வாழ்க்கைத் துணை இருப்பதன் வரி சலுகைகள்

உங்கள் மனைவியின் வருமானத்தைப் பயன்படுத்தி உங்கள் ஐ.ஆர்.ஏ.

ஒரு ஐ.ஆர்.ஏ-வுக்கு பங்களிப்பு செய்வதற்கான தகுதித் தேவைகளில் ஒன்று, உங்களிடம் வரி விதிக்கப்படக்கூடிய இழப்பீடு இருக்க வேண்டும். எவ்வாறாயினும், திருமணமான ஒரு நபருக்கு விதிவிலக்கு அளிக்கப்படுகிறது, அவர் தனது மனைவிக்கு வரி விதிக்கக்கூடிய இழப்பீடு இருந்தால் கூட்டு வரி அறிக்கையை தாக்கல் செய்கிறார். இந்த நோக்கத்திற்காக, வரி விதிக்கக்கூடிய இழப்பீட்டைக் கொண்ட வாழ்க்கைத் துணை, வரி விதிக்கப்படாத இழப்பீடு இல்லாத மனைவியின் ஐ.ஆர்.ஏ-க்கு ஒரு துணை ஐ.ஆர்.ஏ பங்களிப்பை வழங்க அனுமதிக்கப்படுகிறது, இது பொதுவாக வேலை செய்யாத வாழ்க்கைத் துணை என்று அழைக்கப்படுகிறது.

உங்கள் மனைவியின் ஓய்வூதிய பலன்களைப் பெறுதல்

ஓய்வூதிய கணக்கு உரிமையாளர் பொதுவாக எந்தவொரு தரப்பினரையும் அவர்களின் ஓய்வூதியக் கணக்கின் பயனாளியாக நியமிக்க முடியும். இருப்பினும், சில சந்தர்ப்பங்களில், கணக்கு உரிமையாளர் திருமணமானவராக இருந்தால், ஓய்வூதியக் கணக்கின் ஒரே முதன்மை பயனாளியாக வாழ்க்கைத் துணை இல்லை என்றால், அவர்களின் மனைவி பதவிக்கு ஒப்புக் கொள்ள வேண்டும். உங்கள் ஒப்புதல் இல்லாமல் உங்கள் மனைவி ஓய்வூதியக் கணக்குகளிலிருந்து இறப்பு சலுகைகளைப் பெற வேறொருவரை நியமிக்கவில்லை என்பதை இது உறுதி செய்கிறது.

தகுதிவாய்ந்த திட்டங்கள்

உங்கள் மனைவிக்கு ஒரு தகுதிவாய்ந்த திட்ட கணக்கில் சொத்துக்கள் இருந்தால், அவர்கள் உங்களை ஒரே முதன்மை பயனாளியாக நியமிக்க வேண்டும். வாழ்க்கைத் துணை ஒரே முதன்மை பயனாளியாகவோ அல்லது மாற்று பதவிக்கு சம்மதிக்கவோ இல்லாவிட்டால் திட்ட நிர்வாகிகள் பொதுவாக பயனாளிகளின் பதவிகளை ஏற்க மாட்டார்கள், மேலும் ஒப்புதல் ஒரு நோட்டரி பொது அல்லது திட்ட பிரதிநிதியால் சாட்சியாக இருக்க வேண்டும்.

சமூகம் / திருமண சொத்துக்களின் குடியிருப்பாளர்களுக்கான ஐ.ஆர்.ஏ.

ஒரு ஐஆர்ஏ உரிமையாளர் ஒரு சமூகம் அல்லது திருமணச் சொத்து நிலையில் வாழ்ந்தால், ஐஆர்ஏ உரிமையாளர் தனது மனைவியைத் தவிர வேறு எந்தக் கட்சியையும் ஐஆர்ஏவின் முதன்மை பயனாளியாக நியமித்தால் பொதுவாக ஒப்புதல் தேவை. சமூக சொத்து மாநிலங்கள் அலாஸ்கா (குடியிருப்பாளர்கள் தங்கள் சொத்துக்களை அவ்வாறு நடத்தத் தேர்வு செய்யலாம்), அரிசோனா, கலிபோர்னியா, இடாஹோ, லூசியானா, நெவாடா, நியூ மெக்ஸிகோ, டெக்சாஸ், வாஷிங்டன் மற்றும் விஸ்கான்சின்.

குறிப்புக்கள்

• சமூக சொத்து என்பது பொதுவாக திருமணத்தின் போது பெறப்பட்ட சொத்து என வரையறுக்கப்படுகிறது.நீங்கள் ஒரு சமூக சொத்து மாநிலத்தில் வசிக்கிறீர்கள் மற்றும் நீங்கள் திருமணம் செய்து கொள்ள திட்டமிட்டுள்ளீர்கள் மற்றும் உங்கள் புதிய மனைவியை உங்கள் திருமணத்திற்கு முந்தைய ஐ.ஆர்.ஏ இன் பயனாளியாக நியமிக்க விரும்பவில்லை என்றால், நீங்கள் வைத்திருக்க விரும்பலாம் உங்கள் திருமணத்திற்கு முந்தைய மற்றும் திருமணத்திற்கு பிந்தைய ஐஆர்ஏ சொத்துக்கள் தனித்தனியாக உள்ளன. பொதுவாக ஐஆர்ஏக்கள் சமூகச் சொத்தாக வரையறுக்கப்படுவதில்லை, மேலும் உங்கள் மனைவியைத் தவிர வேறு ஒருவரை முதன்மை பயனாளியாக நியமிக்க துணை ஒப்புதல் தேவையில்லை.

