5

பொதுவாக, 5 ஆண்டு விதி ஒரு ஐஆர்ஏவிலிருந்து நிதி திரும்பப் பெறுவதைப் பற்றியது. இருப்பினும், பல்வேறு வகையான ஐந்தாண்டு விதிகள் உண்மையில் உள்ளன. இரண்டு குறிப்பாக ரோத் ஐஆர்ஏக்களுக்கு பொருந்தும்: நிதி திரும்பப் பெறுவதற்கு முன்பு காத்திருக்கும் காலம். மற்றொன்று ரோத் அல்லது பாரம்பரியமானவர்களிடமிருந்து பெறப்பட்ட ஐ.ஆர்.ஏக்களிடமிருந்து நிதி விநியோக அட்டவணையுடன் தொடர்புடையது.

முக்கிய எடுத்துக்காட்டுகள்

• ஐஆர்ஏக்களிடமிருந்து திரும்பப் பெறுவதை 5 ஆண்டு விதி கையாளுகிறது. 5 ஆண்டு விதிகளின் ஒரு தொகுப்பு ரோத் ஐஆர்ஏக்களுக்கு பொருந்தும், வருவாய் அல்லது மாற்றப்பட்ட நிதிகள் கணக்கிலிருந்து திரும்பப் பெறப்படுவதற்கு முன்பாக காத்திருக்கும் காலத்தை ஆணையிடுகிறது. மற்றொரு 5 ஆண்டு விதி மரபுரிமை பெற்ற ஐஆர்ஏக்களுக்கு பொருந்தும், இரண்டுமே பாரம்பரிய மற்றும் ரோத்ஸ். ஸ்ப ous சல் அல்லாத பயனாளிகள் ஐந்தாண்டு கால அட்டவணையில் விநியோகங்களை எடுக்க வேண்டும் என்று அது கட்டளையிடுகிறது.

ரோத் ஐஆர்ஏக்களுக்கான 5 ஆண்டு விதியின் அடிப்படைகள்

வருவாய்

ரோத் ஐஆர்ஏவுக்கான பங்களிப்புகள் எந்த நேரத்திலும் அசல் கணக்கு வைத்திருப்பவருக்கு விநியோகிக்கப்படலாம். இருப்பினும், வரி அல்லது அபராதம் செலுத்தாமல் உங்கள் ரோத்தில் இருந்து வருவாயைத் திரும்பப் பெற உங்களுக்கு 59½ வயது இருக்க வேண்டும் மற்றும் கணக்கு 5 வயதாக இருக்க வேண்டும். நீங்கள் ஏற்கனவே 59½ ஆக இருந்தாலும், குறைந்தபட்சம் ஐந்து வருடங்களாவது நீங்கள் ரோத்தை நிறுவி வைத்திருக்க வேண்டும். சுருக்கமாக, ரோத்ஸுக்கு 5 ஆண்டு விதி.

உங்கள் வருவாயை நீங்கள் திரும்பப் பெறும்போது மட்டுமே 5 ஆண்டு விதி கட்டுப்படுத்துகிறது உங்கள் ரோத் ஐ.ஆர்.ஏ. அதாவது உங்கள் ரோத் முதலீடுகள் குவிந்துள்ள வட்டி, ஈவுத்தொகை, மூலதன ஆதாயங்கள் மற்றும் வேறு எந்த வருமானமும். (பங்களிப்புகள் மட்டுப்படுத்தப்படவில்லை, ஏனெனில் அவை உங்கள் வரிக்குப் பிந்தைய பணத்திலிருந்து வந்தவை them அவற்றை உங்கள் ரோத்தில் டெபாசிட் செய்யும் போது உங்களுக்கு விலக்கு கிடைக்கவில்லை. எனவே, ஐஆர்எஸ் கூறுகிறது, உங்கள் பங்களிப்புகளை எந்த நேரத்திலும் நீங்கள் விரும்பும் எந்த வயதிலும் திரும்பப் பெறலாம், எந்த அபராதமும் வரிகளும் இல்லாமல்.)

