோவில் உள்ள இலாபங்கள் மற்றும் இழப்புகளின் அனைத்து உரிமையையும் கொண்டுள்ளது.

முக்கிய எடுத்துக்காட்டுகள்

• ஒரு பண இருப்பு ஓய்வூதியத் திட்டம், இதில் பங்கேற்பாளர்கள் தங்கள் வருடாந்திர இழப்பீடு மற்றும் வட்டி கட்டணங்களின் ஒரு சதவீதத்தைப் பெறுகிறார்கள். அத்தகைய திட்டங்களின் நன்மை என்னவென்றால், பங்களிப்பு வரம்புகள் வயதுக்கு ஏற்ப அதிகரிக்கும். 60 வயது மற்றும் அதற்கு மேற்பட்டவர்கள் ஆண்டுதோறும் 200, 000 டாலருக்கும் அதிகமான தொகையை ப்ரீடாக்ஸ் பங்களிப்புகளில் சேமிக்க முடியும் 50 மற்றும் அதற்கு மேற்பட்டவர்களுக்கு மொத்த முதலாளி மற்றும் பணியாளர் பங்களிப்பு $ 57, 000 ஆக வரையறுக்கப்பட்ட 401 (கே) க்கு.

பண இருப்பு ஓய்வூதிய திட்டங்களைப் புரிந்துகொள்வது

பண இருப்பு ஓய்வூதியத் திட்டம் ஒரு வரையறுக்கப்பட்ட-பயன் திட்டமாக இருந்தாலும், வழக்கமான வரையறுக்கப்பட்ட-பயன் திட்டத்தைப் போலன்றி, பண இருப்புத் திட்டம் ஒரு வரையறுக்கப்பட்ட-பங்களிப்புத் திட்டத்தைப் போலவே தனிப்பட்ட கணக்கு அடிப்படையில் பராமரிக்கப்படுகிறது. பண இருப்பு திட்டம் வரையறுக்கப்பட்ட-பங்களிப்பு திட்டத்திற்கு ஒத்ததாக செயல்படுகிறது, ஏனெனில் பங்கேற்பாளரின் போர்ட்ஃபோலியோவின் மதிப்பில் ஏற்படும் மாற்றங்கள் ஆண்டு பங்களிப்பை பாதிக்காது.

பண இருப்பு ஓய்வூதிய திட்டத்தின் கூடுதல் அம்சங்கள் 401 (கே) திட்டங்களை ஒத்திருக்கின்றன. ஒரு பாரம்பரிய ஓய்வூதிய திட்டத்தைப் போலவே, முதலீடுகளும் தொழில் ரீதியாக நிர்வகிக்கப்படுகின்றன, மேலும் பங்கேற்பாளர்களுக்கு ஓய்வூதியத்தில் ஒரு குறிப்பிட்ட நன்மை உறுதி செய்யப்படுகிறது. இருப்பினும், நன்மைகள் ஒரு மாத வருமான ஸ்ட்ரீமின் விதிமுறைகளை விட 401 (கே) பாணி கணக்கு இருப்பு அடிப்படையில் கூறப்படுகின்றன.

ஒரு பண இருப்பு ஓய்வூதிய திட்டத்தை வைத்திருப்பது, 401 (கே) க்கு கூடுதலாக, ஒரு ஓய்வூதிய சேமிப்பாளரின் வரி பில்களைக் குறைக்கவும், அவற்றின் கூடு முட்டையை உயர்த்தவும் உதவும். இருப்பினும், தாராளமான பாரம்பரிய ஓய்வூதிய திட்டங்களை நம்பியிருப்பவர்கள் குறைந்த உற்சாகத்துடன் உள்ளனர்.

பல பழைய வணிக உரிமையாளர்கள் தங்கள் ஓய்வூதிய சேமிப்புகளை டர்போசார்ஜ் செய்ய இந்த வகையான திட்டங்களை நாடுகிறார்கள், ஏனெனில் வயது அதிகரிக்கும் தாராள பங்களிப்பு வரம்புகள். 60 வயது மற்றும் அதற்கு மேற்பட்டவர்கள் ஆண்டுதோறும் 200, 000 டாலருக்கும் அதிகமான தொகையை ப்ரீடாக்ஸ் பங்களிப்புகளில் இருந்து விலக்கிக் கொள்ளலாம்.

401 (கே) உடன், 50 மற்றும் அதற்கு மேற்பட்டவர்களுக்கு மொத்த முதலாளி மற்றும் பணியாளர் பங்களிப்புகள் மிகவும் குறைவாகவே உள்ளன. 2020 ஆம் ஆண்டு வரிக்கு, அதிகபட்ச ஒருங்கிணைந்த பங்களிப்பு, 500 63, 500 ஆகும் என்று உள்நாட்டு வருவாய் சேவை (ஐஆர்எஸ்) தெரிவித்துள்ளது. அந்த எண்ணிக்கையில் 50 வயது மற்றும் அதற்கு மேற்பட்டவர்களுக்கு, 500 6, 500 "பிடிக்கக்கூடிய" கொடுப்பனவு அடங்கும்.

பண இருப்பு ஓய்வூதிய திட்டங்கள் எவ்வாறு செயல்படுகின்றன

தரவரிசை மற்றும் கோப்பு ஊழியர்களுக்கான பண-இருப்பு முதலாளி பங்களிப்புகள் வழக்கமாக 401 (கே) திட்டங்களுக்கு பொதுவான 3% பங்களிப்புகளுடன் ஒப்பிடும்போது சுமார் 5% முதல் 8% ஊதியம் ஆகும். பங்கேற்பாளர்கள் வருடாந்திர "வட்டி கடன்" பெறுகிறார்கள். இந்த கடன் 5% போன்ற நிலையான விகிதத்தில் அல்லது 30 ஆண்டு கருவூல வீதம் போன்ற மாறி விகிதத்தில் அமைக்கப்படலாம். ஓய்வூதியத்தில், பங்கேற்பாளர்கள் தங்கள் கணக்கு நிலுவை, அல்லது ஒரு மொத்த தொகை ஆகியவற்றின் அடிப்படையில் வருடாந்திரத்தை எடுக்கலாம், பின்னர் அவை ஐஆர்ஏ அல்லது மற்றொரு முதலாளியின் திட்டமாக மாற்றப்படலாம்.

பண இருப்பு ஓய்வூதியத் திட்டங்கள் 401 (கே) திட்டங்களை விட முதலாளிகளுக்கு அதிக செலவாகும், ஏனென்றால் ஒரு திட்டம் ஒவ்வொரு ஆண்டும் திட்டத்தை முறையாக நிதியளிப்பதாக சான்றளிக்க வேண்டும். வழக்கமான செலவுகள் அமைப்புக் கட்டணத்தில் to 2, 000 முதல் $ 5, 000, ஆண்டு நிர்வாகக் கட்டணத்தில் to 2, 000 முதல் $ 10, 000 மற்றும் முதலீட்டு-மேலாண்மை கட்டணம் 0.25% முதல் 1% சொத்துக்கள் வரை அடங்கும்.