ஸ்பூசல் ஒப்புதல் இல்லாமல் விநியோகங்களைத் தடுப்பது

பெரும்பாலும், ஓய்வூதிய திட்ட பங்கேற்பாளர்கள் தங்கள் ஓய்வூதிய சொத்துக்களை தங்கள் துணைவர்களுக்கு தெரியாமல் குறைக்கிறார்கள். தம்பதியரின் ஓய்வூதிய ஆண்டுகளுக்கு நிதியளிப்பதற்காக அந்த நிதிகளை எண்ணிக்கொண்டிருந்த ஒரு துணைக்கு இது ஒரு பேரழிவு தரும் வெளிப்பாடாக இருக்கலாம். சொத்துக்கள் வரையறுக்கப்பட்ட-நன்மை, இலக்கு-பயன் அல்லது பணம் வாங்கும் ஓய்வூதிய திட்டத்தில் இருந்தால், அந்த சொத்துக்களின் குறைவு வாழ்க்கைத் துணைக்குத் தெரியாமல் ஏற்பட வாய்ப்பில்லை, ஏனென்றால் அவை பொதுவாக தகுதிவாய்ந்த கூட்டு மற்றும் உயிர் பிழைத்தவரின் வடிவத்தில் விநியோகிக்கப்பட வேண்டும். வருடாந்திரம் (QJSA), பங்கேற்பாளரும் மனைவியும் வேறொரு வடிவத்தில் விநியோகங்களைப் பெற எழுத்துப்பூர்வமாக ஒப்புக் கொள்ளாவிட்டால்.

திட்டத்திலிருந்து விநியோகிக்கப்பட வேண்டிய சொத்துக்களுக்கு விதிவிலக்குகள் பொருந்தும், இதில் கூடுதல் பங்களிப்புகள், தேவையான குறைந்தபட்ச விநியோகங்கள் மற்றும் பங்கேற்பாளரின் அனுமதியின்றி வெளியேற்றக்கூடிய தொகைகள் ஆகியவை அடங்கும். பெரும்பாலான சந்தர்ப்பங்களில், திட்டத்தின் கீழ் அவர் அல்லது அவள் சம்பாதித்த இருப்பு $ 5, 000 அல்லது அதற்கும் குறைவாக இருந்தால், பங்கேற்பாளரின் அனுமதியின்றி தொகைகளை வெளியேற்ற முடியும்.

QJSA விதிகள் எப்போதும் வரையறுக்கப்பட்ட-நன்மை, இலக்கு-பயன் மற்றும் பணம் வாங்கும் ஓய்வூதிய திட்டங்களுக்கு எப்போதும் பொருந்தும் என்றாலும், இலாப பகிர்வு மற்றும் 401 (கே) திட்டங்களுக்கு இது பொருந்தாது. அதற்கு பதிலாக, QJSA விதிகள் இந்த திட்டங்களுக்கு பொருந்தும் வகையில் அந்த திட்டம் வடிவமைக்கப்பட்டிருந்தால் மட்டுமே பொருந்தும். சில இலாபப் பகிர்வு மற்றும் முன்மாதிரிகள் போன்ற 401 (கே) திட்ட ஆவணங்கள், QJSA விதிகளுக்கு உட்பட்டு இந்த திட்டம் இருக்க வேண்டுமா என்று முதலாளிகள் தேர்வுசெய்ய அனுமதிக்கும் வகையில் வடிவமைக்கப்பட்டுள்ளன.

பரம்பரை சொத்துக்களை உங்கள் சொந்தமாகக் கருதுதல்

தேவையான தொடக்க தேதிக்கு (RBD) ஓய்வூதிய கணக்கு உரிமையாளர் இறந்தால்:

• உங்கள் ஆயுட்காலம் மீது சொத்துக்களை விநியோகிக்கவும். (குறிப்பு: ஓய்வூதியக் கணக்கிற்கு பல பயனாளிகள் இருந்தால், உரிமையாளர் இறந்த ஆண்டின் அடுத்த ஆண்டு டிசம்பர் 31 ஆம் தேதிக்குள் சொத்துக்கள் தனித்தனி கணக்குகளாகப் பிரிக்கப்படாவிட்டால், பழமையான பயனாளியின் ஆயுட்காலம் பயன்படுத்தப்படுகிறது. பிளவு ஏற்பட்டால், ஒவ்வொரு பயனாளியும் தனது சொந்த ஆயுட்காலம் பயன்படுத்தலாம்.) ஓய்வூதிய கணக்கு உரிமையாளர் இறந்த ஆண்டின் அடுத்த ஆண்டு டிசம்பர் 31 ஆம் தேதிக்குள் விநியோகங்கள் தொடங்கப்பட வேண்டும். ஐந்தாண்டு விதியின் அடிப்படையில் சொத்துக்களை விநியோகிக்கவும். மேற்கூறியவற்றில் ஏதேனும் ஒன்றை விநியோகிக்கவும் மொத்த நிலுவைத் தொகையை மொத்த தொகையாக விநியோகிக்க.