5 ஆண்டு கடிகாரம் எந்த ரோத் ஐஆர்ஏவுக்கும் உங்கள் முதல் பங்களிப்பைத் தொடங்குகிறது - நீங்கள் நிதிகளைத் திரும்பப் பெறுவது அவசியமில்லை. பாரம்பரிய ஐ.ஆர்.ஏவிலிருந்து ரோத் ஐ.ஆர்.ஏ-க்கு மாற்றுவதற்கும் கடிகார விதி பொருந்தும்.

கன்வர்சன்கள்

இரண்டாவது 5 ஆண்டு விதி, ஒரு பாரம்பரிய ஐஆர்ஏவை ரோத் ஐஆர்ஏவாக மாற்றுவதிலிருந்து அசல் விநியோகம் அபராதம் இல்லாததா என்பதை தீர்மானிக்கிறது. (மாற்றத்திற்கு நீங்கள் வரி செலுத்துகிறீர்கள்.)

ஒவ்வொரு மாற்றத்திற்கும் அதன் சொந்த 5 ஆண்டு காலம் உள்ளது, ஆனால் ஐஆர்எஸ் விதிகள் பழமையான மாற்றங்கள் முதலில் திரும்பப் பெறப்படுகின்றன. ரோத் ஐஆர்ஏக்களுக்கான பணத்தைத் திரும்பப் பெறுவதற்கான வரிசை முதலில் பங்களிப்புகளாகும், அதைத் தொடர்ந்து மாற்றங்கள் மற்றும் பின்னர் வருவாய்.

5 ஆண்டு விதியை மீறுதல்

பரம்பரை ஐஆர்ஏக்களுக்கான 5 ஆண்டு விதியின் அடிப்படைகள்

ஐந்தாண்டு விதிமுறை, பரம்பரை ஐ.ஆர்.ஏ.விடமிருந்து விநியோகங்களை எடுக்கும்போது பயனாளிகளுக்கு இருக்கும் பல விருப்பங்களில் ஒன்றிற்கு பொருந்தும். இது ஒரு பாரம்பரிய ஐ.ஆர்.ஏ அல்லது ரோத் ஐ.ஆர்.ஏ ஆக இருந்தாலும், வாரிசுகள் வருடாந்திர ஒதுக்கீட்டை கணக்கிலிருந்து எடுக்க வேண்டும், இது தேவையான குறைந்தபட்ச விநியோகங்கள் என அழைக்கப்படுகிறது.

உரிமையாளர் ஏற்கனவே இறந்த நேரத்தில் தேவையான குறைந்தபட்ச விநியோகங்களை (ஆர்.எம்.டி) பெறத் தொடங்கியிருந்தால், பயனாளி தொடர்ந்து விநியோகிக்கப்பட்டதை கணக்கிடப்பட்டபடி பெற வேண்டும் அல்லது அவர்களின் சொந்த ஆயுட்காலம் அடிப்படையில் ஒரு புதிய அட்டவணையை சமர்ப்பிக்க வேண்டும். உரிமையாளர் இதுவரை ஒரு ஆர்எம்டி அட்டவணையைத் தேர்வு செய்யவில்லை அல்லது 72 வயதாகவில்லை என்றால் (ஆர்எம்டிகள் 2020 ஆம் ஆண்டிலிருந்து தொடங்கும் வயது), ஐஆர்ஏவின் பயனாளிக்கு நிதியைத் திரும்பப் பெற ஐந்தாண்டு சாளரம் உள்ளது, அது வருமானத்திற்கு உட்பட்டது வரி.

இந்த விதி ஸ்ப ous சல் அல்லாத பயனாளிகளுக்கு பொருந்தும். வாழ்க்கைத் துணைகளுக்கு அதிக நெகிழ்வுத்தன்மை உள்ளது; அவர்கள் ஏற்கனவே இருக்கும் ஐஆர்ஏவை தங்கள் பெயருக்கு மாற்றலாம் மற்றும் ஆர்எம்டி வயதை அடையும் வரை விநியோகங்களை ஒத்திவைக்கலாம்.

ஒரு SEP-IRA மற்றும் ஒரு எளிய IRA ஆகியவை மரபுரிமையாக இருக்கும்போது ஒரு பாரம்பரிய IRA என வகைப்படுத்தப்படுகின்றன. ரோத் ஐஆர்ஏக்கள் ரோத் ஐஆர்ஏக்களாக இருக்கும்.

