உங்கள் ஈரா பங்களிப்புகளைக் கழிக்க முடியுமா?

பாரம்பரிய தனிநபர் ஓய்வூதிய கணக்கு (ஐஆர்ஏ) உங்கள் எதிர்காலத்தில் வரி விலக்கு முதலீடாக வடிவமைக்கப்பட்டுள்ளது. ஆனால் வரம்புகள் உள்ளன.

401 (கே) போன்ற முதலாளியால் வழங்கப்படும் திட்டத்தில் நீங்களோ அல்லது உங்கள் மனைவியோ செயலில் பங்கேற்பாளராக இல்லாவிட்டால், ஆண்டுக்கான அதிகபட்ச அனுமதிக்கக்கூடிய பங்களிப்பு வரை முழு விலக்கையும் கோரலாம்.

எவ்வாறாயினும், நீங்களோ அல்லது உங்கள் மனைவியோ வேறொரு திட்டத்தில் செயலில் பங்கேற்பாளர்களாக இருந்தால், உங்கள் பங்களிப்பைக் குறைப்பதற்கான உங்கள் தகுதி உங்கள் வரி தாக்கல் செய்யும் நிலை மற்றும் உங்கள் வருமான வரிகளில் நீங்கள் புகாரளித்த மாற்றியமைக்கப்பட்ட சரிசெய்யப்பட்ட மொத்த வருமானம் (MAGI) ஆகியவற்றால் தீர்மானிக்கப்படுகிறது.

ஒவ்வொரு வகை முதலாளி நிதியளிக்கும் ஓய்வூதிய திட்டத்திற்கும் விதிகள் மாறுபடுவதால் இது தந்திரமானதாக இருக்கும்.

செயலில் உள்ள நிலையை தீர்மானித்தல்

பல்வேறு வகையான முதலாளி ஓய்வூதிய திட்டங்களுக்கான செயலில்-பங்கேற்பாளர் நிலை தொடர்பான விதிகள் இங்கே.

வரையறுக்கப்பட்ட-பயன் திட்டம்

பணம் கொள்முதல் ஓய்வூதியம் மற்றும் இலக்கு-பயன் திட்டம்

பணம் வாங்கும் ஓய்வூதியம் மற்றும் இலக்கு-பயன் திட்டங்களுக்கு, இந்த திட்டங்களுக்கான உங்கள் பங்களிப்புகள் பொருந்தும் ஆண்டிற்கான செயலில் பங்கேற்பாளராக நீங்கள் கருதப்படுகிறீர்கள். உங்கள் பங்களிப்பு உண்மையில் உங்கள் கணக்கில் டெபாசிட் செய்யப்படுவதைப் பொருட்படுத்தாமல் இது உண்மை.

எடுத்துக்காட்டாக, உங்கள் முதலாளி பணம் வாங்கும் ஓய்வூதிய திட்டத்தை நிதியுதவி செய்கிறார் என்றும் ஒவ்வொரு ஆண்டும் திட்டத்திற்கு தகுதியான இழப்பீட்டில் 10% பங்களிக்க வேண்டும் என்றும் கூறுங்கள். ஒரு குறிப்பிட்ட ஆண்டின் பங்களிப்புகளை டெபாசிட் செய்ய உங்கள் முதலாளிக்கு அதன் வரி தாக்கல் காலக்கெடு, நீட்டிப்புகள் உட்பட. எனவே, 2019 ஆம் ஆண்டில் 2018 பங்களிப்பு வழங்கப்பட்டிருந்தால், பங்களிப்பு பொருந்தும் ஆண்டான 2018 வரி ஆண்டுக்கான செயலில் பங்கேற்பாளராக நீங்கள் கருதப்படுகிறீர்கள்.

இலாப பகிர்வு திட்டங்கள் மற்றும் சோ.ச.க.

இந்த திட்டங்கள் பங்களிப்புகளின் விருப்பப்படி வரையறுக்கப்படுகின்றன. பங்களிப்புகள் முந்தைய ஆண்டிற்கு பொருந்தினாலும் கூட, பங்களிப்புகள் உண்மையில் ஊழியர்களின் கணக்குகளில் டெபாசிட் செய்யப்படும் ஆண்டிற்கு ஊழியர்கள் செயலில் கருதப்படுகிறார்கள். இந்த விதிக்கான காரணம் என்னவென்றால், எந்தவொரு குறிப்பிட்ட ஆண்டிற்கும் இந்தத் திட்டங்களுக்கான பங்களிப்புகளை முதலாளிகள் உத்தரவாதம் செய்வது வழக்கமாக சாத்தியமில்லை.

