தம்பதிகள் விவாகரத்து பெறும்போது, சொத்துக்கள் பொதுவாக பிரிக்கப்படுகின்றன. இருப்பினும், அந்த பிளவு தானாக ஓய்வு திட்டங்களுக்கு நீட்டிக்கப்படாது. இங்குதான் ஒரு தகுதிவாய்ந்த உள்நாட்டு உறவு உத்தரவு (QDRO) நடைமுறைக்கு வர முடியும். QDRO என்பது நீதிமன்ற உத்தரவு, இது தகுதிவாய்ந்த மற்றும் 403 (b) திட்டங்கள் உட்பட குறிப்பிட்ட வகை ஓய்வூதிய திட்டங்களை பிரிக்க பயன்படுகிறது. ஒரு வீட்டிற்கு பணம் செலுத்த QDRO பணத்தைப் பயன்படுத்துவதில் பல சிக்கல்கள் உள்ளன, இதில் ஆரம்ப விநியோக அபராதம் மற்றும் கூட்டாட்சி வரி நிறுத்திவைத்தல் ஆகியவை அடங்கும். இந்த சிக்கல்களை ஒரு நெருக்கமான பார்வை இங்கே:
உள்நாட்டு வருவாய் சேவையின்படி, ஒரு QDRO என்பது "ஒரு துணை, முன்னாள் மனைவி, குழந்தை அல்லது பங்கேற்பாளரைச் சார்ந்த மற்றொருவருக்கு குழந்தை ஆதரவு, ஜீவனாம்சம் அல்லது திருமணச் சொத்து உரிமைகளை வழங்குவதற்கான ஒரு ஓய்வூதியத் திட்டத்திற்கான தீர்ப்பு, ஆணை அல்லது உத்தரவு."
ஆரம்பகால விநியோக அபராதம்
தகுதிவாய்ந்த உள்நாட்டு உறவு ஆணைக்கு (QDRO) ஏற்ப தகுதிவாய்ந்த திட்டத்திலிருந்து விநியோகிக்கப்படும் சொத்துக்கள் வழக்கமான 10% முன்கூட்டியே திரும்பப் பெறும் அபராதத்திலிருந்து விலக்கு அளிக்கப்படுகின்றன. ஆகவே, நீங்கள் 59½ வயதிற்குட்பட்டவராக இருந்தால், சொத்துக்களின் எந்தப் பகுதியையும் உடனடியாகப் பயன்படுத்த விரும்பினால், சொத்துகளின் அந்த பகுதியை ஒரு ஐ.ஆர்.ஏ.க்கு உருட்டாமல் இருப்பது நடைமுறைக்குரியதாக இருக்கலாம். ஒரு பாரம்பரிய ஐ.ஆர்.ஏ-க்கு நிதி உருட்டப்பட்டு, பின்னர் அந்த ஐ.ஆர்.ஏவிலிருந்து விநியோகிக்கப்படுவது 10% அபராதத்திற்கு உட்பட்டது, நீங்கள் ஒரு விதிவிலக்கை சந்திக்காவிட்டால். உங்கள் பாரம்பரிய ஐ.ஆர்.ஏ-க்கு நேரடி மாற்றம் செய்வதற்கும், உங்களுக்கு செலுத்தப்பட்ட நிலுவைத் தொகையின் ஒரு பகுதியையும் நீங்கள் வைத்திருக்க முடியும். உங்கள் ஐ.ஆர்.ஏ-க்கு நேரடி மாற்றம் செய்வதாக செயலாக்கப்பட்ட தொகை வரி நிறுத்தத்திற்கு உட்பட்டதாக இருக்காது.
வரி நிறுத்துதல்
QDRO க்கு இணங்க நீங்கள் பெறும் தகுதிவாய்ந்த திட்ட சொத்துக்கள் மாற்றம் செய்வதற்கு தகுதியானவை என்பதால், தகுதியான ஓய்வூதிய திட்டத்திற்கு பதிலாக உங்களுக்கு நேரடியாக செலுத்தப்படும் தொகைகள் கட்டாயமாக நிறுத்தி வைக்கப்படும். கூட்டாட்சி வரிகளுக்கு இந்த நிறுத்திவைத்தல் 20% ஆகும், மேலும் நீங்கள் வசிக்கும் நிலையைப் பொறுத்து, செலுத்துபவர் மாநில வரிகளுக்கான தொகையையும் நிறுத்தி வைக்கலாம். எனவே, அந்த வீட்டிற்கான உங்கள் நிதித் தேவைகளைப் பூர்த்தி செய்ய நீங்கள் பெறும் நிகர தொகை போதுமானது என்பதை உறுதிப்படுத்த நீங்கள் விநியோகத் தொகையை அதிகரிக்க வேண்டியிருக்கலாம்.
ஒரு குறிப்பிட்ட காலப்பகுதியில் விநியோகங்கள் எடுக்கப்படலாம்
உங்களுக்கு உடனடியாக சில பணம் தேவைப்படாவிட்டால், உங்கள் பாரம்பரிய ஐ.ஆர்.ஏ-க்கு சொத்துக்களை உருட்டவும், காலப்போக்கில் (ஐ.ஆர்.ஏ.விலிருந்து) உங்களுக்கு வழங்கப்படும் விநியோகங்களை வைத்திருக்கவும் நீங்கள் தேர்வு செய்யலாம். குறைந்தது ஐந்து வருடங்களுக்கு உங்களுக்கு செலுத்தப்பட்ட தொகைகள் அல்லது நீங்கள் 59½ வயது வரை (எது நீண்டது) 10% ஆரம்ப-விநியோக அபராதத்திலிருந்து விலக்கு அளிக்கப்படுகிறது, கொடுப்பனவுகள் சில தேவைகளைப் பூர்த்தி செய்தால். இது பொதுவாக கணிசமான சம கால கொடுப்பனவுகள் அல்லது 72 (டி) விநியோகம் என குறிப்பிடப்படுகிறது. இந்த விருப்பத்தை பரிசீலிக்க நீங்கள் முடிவு செய்தால், ஒவ்வொரு ஆண்டும் நீங்கள் பெறும் தொகையை நீங்கள் அறிந்து கொள்ள வேண்டும், மேலும் இந்த தொகை உங்கள் தேவைகளைப் பூர்த்திசெய்கிறதா என்பதை தீர்மானிக்க வேண்டும்.
திட்டத்தில் பங்கேற்பாளர், இந்த விஷயத்தில், உங்கள் முன்னாள் மனைவி, ஓய்வூதிய வயதை எட்டுவது அல்லது ஒரு முதலாளியுடன் சேவையிலிருந்து பிரிக்கப்படுவது போன்ற ஒரு தூண்டுதல் நிகழ்வை அனுபவிக்கும் வரை பல தகுதி வாய்ந்த திட்டங்கள் QDRO க்கு இணங்க சொத்துக்களை விநியோகிக்காது. சில திட்டங்கள் QDRO ஐத் தூண்டும் நிகழ்வாக கருதுகின்றன.
சொத்தை ரோத் ஐஆர்ஏவாக மாற்றுகிறது