ஐந்தாண்டு விதி பயனாளிகளுக்கு வரி இல்லாமல் நிதிகளை திரும்பப் பெறும்போது அவர்களுக்கு ஒரு வாய்ப்பை வழங்குகிறது. ஐந்தாண்டு சாளரத்தின் முடிவில் ஐந்தாம் ஆண்டின் டிசம்பர் 31 ஆம் தேதிக்குள், பெறுநர் மரபுரிமைக் கணக்கிலிருந்து அனைத்து நிதிகளையும் அகற்றியிருக்க வேண்டும்.

பாரம்பரிய ஐஆர்ஏக்களுக்கான 5 ஆண்டு விதி

5 ஆண்டு விதியின் கீழ், எந்தவொரு விநியோகத்திலும் பயனீட்டாளர் வழக்கமான 10% திரும்பப் பெறும் அபராதத்தை எதிர்கொள்ள மாட்டார்கள், அவர்கள் 59½ க்கு முன்பே செய்தாலும் கூட. எவ்வாறாயினும், பயனாளியின் வழக்கமான வரி விகிதத்தில், நிதிகள் மீது வருமான வரி செலுத்தப்படும்.

ஐ.ஆர்.ஏ-வின் புதிய உரிமையாளர் அனைத்து நிதிகளையும் தங்கள் பெயரில் வேறொரு கணக்கில் உருட்டலாம் அல்லது மொத்த தொகையாக பணமாக்கலாம் அல்லது சேர்க்கலாம். 5 ஆண்டு சாளரத்திற்குள், பெறுநர்கள் பரம்பரை ஐஆர்ஏ கணக்கில் தொடர்ந்து பங்களிக்கலாம். ஆயினும், அந்த ஐந்து ஆண்டுகள் முடிந்ததும், பயனாளி அனைத்து சொத்துக்களையும் திரும்பப் பெற வேண்டும்.

ரோத் ஐஆர்ஏக்களுக்கான 5 ஆண்டு விதி

ரோத் ஐஆர்ஏவும் ஐந்து ஆண்டு பரம்பரை விதிக்கு உட்பட்டது. உரிமையாளரின் மரணத்தின் ஐந்தாவது ஆண்டு நிறைவைக் கொண்ட ஆண்டின் டிசம்பர் 31 ஆம் தேதிக்குள் மரபுரிமை பெற்ற ஐஆர்ஏவின் முழு மதிப்பையும் பயனாளி கலைக்க வேண்டும்.

ஐந்தாண்டு காலத்தில் RMD கள் தேவையில்லை என்பது குறிப்பிடத்தக்கது. உதாரணமாக, ரான் 2021 இல் இறந்து, தனது ரோத் ஐஆர்ஏவை தனது மகள் ரமோனாவிடம் விட்டுவிட்டார். அவர் ஐந்தாண்டு செலுத்துதலைத் தேர்வுசெய்தால், டிசம்பர் 24, 2024 க்குள் அனைத்து சொத்துக்களையும் விநியோகிக்க வேண்டும்.

ஐந்து வருடங்களுக்கும் மேலாக இருந்த ரோத் ஐஆர்ஏவிடம் இருந்து பயனாளிகள் விநியோகங்களை எடுத்துக் கொண்டால், அனைத்து விநியோகங்களும் வரி விலக்குடன் இருக்கும். மேலும், வரி இல்லாத விநியோகம் வருவாய் அல்லது அசல் ஆகியவற்றால் ஆனது. அந்த ஐந்தாண்டு அடையாளத்தை பூர்த்தி செய்யாத ஒரு நிதியின் பயனாளிகளுக்கு, வருவாயைத் திரும்பப் பெறுவது வரி விதிக்கப்படும், ஆனால் அசல் பொருத்தமற்றதாகவே உள்ளது.

