பயனாளி பிரிவு வரையறை

பயனாளி பிரிவு என்றால் என்ன?

ஒரு பயனீட்டாளர் பிரிவு என்பது ஆயுள் காப்பீட்டுக் கொள்கையில் அல்லது வருடாந்திர அல்லது தனிநபர் ஓய்வூதியக் கணக்கு (எ.கா. ஒரு ஐஆர்ஏ) போன்ற பிற முதலீட்டு வாகனத்தில் உள்ள ஒரு விதிமுறையாகும், இது பாலிசி உரிமையாளரை தனிநபர்களை முதன்மை மற்றும் இரண்டாம் நிலை பயனாளிகளாக பெயரிட அனுமதிக்கிறது.

முக்கிய எடுத்துக்காட்டுகள்

• ஒரு நிதி தயாரிப்பு அல்லது ஒப்பந்தத்தில் உள்ள பயனாளி பிரிவு, அந்த தயாரிப்பு அல்லது வாகனத்துடன் இணைக்கப்பட்ட தொடர்புடைய சொத்துக்களை அவர்கள் இறந்தவுடன் யார் பெறுவார்கள் என்று குறிப்பிடுகிறது. பெயரிடப்பட்ட பயனாளிகள் ஒரு நம்பிக்கை, ஆயுள் காப்பீட்டுக் கொள்கை அல்லது ஓய்வூதியத் திட்டத்தில் ஒரு பயனாளி பெயரிடும் நபர்கள் அல்லது நிறுவனங்கள். பல இந்த உட்பிரிவுகளில் உரிமையாளர் முதலில் பெயரிடப்பட்டவர்களிடமிருந்து தப்பிப்பிழைத்தால் இரண்டாம் நிலை அல்லது மூன்றாம் நிலை பயனாளியை நியமிக்க அனுமதிக்கிறது.

பயனாளி பிரிவுகளைப் புரிந்துகொள்வது

பாலிசிதாரர் அல்லது பயனாளியிடமிருந்து நிதி அல்லது பிற நன்மைகளிலிருந்து பயனடையக்கூடிய நபர்களை ஒரு பயனாளி பிரிவு வரையறுக்கிறது. பாலிசியில் வரையறுக்கப்பட்ட விவரக்குறிப்புகளைப் பின்பற்றுவதன் மூலம் எந்த நேரத்திலும் பெயரிடப்பட்ட பயனாளிகளை கொள்கை உரிமையாளர் மாற்றலாம். ஒரு கொள்கை அல்லது நம்பிக்கையில் குறிப்பிடப்பட்டுள்ளபடி நிதி அல்லது பிற சலுகைகளைப் பெறுபவரின் விவரக்குறிப்பை பயனாளி என்ற சொல் குறிக்கிறது.

பொதுவாக, எந்தவொரு நபர் அல்லது நிறுவனம் ஒரு அறக்கட்டளை, விருப்பம் அல்லது ஆயுள் காப்பீட்டுக் கொள்கையின் பயனாளி என்று பெயரிடப்படலாம். நிதியை விநியோகிக்கும் தனிநபர், அல்லது பயனாளி, பயனாளி ஒரு குறிப்பிட்ட வயதை அடைவது அல்லது திருமணம் செய்துகொள்வது போன்ற நிதிகளை வழங்குவதில் நிபந்தனைகளை வைக்கலாம். பயனாளிக்கு வரி விளைவுகளும் ஏற்படலாம். எடுத்துக்காட்டாக, பெரும்பாலான ஆயுள் காப்பீட்டுக் கொள்கைகளின் அசல் வரி விதிக்கப்படவில்லை என்றாலும், திரட்டப்பட்ட வட்டிக்கு வரி விதிக்கப்படலாம்.

தகுதிவாய்ந்த ஓய்வூதிய கணக்குகளின் பயனாளிகள்

401 (கே) அல்லது ஐஆர்ஏ போன்ற தகுதிவாய்ந்த ஓய்வூதியத் திட்டங்கள், ஒரு பயனாளியை நியமிக்க கணக்கு வைத்திருப்பவரின் திறனைக் கொடுக்கும். தகுதிவாய்ந்த திட்ட வைத்திருப்பவர் கடந்து சென்றவுடன், ஒரு துணை பயனாளி தனது வருமானத்தை தனது சொந்த ஐ.ஆர்.ஏ.க்குள் உருட்ட முடியும். பயனாளி வாழ்க்கைத் துணை இல்லையென்றால், விநியோகத்திற்கு மூன்று வெவ்வேறு விருப்பங்கள் உள்ளன.