ஓய்வூதிய கணக்கு உரிமையாளர் RBD இல் அல்லது அதற்குப் பிறகு இறந்தால்:

• உங்கள் ஆயுட்காலம் அல்லது ஒழுக்கமானவரின் ஆயுட்காலம், எது நீளமானது என சொத்துக்களை விநியோகிக்கவும். மொத்த நிலுவைத் தொகையை மொத்த தொகையாக விநியோகிக்கும் வரை விநியோகங்களை விரைவுபடுத்துங்கள்.

ஓய்வூதிய கணக்கு உரிமையாளர் RBD க்கு முன் இறந்தால்:

• உங்கள் ஆயுட்காலம் மீது சொத்துக்களை விநியோகிக்க நீங்கள் தேர்வுசெய்தால், அவர் அல்லது அவள் வாழ்ந்திருந்தால், ஒழுக்கமானவர் 70 reached வயதை எட்டிய ஆண்டு வரை நீங்கள் விநியோகங்களைத் தொடங்கத் தேவையில்லை. உங்கள் சொந்த ஐஆர்ஏ அல்லது பிற தகுதி வாய்ந்த ஓய்வூதியத் திட்டத்திற்கு நீங்கள் தொகையை உருட்டலாம் மற்றும் நீங்கள் 70½ வயதை அடையும் வரை விநியோகங்களைத் தொடங்கத் தேவையில்லை. இந்த விஷயத்தில், விநியோகங்கள் சீரான வாழ்க்கை அட்டவணையை அடிப்படையாகக் கொண்டதாக இருக்கும், இது உங்கள் இளைய வயதினருக்கு 10 வருடங்களுக்கு மிகாமல் ஒரு பயனாளியைக் கொண்டிருப்பதாக கருதுகிறது, அல்லது உங்களை விட 10 வயதுக்கு மேற்பட்ட ஒருவரை மறுமணம் செய்து கொண்டால் கூட்டு ஆயுட்காலம் அட்டவணை. (இந்த ஆயுட்காலம் அட்டவணையை ஐஆர்எஸ் வெளியீடு 590 இல் காணலாம்.)

ஓய்வூதிய கணக்கு உரிமையாளர் RBD இல் அல்லது அதற்குப் பிறகு இறந்தால்:

• உங்கள் சொந்த ஐஆர்ஏ அல்லது பிற தகுதி வாய்ந்த ஓய்வூதிய திட்டத்திற்கு நீங்கள் தொகையை உருட்டலாம் மற்றும் நீங்கள் 70½ வயதை அடையும் வரை விநியோகங்களைத் தொடங்கத் தேவையில்லை. மேலே உள்ளதைப் போலவே, உங்கள் RMD அளவுகளைக் கணக்கிட சீரான அல்லது கூட்டு அட்டவணையைப் பயன்படுத்த முடியும்.

அடிக்கோடு

விவாதிக்கப்பட்ட பெரும்பாலான நன்மைகள், வாழ்க்கைத் துணைகளைப் பாதுகாப்பதற்காகவே, வழக்கமான வேலைகள் இல்லாதவர்கள், ஆனால் பிற வகையான குடும்ப ஆதரவை வழங்குபவர்கள், மற்ற வாழ்க்கைத் துணை வருமானம் ஈட்டும் வேலையில் பணிபுரியும். நீங்கள் ஊதியம் பெறும் வேலையில் வேலை செய்யவில்லை மற்றும் உங்கள் ஐஆர்ஏவுக்கு நிதியளிக்க விரும்பினால், உங்கள் மனைவியின் வருமானத்தை உங்கள் வரிவிதிப்பு இழப்பீடாகப் பயன்படுத்துங்கள். கூடுதலாக, நீங்கள் ஒரு தகுதிவாய்ந்த திட்ட பங்கேற்பாளர் அல்லது ஐஆர்ஏ உரிமையாளராக இருந்தால், விநியோகங்கள் மற்றும் கடன்களுக்காக உங்கள் மனைவியின் சம்மதத்தைப் பெற வேண்டுமா என்பதைத் தீர்மானிக்க உங்கள் திட்ட நிர்வாகியுடன் சரிபார்க்கவும். மேலும், உங்கள் ஐஆர்ஏவின் முதன்மை பயனாளியாக வேறொருவரை நியமிக்க முடிவு செய்தால், உங்கள் மனைவியின் ஒப்புதல் தேவையா என்பதை தீர்மானிக்க உங்கள் ஐஆர்ஏ பாதுகாவலரைச் சரிபார்க்கவும்.