தேவையான குறைந்தபட்ச விநியோகங்களைக் குறைப்பதற்கான சிறந்த உதவிக்குறிப்புகள்

தனிநபர் ஓய்வூதியக் கணக்குகள் (ஐஆர்ஏக்கள்), 401 (கே) கள் மற்றும் பிற தகுதிவாய்ந்த ஓய்வூதியக் கணக்குகளை வைத்திருப்பவர்கள் 72 வயதிலிருந்து தொடங்கும் அந்தக் கணக்குகளிலிருந்து விநியோகங்களை எடுக்க வேண்டும். இந்த தேவையான குறைந்தபட்ச விநியோகங்கள் (ஆர்எம்டி) கணக்கு வைத்திருப்பவரை வரி விதிக்கக்கூடிய விநியோகத்தை எடுக்க கட்டாயப்படுத்துகின்றன முந்தைய ஆண்டின் இறுதியில் கணக்கு இருப்பு மற்றும் அவர்களின் வயது.

விநியோகங்கள் தேவைப்படுவதற்குப் பின்னால் உள்ள தர்க்கம் என்னவென்றால், அந்த வரி ஒத்திவைக்கப்பட்ட அனைத்து வளர்ச்சிக்கும் (அதே போல் அசல் வரி ஒத்திவைப்பு) வரி வசூலிக்க அரசாங்கம் விரும்புகிறது, மேலும் ஓய்வூதியத்தின் போது முதலீட்டாளர் குறைந்த வரி அடைப்பில் இருப்பார். பிந்தையதைப் பொறுத்தவரை, அது உண்மையாக இருக்கலாம் அல்லது இல்லாமல் இருக்கலாம். சில ஓய்வு பெற்றவர்களுக்கு இந்த ஆர்எம்டிகளிடமிருந்து பணப்புழக்கம் தேவையில்லை, மேலும் அவற்றைக் குறைக்க விரும்புவதோடு, அதன் விளைவாக வரும் வரி மசோதாவும்.

முக்கிய எடுத்துக்காட்டுகள்

• தகுதிவாய்ந்த ஓய்வூதியக் கணக்குகளை வைத்திருப்பவர்கள் 72 வயதிலிருந்து தொடங்கி தேவையான குறைந்தபட்ச விநியோகங்களை (ஆர்எம்டி) எடுக்க வேண்டும். ஓய்வூதியக் கணக்குகளிலிருந்து விநியோகங்களை எடுப்பதற்கான உகந்த மூலோபாயத்தை தீர்மானிக்கும்போது தனிநபர்கள் வரி நிலைகளில் ஏதேனும் மாற்றங்களைக் கருத்தில் கொள்ள விரும்புகிறார்கள். ஒரு மூலோபாயம் போது அதிக விநியோகங்களை எடுக்க வேண்டும் தனிநபர் குறைந்த வருமான வரி அடைப்பில் இருக்கும் ஆண்டுகள். ரோத் ஐஆர்ஏக்களுக்கு திட்டங்களை மாற்றுவது ஆர்எம்டிகளை சாலையில் குறைக்க முடியும், ஆனால் மாற்று செயல்முறை தந்திரமானதாக இருக்கலாம். 72 வயதை கடந்தவர்கள் சில நேரங்களில் ஆர்எம்டிகளிலிருந்து விலக்கு பெறுவார்கள்.

வயது 72 க்கு முன்னர் விநியோகங்களை எடுத்துக்கொள்வது

நிதி ஆலோசகர்கள் பெரும்பாலும் தங்கள் வாடிக்கையாளரின் வரி அடைப்பை RMD கள் தொடங்குவதற்கு முந்தைய ஆண்டுகளில் கண்காணிக்கின்றனர். ஓய்வூதியத்தின் ஆரம்ப ஆண்டுகளில் வரி விதிக்கக்கூடிய வருமானம் ஒப்பீட்டளவில் குறைவாக இருந்தால், வாடிக்கையாளரின் தற்போதைய வரி அடைப்பை முழுமையாகப் பயன்படுத்தும் ஒரு மட்டத்தில் இந்த வரி ஒத்திவைக்கப்பட்ட கணக்குகளிலிருந்து விநியோகங்களை எடுத்துக்கொள்வது அர்த்தமுள்ளதாக இருக்கும். இது ஓய்வூதியக் கணக்குகளின் மதிப்பைக் குறைப்பதன் கூடுதல் நன்மையைக் கொண்டுள்ளது, இதன் விளைவாக சாலையில் குறைந்த ஆர்எம்டி கணக்கீடு ஏற்படுகிறது, எல்லாமே சமமாக இருக்கும்.