ஒரு எடுத்துக்காட்டு

எடுத்துக்காட்டாக, அசல் ஐஆர்ஏ கணக்கு வைத்திருப்பவர் 70½ வயதை எட்டுவதற்கு முன்பே இறந்துவிட்டார், ஆனால் மூன்று ஆண்டுகளுக்கு முன்பு மட்டுமே கணக்கை நிறுவியிருந்தார். இந்த சூழ்நிலையில், பயனாளி வரி விதிக்காமல் ரோத் ஐஆர்ஏ முதலீடுகளின் வருவாயைத் திரும்பப் பெறுவதற்கு இரண்டு கூடுதல் ஆண்டுகள் காத்திருக்க வேண்டும். இந்த நிபந்தனை சில கடுமையான சிக்கல்களை எழுப்பக்கூடும், ஏனென்றால், ஐந்தாண்டு விதியின் கீழ், அசல் கணக்கு வைத்திருப்பவரின் மரணத்திற்குப் பிறகு ஐந்து ஆண்டுகளுக்குள் அனைத்து சொத்துகளும் மரபுரிமை பெற்ற ஐ.ஆர்.ஏ.விலிருந்து அகற்றப்பட வேண்டும்.

பரம்பரை ரோத் ஐஆர்ஏவிடம் இருந்து விநியோகங்களை எடுத்துக்கொள்வதோடு, அவர்களின் நிலைமைக்கு மிகவும் பொருத்தமான ஒன்றைத் தேர்ந்தெடுக்கும் போது பயனாளிகள் தங்களிடம் உள்ள அனைத்து விருப்பங்களையும் ஆராய வேண்டும். மேலே உள்ள எடுத்துக்காட்டில், பயனாளி 5 ஆண்டு திட்டத்தைப் பயன்படுத்துவதற்குப் பதிலாக தனது ஆயுட்காலம் அடிப்படையில் விநியோகங்களைத் தேர்வுசெய்ய விரும்பலாம்.

ஐந்தாண்டு விதிக்கான பகுத்தறிவு

ரோத் ஐஆர்ஏக்கள் ஒரு வகை ஓய்வூதிய கணக்கு. சேமிப்பு மற்றும் ஓய்வூதியத்திற்காக முதலீடு செய்வதைத் தவிர வேறு எதற்கும் அவற்றைப் பயன்படுத்துவது அவர்களின் நோக்கத்தைத் தோற்கடிக்கும். முதலீட்டாளர்கள் தங்கள் வருவாயைத் திரும்பப் பெறுவதற்கு குறைந்தபட்சம் ஐந்து வருடங்கள் காத்திருக்க வேண்டும் என்ற விதியை நிறுவுவது ரோத் ஐஆர்ஏக்கள் நீண்ட கால முதலீட்டிற்காக வடிவமைக்கப்பட்டுள்ளன, மேலும் நன்மைகளைக் கொண்ட சேமிப்புக் கணக்காகக் கருதக்கூடாது-கவர்ச்சியான வரி இல்லாத வளர்ச்சி. ரோத்தை நிறுவிய சட்டமன்ற உறுப்பினர்கள் ஐந்தாண்டு காத்திருப்பு மக்களை தவறாகப் பயன்படுத்துவதைத் தடுக்க உதவும் என்று நினைத்தனர்.

பரம்பரை ஐ.ஆர்.ஏக்களைப் பொறுத்தவரை, ஐந்தாண்டு அட்டவணை ஐ.ஆர்.எஸ்ஸிலிருந்து ஒரு சமரசமாகும். ஐ.ஆர்.ஏக்கள் வாக்களிக்க முடியாவிட்டால் அவை மிகவும் பிரபலமாக இருக்காது என்பதை இது புரிந்துகொள்கிறது; அவற்றை கடந்து சென்றால் பயனாளிகளுக்கு வரிச்சுமையை உருவாக்கியது. அதே நேரத்தில், இந்த வாரிசுகள் கணக்கிற்கு நிதியளித்தவர்கள் அல்ல, மேலும் ஐஆர்எஸ் எந்தவொரு வரி வருவாயையும் இழக்க விரும்பவில்லை, குறிப்பாக பாரம்பரிய ஐஆர்ஏக்களில். எனவே, ஐந்தாண்டு திட்டத்தின் படி அல்லது பயனாளியின் ஆயுட்காலம் அடிப்படையில் ஒரு திட்டத்தின்படி நிதி திரும்பப் பெற வேண்டும் என்ற கட்டளை.