ஸ்பான்சர் செய்த நிறுவனத்தை விட்டு வெளியேறினால் எனது எளிய இராவுக்கு என்ன ஆகும்?

எளிய தனிநபர் ஓய்வூதியக் கணக்குகளுக்கான (ஐஆர்எஸ்) உள்ளக வருவாய் சேவை (ஐஆர்எஸ்) விதிகள், இந்த வகை வரி ஒத்திவைக்கப்பட்ட ஓய்வூதியக் கணக்கில் பங்கேற்கும் ஊழியர்கள் ஒரு எளிய கணக்கைத் திறந்து இரண்டு ஆண்டுகளுக்கு மற்றொரு ஓய்வூதியத் திட்டத்திற்கு நிதியை மாற்ற முடியாது. இரண்டு வருடங்களுக்குள் நீங்கள் நிறுவனத்தை விட்டு வெளியேறினால், ஆனால் உங்கள் புதிய முதலாளி ஒரு எளிய வாய்ப்பை வழங்கவில்லை என்றால் இதன் பொருள் என்ன?

எளிய ஐஆர்ஏக்கள் எவ்வாறு செயல்படுகின்றன என்பதையும், இந்த சூழ்நிலையில் நீங்கள் இருப்பதைக் கண்டால் நீங்கள் என்ன செய்ய முடியும் என்பதையும் இங்கே பாருங்கள்.

எளிய ஐஆர்ஏக்களை நிர்வகிக்கும் விதிகள்

சிறு முதலாளிகளின் ஊழியர்களுக்கான சேமிப்பு ஊக்கப் போட்டித் திட்டம் (எளிய) ஐஆர்ஏ என்பது 100 அல்லது அதற்கும் குறைவான பணியாளர்களைக் கொண்ட வணிகங்களுக்கான வரி விலக்கு அளிக்கப்பட்ட ஓய்வூதியத் திட்டமாகும். ஒரு முதலாளி ஒரு நிதி நிறுவனத்துடன் திட்டத்தை அமைத்து, அதை நிர்வகிக்கிறார். கடிதங்கள் மிகக் குறைவு-இது ஒரு ஆரம்பத் திட்ட ஆவணம் மற்றும் ஊழியர்களுக்கான வருடாந்திர வெளிப்பாடுகள். தொடக்க மற்றும் பராமரிப்பு செலவுகள் குறைவாக உள்ளன, மேலும் முதலாளிகள் ஊழியர்களுக்காக அவர்கள் செய்யும் பங்களிப்புகளுக்கு வரி விலக்கு கிடைக்கும்.

ஒரு எளிய ஐஆர்ஏவில் பங்கேற்க, ஊழியர்கள் முந்தைய இரண்டு காலண்டர் ஆண்டுகளில் குறைந்தது $ 5, 000 இழப்பீட்டைப் பெற்றிருக்க வேண்டும், மேலும் நடப்பு ஆண்டில் குறைந்தது $ 5, 000 சம்பாதிக்க வேண்டும் என்று எதிர்பார்க்கலாம். முதலாளிகள் விரும்பினால் குறைந்த கட்டுப்பாட்டு பங்கேற்பு தேவைகளை தேர்வு செய்யலாம். ஒரு தொழிற்சங்கத்தின் மூலம் நன்மைகளைப் பெறும் பங்கேற்பு ஊழியர்களிடமிருந்து விலக்க ஒரு முதலாளி தேர்வு செய்யலாம்.

ஒரு கணக்கைத் திறக்க, பணியாளர் ஒரு எளிய ஐஆர்ஏ தத்தெடுப்பு ஒப்பந்தத்தை நிரப்ப வேண்டும். திட்டம் நிறுவப்பட்டதும், திட்டம் நிறுத்தப்படாவிட்டால், ஒவ்வொரு ஆண்டும் முதலாளிகள் அதற்கு பங்களிக்க வேண்டும். இருப்பினும், ஐ.ஆர்.எஸ்ஸின் எளிய ஐ.ஆர்.ஏ விதிகளைப் பின்பற்றினால், முதலாளிகள் தங்கள் பங்களிப்புத் தொகையை 2% கட்டாய பங்களிப்புக்கும் 3% பொருந்தக்கூடிய பங்களிப்புக்கும் இடையில் மாற்றலாம்.

