ரோத் ஈரா வெர்சஸ் பாரம்பரிய ஈரா: வித்தியாசம் என்ன?

பொருளடக்கம்

• ஒரு ஐஆர்ஏ கண்ணோட்டம்
• முக்கிய வேறுபாடுகள்: வரிவிலக்கு
• முக்கிய வேறுபாடுகள்: வருமான வரம்புகள்
• முக்கிய வேறுபாடுகள்: விநியோக விதிகள்
• ஓய்வூதியத்திற்கு முந்தைய திரும்பப் பெறுதல்
• சிறப்பு பரிசீலனைகள்
• அடிக்கோடு

ரோத் ஐஆர்ஏ Vs. பாரம்பரிய ஐஆர்ஏ: ஒரு கண்ணோட்டம்

தனிநபர் ஓய்வூதியக் கணக்குகள் (ஐஆர்ஏக்கள்) நீண்ட கால சேமிப்பு மற்றும் முதலீட்டிற்காக வடிவமைக்கப்பட்ட வரி-நன்மை பயக்கும் வாகனங்கள் one ஒருவரின் வாழ்க்கைக்குப் பிந்தைய வாழ்க்கைக்கு கூடு முட்டையை உருவாக்க. சில ஐ.ஆர்.ஏக்கள் பணியிடத்தின் மூலம் கிடைக்கும்போது, ​​இரண்டு பொதுவானவை முதலீட்டாளர்களுக்கு சொந்தமாக பயன்படுத்த வடிவமைக்கப்பட்டுள்ளன: பாரம்பரிய ஐ.ஆர்.ஏ, 1974 இல் நிறுவப்பட்டது, மற்றும் அதன் இளைய உறவினர் ரோத் ஐ.ஆர்.ஏ 1997 இல் அறிமுகப்படுத்தப்பட்டு அதன் ஆதரவாளரான சென் வில்லியம் ரோத்.

இந்த கணக்குகளில் ஒற்றுமைகள் உள்ளன-அவற்றில் உள்ள முதலீடுகளின் வரி இல்லாத வளர்ச்சி போன்றவை-அவை சில முக்கிய வழிகளிலும் வேறுபடுகின்றன, முதன்மையாக வரி விலக்குகளைக் கையாளுகின்றன (நீங்கள் இப்போது அல்லது அதற்குப் பிறகு ஐ.ஆர்.எஸ்-க்கு கடன்பட்டிருக்க விரும்புகிறீர்களா?), நிதிகளின் அணுகல் மற்றும் தகுதி தரங்கள்.

எல்லா வேறுபாடுகளையும் புரிந்துகொள்வது உங்களுக்கு எந்த ஐஆர்ஏ சிறந்த தேர்வாகும் என்பதை தீர்மானிப்பதில் முக்கியமானது.

முக்கிய எடுத்துக்காட்டுகள்

• ரோத் மற்றும் பாரம்பரிய ஐஆர்ஏக்களுக்கு இடையிலான முக்கிய வேறுபாடு அவற்றின் வரி நன்மைகளின் நேரத்தில்தான் உள்ளது: பாரம்பரிய ஐஆர்ஏக்களுடன், நீங்கள் இப்போது பங்களிப்புகளைக் கழித்து, பின்னர் திரும்பப் பெறுவதற்கு வரி செலுத்துகிறீர்கள்; ரோத் ஐஆர்ஏக்களுடன், நீங்கள் இப்போது பங்களிப்புகளுக்கு வரி செலுத்துகிறீர்கள், பின்னர் வரி இல்லாத பணத்தை திரும்பப் பெறுவீர்கள். பாரம்பரிய ஐஆர்ஏக்கள் தனிப்பயனாக்கப்பட்ட ஓய்வூதியங்களைப் போலவே செயல்படுகின்றன: கணிசமான வரி விலக்குகளுக்கு ஈடாக, அவை நிதிகளுக்கான அணுகலைக் கட்டுப்படுத்துகின்றன, ஆணையிடுகின்றன. ரோத் ஐஆர்ஏக்கள் வழக்கமான முதலீட்டு கணக்குகளைப் போலவே செயல்படுகின்றன, வரி சலுகைகளுடன் மட்டுமே: அவை குறைவான கட்டுப்பாடுகளைக் கொண்டுள்ளன, ஆனால் குறைவான இடைவெளிகளும் உள்ளன. உங்கள் வருடாந்திர வருமானம் மற்றும் வரி அடைப்பு ஓய்வூதியத்தில் குறைவாகவோ அல்லது அதிகமாகவோ இருக்கும் என்று நீங்கள் கருதுகிறீர்களா என்பது எந்த ஐஆர்ஏவைத் தேர்வு செய்வது என்பதை தீர்மானிப்பதற்கான முக்கிய காரணியாகும்.

