விதி 72 (டி) வரையறை

விதி 72 (டி) என்றால் என்ன?

விதி 72 (டி) ஐஆர்ஏ கணக்குகள் மற்றும் 401 (கே) மற்றும் 403 (பி) திட்டங்கள் போன்ற பிற வரி-நன்மை பயக்கும் ஓய்வூதியக் கணக்குகளிலிருந்து அபராதம் இல்லாத பணத்தை எடுக்க அனுமதிக்கிறது. இது உள்நாட்டு வருவாய் சேவையால் வழங்கப்படுகிறது. இந்த விதியைப் பயன்படுத்த, ஓய்வூதியக் கணக்கின் உரிமையாளர் குறைந்தது ஐந்து கணிசமான சம காலக் கொடுப்பனவுகளை (SEPP கள்) எடுக்க வேண்டும், மேலும் கொடுப்பனவுகளின் அளவு ஐஆர்எஸ்-அங்கீகரிக்கப்பட்ட முறைகள் மூலம் கணக்கிடப்படுவது உரிமையாளரின் ஆயுட்காலம் சார்ந்தது.

இந்த விதி கணக்கு வைத்திருப்பவர்கள் ஓய்வூதிய வயதிற்கு முன்னர் ஓய்வூதிய சேமிப்பிலிருந்து பயனடைய அனுமதிக்கிறது, இல்லையெனில் தேவைப்படும் 10% அபராதம் இல்லாமல் முன்கூட்டியே திரும்பப் பெறுதல். ஐ.ஆர்.எஸ் இன்னும் பணம் வைத்திருப்பவரின் சாதாரண வருமான வரி விகிதத்திற்கு திரும்பப் பெறுகிறது.

விதி 72 (டி) புரிந்துகொள்ளுதல்

விதி 72 (டி) உண்மையில் குறியீடு 72 (டி), பிரிவு 2 ஐக் குறிக்கிறது, இது ஆரம்பகால திரும்பப் பெறுதல் வரிக்கு விதிவிலக்குகளைக் குறிப்பிடுகிறது, இது ஐஆர்ஏ உரிமையாளர்கள் 59 retirement வயதிற்கு முன்னர் ஓய்வூதியக் கணக்கிலிருந்து நிதியை திரும்பப் பெற அனுமதிக்கிறது, இது SEPP ஒழுங்குமுறை பூர்த்தி செய்யப்படும் வரை. இந்த கொடுப்பனவுகள் ஐந்து வருட காலத்திற்குள் அல்லது உரிமையாளர் 59½ ஐ அடையும் வரை, எந்த காலம் அதிகமாக இருக்க வேண்டும்.

முக்கிய எடுத்துக்காட்டுகள்

• விதி 72 (டி) உங்கள் ஐஆர்ஏவிலிருந்து அபராதம் இல்லாத முன்கூட்டியே திரும்பப் பெற உங்களை அனுமதிக்கிறது. மருத்துவ செலவுகள், வீடு வாங்குவது மற்றும் பலவற்றிற்கு பயன்படுத்தக்கூடிய பிற ஐஆர்எஸ் விலக்குகளும் உள்ளன. நிதி அழுத்தத்தைக் குறைப்பதற்கான மற்ற அனைத்து விருப்பங்களும் (கடனாளர் பேச்சுவார்த்தை, ஒருங்கிணைப்பு, திவால்நிலை போன்றவை) தீர்ந்துவிட்டால், விதி 72 (டி) திரும்பப் பெறுவது கடைசி முயற்சியாக கருதப்பட வேண்டும்.

விதி 72 (டி) இன் கீழ் கொடுப்பனவு தொகைகளுக்கான கணக்கீடு

விதி 72 (டி) ஆல் இயக்கப்பட்ட காலக் கொடுப்பனவுகளில் கணக்கு வைத்திருப்பவர் பெறும் தொகைகள் ஆயுட்காலம் சார்ந்தது, இது மூன்று ஐஆர்எஸ்-அங்கீகரிக்கப்பட்ட முறைகளில் ஒன்றின் மூலம் கணக்கிடப்படலாம்: கடன் முறை; குறைந்தபட்ச விநியோகம் அல்லது ஆயுட்காலம் முறை; அல்லது வருடாந்திர முறை.