ரோத் ஐஆர்ஏ மாற்றங்கள்

ஒரு பாரம்பரிய ஐஆர்ஏ கணக்கின் அனைத்து அல்லது பகுதியையும் ரோத் ஐஆர்ஏவாக மாற்றுவது, பாரம்பரிய ஐஆர்ஏ கணக்கின் அளவைக் குறைக்க உதவும், இது சாலையில் ஆர்எம்டிகளுக்கு உட்பட்டது. இந்த மூலோபாயம் எந்த நேரத்திலும் பயன்படுத்தப்படலாம், ஆனால் இது திட்டமிடல் எடுக்கும். ஆர்வமுள்ள எவரும் தொடர முன் அறிவார்ந்த நிதி அல்லது வரி ஆலோசகருடன் கலந்தாலோசிப்பது புத்திசாலித்தனமாக இருக்கும், ஏனெனில் மாற்றப்பட்ட தொகைக்கு வருமான வரி இருப்பதால், மாற்றும் செயல்முறை சிக்கலானதாக இருக்கும்.

ரோத் 401 (கே) க்கு பங்களிக்கவும்

உங்கள் நிறுவனத்தின் 401 (கே) திட்டம் விருப்பத்தை வழங்கினால், திட்டத்தில் உள்ள ரோத் விருப்பத்திற்கு உங்கள் சம்பள வரி ஒத்திவைப்பவர்கள் அனைவரையும் நியமிப்பதைக் கவனியுங்கள். இந்த பங்களிப்புகள் வரிக்குப் பிந்தைய டாலர்களால் செய்யப்படுகின்றன, ஆனால் பங்களிப்புகள் வரி ஒத்திவைக்கப்படுகின்றன. வெளியேறியதும் ரோத் ஐஆர்ஏ-க்கு உருட்டப்பட்டால், முதலாளிக்கு ஒருபோதும் குறைந்தபட்ச விநியோகம் தேவையில்லை, மேலும் அதனுடன் தொடர்புடைய வருமான வரி பாதிப்பைத் தவிர்க்கலாம்.

ரோத் ஓய்வூதியக் கணக்குகளுக்கு மாற்றுவது ஆர்எம்டிகளின் சாத்தியமான தாக்கத்தைக் கருத்தில் கொள்வதற்கு பல ஆண்டுகளுக்கு முன்பே செய்யப்படும். இதற்கு சில திட்டமிடல் தேவை. நீங்கள் இன்னும் பணிபுரியும் போது மற்ற கருத்தாய்வுகளும் உள்ளன future வரி மற்றும் நிதி திட்டமிடல் போன்ற பிற காரணிகளால் எதிர்கால வரி சேமிப்பு சாத்தியமானதாக இருக்கலாம்.

72 வயதில் வேலை

72 அல்லது அதற்கு மேற்பட்ட வயதில் பணிபுரிபவர்களுக்கு, அவர்களின் தற்போதைய முதலாளியுடன் 401 (கே) அல்லது இதே போன்ற வரையறுக்கப்பட்ட பங்களிப்புத் திட்டம் RMD களில் இருந்து விலக்கு அளிக்கப்படலாம், தனிநபர் 5% அல்லது அதற்கு மேற்பட்ட நிறுவனத்தை சொந்தமாகக் கொண்டிருக்கவில்லை என்றால். கூடுதலாக, இந்த விலக்குக்கு 401 (கே) ஓய்வூதியக் கணக்குகள் மட்டுமே தகுதி பெறுகின்றன, மேலும் இது ஒரு தானியங்கி திட்ட அம்சம் அல்ல - முதலாளியின் திட்டம் இந்த விதிமுறையை ஏற்க வேண்டும்.

ஆகையால், சில சமயங்களில் மக்கள் தங்கள் திட்டத்தில் ஏற்கனவே சேர்க்கப்படாவிட்டால், அந்த ஏற்பாட்டை ஏற்குமாறு தங்கள் முதலாளியிடம் கேட்க வேண்டும். கூடுதலாக, ஊழியர்கள் முந்தைய 401 (கே) திட்டங்களிலிருந்து நிலுவைகளை RMD களைத் தவிர்ப்பதற்கு பொருந்தக்கூடிய திட்டமாக மாற்றுவதற்கு தகுதியுடையவர்களாக இருக்கலாம்.

வெறுமனே, ஒரு நபர் 72 வயதைக் கடந்ததாக எதிர்பார்க்கிறார் என்றால், அவர்கள் பழைய 401 (கே) நிலுவைகளை தங்கள் புதிய முதலாளிகளின் திட்டங்களில் பல ஆண்டுகளாக உருட்டிக்கொண்டிருக்கிறார்கள் (அவர்களின் புதிய திட்டங்கள் இதற்கு அனுமதித்தால்). நிச்சயமாக, இவை அனைத்தும் முதலீட்டு நிலைப்பாட்டில் இருந்து புதிய திட்டங்கள் ஒரு நல்ல வழி என்று கருதுகிறது.

