சிறு வணிக உரிமையாளர்களுக்கு ஓய்வூதியத் திட்டமிடல் வரும்போது தேர்வு செய்ய பல வழிகள் உள்ளன. பாரம்பரிய அல்லது ரோத் ஐஆர்ஏக்கள் ஓய்வூதியத்திற்காக சேமிக்க ஒரு நல்ல தொடக்கத்தை வழங்க முடியும், ஆனால் வெற்றிகரமான வணிக உரிமையாளர்களுக்கு பெரும்பாலும் ஒரு திட்டம் தேவைப்படுகிறது, இது வருடாந்திர அடிப்படையில் மிகப் பெரிய தொகையை ஒத்திவைக்க அனுமதிக்கிறது.
சிறு வணிக உரிமையாளர்கள் ERISA- நிதியுதவி திட்டங்களுடன் வரும் தலைவலி இல்லாமல் தங்கள் வணிகங்களுக்கான ஓய்வூதியக் கணக்கை நிறுவ அனுமதிக்கும் ஒரு வழியாக SEP-IRA கள் அறிமுகப்படுத்தப்பட்டன. ஆனால் அடுத்தடுத்த நிதிச் சட்டம் சோலோ 401 (கே) ஐ உருவாக்கியது, இது வணிக உரிமையாளர்களுக்கு ஓய்வூதியத்திற்காக சேமிக்கவும், சோ.ச.க.க்களுடன் கிடைக்காத 401 (கே) திட்டத்தின் சில நன்மைகளை அனுபவிக்கவும் ஒரு எளிய வழியை வழங்குகிறது. ஆனால் எந்த வகை கணக்கு சிறந்தது?
அவை எவ்வாறு செயல்படுகின்றன
SEP-IRA கள் பல தசாப்தங்களாக உள்ளன, மேலும் அவை வணிக உரிமையாளர்களுக்கு ஓய்வூதியத்திற்காக சேமிப்பதற்கான எளிய வழியாகும். இந்தத் திட்டங்கள் இயற்கையில் முற்றிலும் இலாபப் பகிர்வு மற்றும் உரிமையாளர் தனக்கும் தகுதியான அனைத்து ஊழியர்களுக்கும் பங்களிப்பு செய்ய அனுமதிக்கின்றன.
பங்களிக்கக்கூடிய தொகை வணிக வருவாயில் 25% வரை குறைவாக உள்ளது (ஒற்றை உறுப்பினர் எல்.எல்.சியின் ஒரே உரிமையாளர் விஷயத்தில் 20%) அல்லது 2020 க்கு, 000 57, 000 (2019 க்கு, 000 56, 000). கியோக் திட்டங்கள் போன்ற சுயதொழில் செய்பவர்களுக்காக வடிவமைக்கப்பட்ட தகுதிவாய்ந்த திட்டங்களுடன் வரும் கடுமையான அறிக்கையிடல் தேவைகளுடன் ஒப்பிடும்போது, சோ.ச.க.க்களின் முக்கிய நன்மைகளில் ஒன்று அவற்றின் ஒப்பீட்டு எளிமை.