முக்கிய எடுத்துக்காட்டுகள்

• ஊழியர்கள் அந்த நிதியை மற்றொரு ஓய்வூதியத் திட்டத்திற்கு மாற்றுவதற்கு முன் ஒரு எளிய ஐஆர்ஏ கணக்கைத் திறக்கும் நேரத்திலிருந்து இரண்டு ஆண்டுகள் காத்திருக்க வேண்டும். இரண்டு வருட காத்திருப்பு காலத்தில் நீங்கள் ஒரு எளிய ஐஆர்ஏவிலிருந்து பணத்தை எடுத்தால், நீங்கள் 25% ஆரம்ப விநியோகத்திற்கு உட்படுத்தப்படலாம் தண்டனை.

இரண்டு வருட காத்திருப்பு காலத்தில் நீங்கள் வெளியேறினால்

ஒரு எளிய ஐஆர்ஏ கணக்கைத் திறந்த முதல் இரண்டு ஆண்டுகளில், நீங்கள் அந்த சொத்துக்களை மற்றொரு ஓய்வூதிய திட்டத்திற்கு மாற்றக்கூடாது. இந்த இரண்டு ஆண்டு காலம் உங்கள் முதலாளி எளிய கணக்கில் பங்களிப்பை டெபாசிட் செய்த முதல் நாளிலேயே தொடங்குகிறது. இந்த இரண்டு ஆண்டு காலப்பகுதியில் நீங்கள் ஒரு எளிய ஐஆர்ஏவிலிருந்து எடுக்கும் எந்தவொரு விநியோகமும் திரும்பப் பெறும் நேரத்தில் நீங்கள் 59½ வயதிற்குக் குறைவாக இருந்தால் 25% ஆரம்ப விநியோக அபராதத்திற்கு உட்பட்டது.

ஒரு விதிவிலக்கு உள்ளது. இரண்டு எளிய ஐஆர்ஏக்களுக்கு இடையிலான இடமாற்றங்கள் அல்லது ரோல்ஓவர்களுக்கு இரண்டு ஆண்டு காத்திருப்பு காலம் பொருந்தாது. எனவே, சிம்பிள் ஐஆர்ஏவை ஸ்பான்சர் செய்த நிறுவனத்துடன் நீங்கள் இனி இல்லை என்றால், இரண்டு வருட காத்திருப்பு காலம் முடியும் வரை நீங்கள் இருக்கும் சொத்துக்களை நீங்கள் விட்டுவிடலாம், அல்லது சொத்துக்களை வேறு நிதி நிறுவனத்தில் ஒரு எளிய நிறுவனத்திற்கு உருட்டலாம்.

இரண்டு ஆண்டு காலத்திற்குப் பிறகு

இரண்டு ஆண்டுகள் கடந்துவிட்டால், நீங்கள் சிம்பிள் ஐஆர்ஏவை மற்றொரு தகுதிவாய்ந்த ஓய்வூதியத் திட்டத்திற்கு இடமாற்றம், ரோல்ஓவர் (நேரடி ரோல்ஓவர் உட்பட) அல்லது ரோத் மாற்றத்தின் மூலம் நகர்த்தலாம், நீங்கள் சிம்பிளை ஸ்பான்சர் செய்த நிறுவனத்தில் இருந்திருக்கிறீர்களா இல்லையா.

பரிமாற்றத்தை நிறைவேற்ற, நீங்கள் எளிய ஐஆர்ஏ தத்தெடுப்பு ஒப்பந்தத்தை சமர்ப்பிக்க வேண்டும், படிவம் 5304-சிம்பிள் (அல்லது படிவம் 5305-சிம்பிள்) நகலுடன், எளிய ஐஆர்ஏவை நிறுவ முதலாளி நிரப்பினார். புதிய கணக்கு நிறுவப்பட்டதும் பரிமாற்றம் நிகழலாம்.