ஒற்றை அல்லது கூட்டு ஆயுட்காலம் மீது ஐஆர்ஏ உரிமையாளரின் கணக்கின் நிலுவைத் தொகையை மாற்றுவதன் மூலம் வருடாந்திர கட்டணத் தொகையை கடன் முறை தீர்மானிக்கிறது. இந்த முறை ஒரு நபர் அகற்றக்கூடிய மிகப்பெரிய மற்றும் நியாயமான தொகையை உருவாக்குகிறது, மேலும் அந்த தொகை ஆண்டுதோறும் நிர்ணயிக்கப்படுகிறது.

குறைந்தபட்ச விநியோக முறை ஐ.ஆர்.எஸ்ஸின் ஒற்றை அல்லது கூட்டு ஆயுட்காலம் அட்டவணையில் இருந்து ஒரு பிரிக்கும் காரணியை எடுத்து, ஓய்வூதியக் கணக்கின் நிலுவைப் பிரிக்க அதைப் பயன்படுத்துகிறது. வருடாந்திர முன்கூட்டியே திரும்பப் பெறுதல் கொடுப்பனவுகள் கணிசமாக இல்லாவிட்டாலும், ஆண்டுதோறும் மாறுபடும் என்பதால், இந்த முறை கடன் முறைக்கு கிட்டத்தட்ட நேர்மாறானது. இந்த முறைக்கும், கடன்தொகுப்பு முறைக்கும் இடையிலான முக்கிய வேறுபாடு, குறைந்தபட்ச விநியோக முறையுடன் விளைவாக செலுத்துதல் ஆகும், பெயர் குறிப்பிடுவது போல, திரும்பப் பெறக்கூடிய மிகக் குறைந்த அளவு.

இறுதி ஐஆர்எஸ்-அங்கீகரிக்கப்பட்ட கணக்கீடு வருடாந்திரமயமாக்கல் முறையாகும், இது ஐ.ஆர்.எஸ் வழங்கிய வருடாந்திர காரணி முறையைப் பயன்படுத்தி SEPP ஒழுங்குமுறைக்கு இணங்க சமமான அல்லது கிட்டத்தட்ட சமமான கொடுப்பனவுகளைத் தீர்மானிக்கிறது. இந்த முறை கணக்கு வைத்திருப்பவர்களுக்கு ஒரு நிலையான வருடாந்திர கொடுப்பனவை வழங்குகிறது, இது பொதுவாக கணக்கு உரிமையாளர் திரும்பப் பெறக்கூடிய மிக உயர்ந்த மற்றும் மிகக் குறைந்த தொகைக்கு இடையில் எங்காவது விழும்.

விதி 72 (டி): ஆரம்பத்தில் பணத்தை திரும்பப் பெறுவதற்கான எடுத்துக்காட்டு

ஒரு எடுத்துக்காட்டுக்கு, 53 வயதான ஒரு பெண்ணுக்கு ஐ.ஆர்.ஏ ஆண்டுக்கு 1.5% சம்பாதிக்கும், 250, 000 டாலர் இருப்புடன், விதி 72 (டி) இன் கீழ் பணத்தை திரும்பப் பெற விரும்புகிறார். கடனளிப்பு முறையைப் பயன்படுத்தி, பெண் வருடாந்த கொடுப்பனவுகளில் சுமார், 10, 042 பெறுவார். குறைந்தபட்ச விநியோக முறையுடன், அவர் ஒரு ஐந்தாண்டு காலத்தில் ஆண்டுக்கு, 9 7, 962 பெறுவார். வருடாந்திர முறைமையைப் பயன்படுத்தி, தோராயமாக, 9 9, 976 அவளுடைய வருடாந்திர கட்டணத் தொகையாக இருக்கும்.

விதி 72 (டி) பயன்படுத்துவது பற்றிய எச்சரிக்கைகள்

ஓய்வூதியக் கணக்கிலிருந்து பணத்தை திரும்பப் பெறுவது ஒரு நிதி கடைசி முயற்சியாகும். இதனால்தான் ஐஆர்எஸ் இயலாமை மற்றும் நோய் போன்ற குறிப்பிட்ட சூழ்நிலைகளுக்கு விதிவிலக்குகளைக் கொண்டுள்ளது. மற்ற விதிவிலக்குகளுக்கான எந்த அளவுகோல்களையும் நீங்கள் பூர்த்தி செய்யவில்லை என்றால், நீங்கள் மற்ற எல்லா வழிகளையும் தீர்ந்துவிட்டால் விதி 72 (டி) ஐப் பயன்படுத்தலாம். எந்தவொரு பணமும் உங்கள் எதிர்கால நிதி ஸ்திரத்தன்மையை கணிசமாக பாதிக்கும் என்பதால், இது அவசர நிதி மூலோபாயமாக பயன்படுத்தப்படக்கூடாது.