இந்த கணக்கிலிருந்து RMD களை எடுக்க வேண்டிய அவசியத்தை இவை எதுவுமே நீக்குவதில்லை, ஆனால் நிறுவனத்திற்கு இனி வேலை செய்யாதபோது தனிநபர் குறைந்த வரி அடைப்புக்குறிக்குள் நகரும் வரை விநியோகங்களை ஒத்திவைக்க முடியும்.

தகுதிவாய்ந்த தொண்டு விநியோகம்

RMD இன் அளவைக் குறைக்க தகுதிவாய்ந்த தொண்டு விநியோகங்கள் (QCD கள்) சேவை செய்யாது, ஆனால் நுட்பம் IRA கணக்கு வைத்திருப்பவரின் வரிப் பொறுப்பை விநியோகங்களிலிருந்து குறைக்க முடியும். RMD இன் அனைத்து அல்லது பகுதியையும் (, 000 100, 000 வரை) ஒரு தகுதிவாய்ந்த தொண்டு நிறுவனத்திற்கு நேரடியாக செலுத்த விதிகள் அனுமதிக்கின்றன. கழித்தல் ஐஆர்ஏக்களுக்கு மட்டுமே பொருந்தும், ஆனால் 401 (கே) போன்ற தகுதி வாய்ந்த ஓய்வூதிய திட்டங்களுக்கு அல்ல.

கூடுதல் விதிகள் பொருந்தும் என்பதால், வரி நோக்கங்களுக்காக தகுதிவாய்ந்த தொண்டு விநியோகங்களை மேம்படுத்துவதில் ஆர்வமுள்ளவர்கள் அறிவுள்ள வரி அல்லது நிதி ஆலோசகருடன் கலந்தாலோசிப்பது புத்திசாலித்தனமாக இருக்கும்.

QCD மூலோபாயத்தின் ஒரு முக்கிய நன்மை என்னவென்றால், இது ஐஆர்ஏ கணக்கு வைத்திருப்பவரின் சரிசெய்யப்பட்ட மொத்த வருமானத்தை கணிசமாகக் குறைக்கக்கூடும், மேலும் மெடிகேர் பார்ட் பி செலவு போன்ற பிற பகுதிகளில் கூடுதல் நன்மைகளைப் பெறலாம்.

ஒரு QLAC ஐக் கவனியுங்கள்

"கருத்தில் கொள்ளுங்கள்" என்பது செயல்பாட்டு வார்த்தையாகும், ஏனெனில் தகுதிவாய்ந்த நீண்ட ஆயுள் வருடாந்திர ஒப்பந்தங்கள் (QLAC) ஓய்வூதிய திட்டமிடல் அரங்கில் ஒப்பீட்டளவில் புதிய சுருக்கமாகும். 2014 இல் நிறைவேற்றப்பட்ட சட்டம் ஒரு பாரம்பரிய ஐஆர்ஏ, 401 (கே), 403 (பி) அல்லது 457 திட்டத்தின் சமநிலையின் ஒரு பகுதியை ஒரு கியூஎல்ஏசி வாங்க பயன்படுத்த அனுமதிக்கிறது, மேலும் இது ஆர்எம்டிகளிடமிருந்து விலக்கு அளிக்கப்படுகிறது.

இந்த வருடாந்திரம் ஒத்திவைக்கப்பட்ட நன்மையை 85 வயதிற்குள் தொடங்க வேண்டும், இது 5, 000 125, 000 அல்லது கணக்கு நிலுவையில் 25% ஆக வரையறுக்கப்பட்டுள்ளது. இது RMD களைக் குறைப்பதற்கான ஒரு உத்தி என்றாலும், உங்கள் ஓய்வூதிய சொத்துகளில் ஒரு பகுதிக்கு QLAC ஒரு நல்ல தேர்வா இல்லையா என்பதுதான் முக்கியமான கேள்வி.

அடிக்கோடு

தேவையான குறைந்தபட்ச விநியோகங்கள் சில ஓய்வு பெற்றவர்களால் விரும்பப்படாமல் இருக்கலாம், ஆனால் 72 வயதிற்குப் பிறகு ஆர்எம்டி அளவைக் குறைக்க பல சரியான உத்திகள் உள்ளன. கருத்தில் கொள்ள வேண்டிய முக்கிய காரணிகள் வருமான வரி அடைப்புக்குறிகளில் ஏற்படும் மாற்றங்கள், 72 வயதிற்குப் பிறகு சாத்தியமான வேலை வாய்ப்புகள் மற்றும் தேவையான குறைந்தபட்ச விநியோகங்கள் தொடங்குவதற்கு முன்னும் பின்னும் கிடைக்கும் ஓய்வூதிய திட்ட விருப்பங்களின் வகை.