நிரூபிக்க, உங்கள் முதலாளி ஒரு இலாப பகிர்வு திட்டத்தை நிதியுதவி செய்கிறார் என்று சொல்லலாம், இது 2018 வரி ஆண்டுக்கான தகுதியான இழப்பீட்டில் 10% பங்களிக்கிறது. ஆனால் பங்களிப்புகள் 2019 இல் டெபாசிட் செய்யப்படுகின்றன. ஊழியர்கள் 2019 ஆம் ஆண்டிற்கான செயலில் பங்கேற்பாளர்களாகக் கருதப்படுகிறார்கள், பங்களிப்புகள் உண்மையில் தங்கள் கணக்குகளில் டெபாசிட் செய்யப்படுகின்றன.

401 (கே) மற்றும் 403 (ஆ) திட்டங்கள்

தன்னார்வ அல்லது கட்டாய பங்களிப்புகள்

தகுதிவாய்ந்த முதலாளி நிதியளிக்கும் ஓய்வூதிய திட்டத்திற்கு நீங்கள் தன்னார்வ அல்லது கட்டாய பங்களிப்புகளை வழங்கும் எந்தவொரு வருடத்திற்கும் நீங்கள் செயலில் பங்கேற்பாளராக கருதப்படுகிறீர்கள்.

வெஸ்டிங் நிலை நிலையை பாதிக்காது

திட்ட விதிகளைப் பொறுத்து, உங்கள் முதலாளியிடமிருந்து நீங்கள் பெறும் ஆண்டின் பங்களிப்புகளில் உடனடியாக உங்களுக்கு வழங்கப்படக்கூடாது. ஆனால் நீங்கள் ஒரு செயலில் பங்கேற்பாளரா என்பதை உங்கள் வெஸ்டிங் நிலை மாற்றாது.

நீங்கள் அந்த முதலாளியை பிற்காலத்தில் விட்டுவிட்டு, அந்த அல்லாத பங்களிப்பை நீங்கள் இழந்தாலும், பொருந்தக்கூடிய ஆண்டிற்கான செயலில் பங்கேற்பாளராக நீங்கள் இன்னும் கருதப்படுகிறீர்கள்.

எடுத்துக்காட்டு: ஏபிசி நிறுவனம் தனது ஊழியர்களின் இழப்பீட்டில் 10% 2018 வரி ஆண்டுக்கான பணம் வாங்கும் ஓய்வூதிய திட்டத்திற்கு பங்களிக்கிறது. ஏபிசி பணம் கொள்முதல் ஓய்வூதிய திட்டத்தின் விதிகளின் கீழ், ஊழியர்களின் பங்களிப்புகள் மூன்று ஆண்டுகள் பணிபுரிந்த பின்னர் 100% வழங்கப்படுகின்றன. அதற்கு முன்னர் எந்தவொரு வெஸ்டிங்கும் ஏற்படாது. ஜேன் ஏபிசி நிறுவனத்தை இரண்டு வருட வேலைக்குப் பிறகு ஒரு புதிய நிறுவனத்திற்கு விட்டுச் செல்கிறார். ஏதேனும் சொந்த நிலுவைத் தொகையை ஈட்டுவதற்கு முன்பு ஜேன் வெளியேறுவதால், ஏபிசி நிறுவனத்தில் தனது பணம்-கொள்முதல்-ஓய்வூதியக் கணக்கில் செய்யப்பட்ட பங்களிப்புகளை அவள் இழக்க வேண்டும். இருப்பினும், ஜேன் இன்னும் 2018 வரி ஆண்டுக்கான செயலில் பங்கேற்பாளராகக் கருதப்படுகிறார், ஏனெனில் அவரது பணம் வாங்கும் ஓய்வூதியக் கணக்கில் தேவையான பங்களிப்பு செய்யப்பட்டது.

அடிக்கோடு

இந்த சூத்திரம் ஐஆர்எஸ் வெளியீடு 590 இல் விளக்கப்பட்டுள்ளது. இறுதியில், உங்கள் ஐஆர்ஏ பங்களிப்பு விலக்கு அளிக்கப்படுகிறதா என்பதை தீர்மானிப்பதற்கான உதவிக்கு உங்கள் வரி நிபுணருடன் கலந்தாலோசிக்க விரும்பலாம்.