சோலோ 401 (கே) திட்டங்கள் ஓய்வூதியத் திட்ட சமூகத்துடன் ஒப்பீட்டளவில் சமீபத்தியவை. இந்தத் திட்டங்கள் ஒரே ஒரு ஊழியரை (உரிமையாளர்) மட்டுமே கொண்ட ஒரே உரிமையாளர்களுக்காக மட்டுமே வடிவமைக்கப்பட்டுள்ளன. தனிநபர் அல்லது சுயதொழில் 401 (கே) திட்டங்கள் என்றும் அழைக்கப்படும் இந்த வகை ஓய்வூதிய சேமிப்புக் கணக்கு பொதுவாக சோப் பயிற்சியாளர்களுக்கு சோ.ச.க.-ஐ.ஆர்.ஏக்களை விட சிறந்த தேர்வாக கருதப்படுகிறது, ஏனெனில் அவை பின்வரும் அம்சங்களையும் வழங்குகின்றன:
- பணியாளர் ஒத்திவைப்புகள்: சோ.ச.க. திட்டங்களைப் போலன்றி, சோலோ 401 (கே) பங்கேற்பாளர்கள் ஒரு தனி பணியாளர் பங்களிப்பையும், இலாபப் பகிர்வு பங்களிப்பையும் செய்ய அனுமதிக்கிறது. அந்த ஆண்டுகளில் வணிகம் பணத்தை இழந்தாலும் கூட, 2020 (2019 க்கு, 000 19, 000) திட்டத்தில் உரிமையாளர், 500 19, 500 வரை பங்களிக்க இது அனுமதிக்கிறது. கேட்ச் பங்களிப்புகள்: சோலோ 401 (கே) கள் அதே தொகையை உரிமையாளரால் பங்களிக்க அனுமதிக்கின்றன சோ.ச.க. (மேலே உள்ள வரம்புகளைக் காண்க), ஆனால் அவை 50 மற்றும் அதற்கு மேற்பட்ட வயதுடைய பங்கேற்பாளர்களை 2020 க்கு கூடுதலாக, 500 6, 500 (2019 க்கு, 000 6, 000) பங்களிப்பு பங்களிப்புகளாக அனுமதிக்கின்றன. ரோத் பங்களிப்புகள்: சோலோ 401 (கே) திட்டங்கள் ரோத் பங்களிப்புகளை அனுமதிக்கின்றன, இது உரிமையாளருக்கு கணிசமான அளவு வரி இல்லாத பணத்தை காலப்போக்கில் குவிக்க அனுமதிக்கும். சோ.ச.க.-ஐ.ஆர்.ஏக்கள் பாரம்பரிய ப்ரீடாக்ஸ் பங்களிப்புகளை மட்டுமே அனுமதிக்கின்றன. கடன் வழங்கல்: சோலோ 401 (கே) திட்டங்கள் பங்கேற்பாளர்களுக்கு 50% குறைவான திட்ட இருப்பு அல்லது $ 50, 000 க்கு சமமான கடனை எடுக்க அனுமதிக்கும். சோ.ச.க. திட்டங்களுடன் கடன்கள் கிடைக்கவில்லை.
இருப்பினும், SEP ஐஆர்ஏக்கள் ஊழியர்களின் சார்பாக ஓய்வூதியத் திட்ட பங்களிப்புகளை வழங்க முதலாளிகளை அனுமதிக்கின்றன, இருப்பினும் பகுதிநேர தொழிலாளர்கள், 21 வயதிற்குட்பட்டவர்கள் மற்றும் கடந்த ஐந்து ஆண்டுகளில் குறைந்தது இரண்டில் முதலாளிக்கு வேலை செய்யாதவர்களை விலக்க அனுமதிக்கப்பட்டாலும்.
பங்களிப்பு வரம்புகள் உரிமையாளருக்கு சமமானவை, தவிர இது டாலர் வரம்பை விடக் குறைவானது அல்லது ஊழியரின் மொத்த இழப்பீட்டில் 25% ஆகும். வணிக உரிமையாளர் வரிவிதிப்பை தாக்கல் செய்வதற்கு முன்பு எந்த நேரத்திலும் SEP-IRA களை நிறுவ முடியும், அதே நேரத்தில் வருவாயைக் கணக்கிட முந்தைய ஆண்டின் டிசம்பர் 31 ஆம் தேதிக்குள் தனி 401 (கே) பங்களிப்புகள் செய்யப்பட வேண்டும்.
அடிக்கோடு
சிறு வணிகங்களின் உரிமையாளர்களுக்கு ஓய்வு பெறுவதற்கான சேமிப்பு விஷயத்தில் இன்று அதிக தேர்வுகள் உள்ளன. முழுநேர ஊழியர்களைக் கொண்டவர்கள் ஒரு SEP-IRA ஐப் பயன்படுத்தி ஓய்வூதியத்திற்காக சேமிக்க முடியும், அதே நேரத்தில் தனி பயிற்சியாளர்கள் அதற்கும் அதிக பங்களிப்பு வரம்புகள் மற்றும் பிற நன்மைகளைக் கொண்ட தனி 401 (k) திட்டத்திற்கும் இடையே தேர்வு செய்யலாம். ஓய்வூதிய திட்டங்கள் மற்றும் கணக்குகள் பற்றிய கூடுதல் தகவலுக்கு, ஐஆர்எஸ் வலைத்தளத்திலிருந்து 575 மற்றும் 590 வெளியீடுகளைப் பதிவிறக்கவும் அல்லது உங்கள் நிதி ஆலோசகரை அணுகவும்.