முதலாவது, மொத்த தொகையை விநியோகிப்பது, இது முழுத் தொகையையும் பயனாளியின் சாதாரண வருமான மட்டத்தில் வரி விதிக்க வைக்கிறது. இரண்டாவதாக, மரபுரிமையாக ஐ.ஆர்.ஏ ஒன்றை நிறுவுவதும், பயனாளியின் ஆயுட்காலம் அடிப்படையில் வருடாந்திர தொகையை திரும்பப் பெறுவதும் ஆகும், இது "ஸ்ட்ரெச் ஐஆர்ஏ" என்றும் அழைக்கப்படுகிறது. மூன்றாவது விருப்பம், அசல் கணக்கு உரிமையாளர் இறந்த தேதியிலிருந்து ஐந்து ஆண்டுகளுக்குள் எந்த நேரத்திலும் நிதியை திரும்பப் பெறுவது.

2019 ஆம் ஆண்டில் ஓய்வூதிய மேம்பாட்டிற்கான ஒவ்வொரு சமூகத்தையும் அமைத்தல் (SECURE) சட்டம் இயற்றப்பட்டதன் காரணமாக, 2020 ஆம் ஆண்டில் பெறப்பட்ட ஒரு பரம்பரைக்கு நீட்டிப்பு விருப்பம் இனி கிடைக்காது, இதனால் மொத்த தொகை மற்றும் ஐந்தாண்டு விதி விருப்பங்கள் மட்டுமே கிடைக்கின்றன நாங்கள் அனுப்புவோம். ஓய்வூதிய கணக்கின் பயனாளி 10 ஆண்டுகளுக்குள் அனைத்து விநியோகங்களையும் எடுக்க வேண்டும் என்று பாதுகாப்பு சட்டம் விதிக்கிறது.

ஆயுள் காப்பீட்டுக் கொள்கைகளின் பயனாளிகள்

ஆயுள் காப்பீட்டுக் கொள்கைகள் பெயரிடப்பட்ட பயனாளிகளை நியமிக்க வேண்டும். முதன்மை மற்றும் / அல்லது இரண்டாம் பெயரிடப்பட்ட பயனாளிகள் காப்பீட்டாளரின் மரணத்திற்கு முன்னர் காலமானால், இவை முதன்மை, இரண்டாம் நிலை அல்லது மூன்றாம் நிலை என நியமிக்கப்படலாம். பயனாளி ஒரு தனிநபர், ஒரு அமைப்பு (எ.கா. ஒரு தொண்டு) அல்லது ஒரு நம்பிக்கையாக இருக்கலாம்.

ஆயுள் காப்பீட்டு வருமானம் பயனாளிக்கு வரி விலக்கு என்று கருதப்படுகிறது மற்றும் மொத்த வருமானமாக அறிவிக்கப்படவில்லை. எவ்வாறாயினும், பெறப்பட்ட அல்லது திரட்டப்பட்ட எந்தவொரு வட்டியும் வரி விதிக்கப்படக்கூடியதாகக் கருதப்படுகிறது, மேலும் இது வேறு எந்த வட்டிக்கும் பெறப்பட்டதாக அறிவிக்கப்படுகிறது.

தகுதி இல்லாத வருடாந்திரங்களின் பயனாளிகள்

தகுதி இல்லாத வருடாந்திரங்கள் வரி ஒத்திவைக்கப்பட்ட முதலீட்டு வாகனங்களாகக் கருதப்படுகின்றன, அவை உரிமையாளர்களை ஒரு பயனாளியை நியமிக்க அனுமதிக்கின்றன. உரிமையாளரின் மரணத்தின் பின்னர், இறப்பு நன்மைக்கான எந்தவொரு வரிக்கும் பயனாளி பொறுப்பேற்கக்கூடும். ஆயுள் காப்பீட்டைப் போலன்றி, அசல் முதலீட்டுத் தொகையை விட அதிகமான ஆதாயங்களுக்கு வருடாந்திர இறப்பு சலுகைகள் சாதாரண வருமானமாக வரி விதிக்கப்படுகின்றன.

எடுத்துக்காட்டாக, அசல் கணக்கு உரிமையாளர் ஒரு வருடத்திற்கு, 000 100, 000 க்கு வாங்கி, அதன் மதிப்பு, 000 150, 000 ஆக இருக்கும்போது காலமானால், $ 50, 000 ஆதாயம் பயனாளிக்கு சாதாரண வருமானமாக வரி விதிக்கப்படுகிறது.