முக்கிய வேறுபாடுகள்: வரிவிலக்கு

பாரம்பரிய மற்றும் ரோத் ஐஆர்ஏக்கள் இரண்டும் தாராளமான வரிவிலக்குகளை வழங்குகின்றன. ஆனால் நீங்கள் அவற்றைக் கோரும்போது அது நேரத்தின் விஷயம்.

பாரம்பரிய ஐஆர்ஏ பங்களிப்புகள் நீங்கள் பங்களிக்கும் ஆண்டிற்கான மாநில மற்றும் கூட்டாட்சி வரி வருமானத்தில் வரி விலக்கு அளிக்கப்படுகின்றன. இதன் விளைவாக, திரும்பப் பெறுதல்-அதிகாரப்பூர்வமாக விநியோகங்கள் என அழைக்கப்படுகிறது you நீங்கள் அவற்றைச் செய்யும்போது உங்கள் வருமான வரி விகிதத்தில் வரி விதிக்கப்படுவார்கள், மறைமுகமாக ஓய்வு பெறுவார்கள்.

பாரம்பரிய ஐஆர்ஏக்களுக்கான பங்களிப்புகள் பொதுவாக பங்களிப்பு ஆண்டில் உங்கள் வரிவிதிப்பு வருமானத்தை குறைக்கின்றன. இது உங்கள் சரிசெய்யப்பட்ட மொத்த வருமானத்தை (ஏஜிஐ) குறைக்கிறது, இது குழந்தை வரிக் கடன் அல்லது மாணவர் கடன் வட்டி விலக்கு போன்ற நீங்கள் பெறாத பிற வரி சலுகைகளுக்கு தகுதி பெற உதவும்.

ரோத் ஐஆர்ஏக்களுடன், நீங்கள் பங்களிப்பு செய்யும் போது உங்களுக்கு வரி விலக்கு கிடைக்காது, எனவே அவை அந்த ஆண்டில் உங்கள் சரிசெய்யப்பட்ட மொத்த வருமானத்தை குறைக்காது. ஆனால், இதன் விளைவாக, ஓய்வூதியத்தில் நீங்கள் திரும்பப் பெறுவது பொதுவாக வரிவிலக்கு. நீங்கள் வரி மசோதாவை முன்பணமாக செலுத்தினீர்கள், அதனால் பேச, எனவே நீங்கள் பின் இறுதியில் எதற்கும் கடன்பட்டிருக்க மாட்டீர்கள்.

வேறு வார்த்தைகளில் கூறுவதானால், இது பாரம்பரிய ஐஆர்ஏவுக்கு எதிரானது.

நீங்கள் ஒரு ரோத் மற்றும் ஒரு பாரம்பரிய ஐஆர்ஏ இரண்டையும் சொந்தமாக வைத்து நிதியளிக்கலாம் (ஒவ்வொன்றிற்கும் நீங்கள் தகுதியுடையவர் என்று கருதி); இருப்பினும், அனைத்து கணக்குகளிலும் உங்கள் மொத்த வைப்புக்கள் அந்த வரி ஆண்டிற்கான ஒட்டுமொத்த ஐஆர்ஏ பங்களிப்பு வரம்பை விட அதிகமாக இருக்கக்கூடாது.

முக்கிய வேறுபாடுகள்: வருமான வரம்புகள்

70½ க்கும் குறைவான வருமானம் ஈட்டிய எவரும் பாரம்பரிய ஐ.ஆர்.ஏ.க்கு பங்களிக்க முடியும். பங்களிப்பு முழுமையாக வரி விலக்கு அளிக்கப்படுகிறதா என்பது உங்கள் வருமானத்தைப் பொறுத்தது மற்றும் நீங்கள் (அல்லது உங்கள் மனைவி, நீங்கள் திருமணம் செய்து கொண்டால்) 401 (கே) போன்ற ஒரு முதலாளியின் நிதியுதவி பெற்ற ஓய்வூதியத் திட்டத்தின் கீழ் உள்ளதா என்பதைப் பொறுத்தது.

ரோத் ஐஆர்ஏக்களுக்கு வயது கட்டுப்பாடுகள் இல்லை, ஆனால் அவர்களுக்கு வருமான-தகுதி கட்டுப்பாடுகள் உள்ளன:

உதாரணமாக, ஒற்றை வரி தாக்கல் செய்பவர்கள், ரோத் ஐஆர்ஏவுக்கு பங்களிக்க 137, 000 டாலருக்கும் குறைவான மாற்றியமைக்கப்பட்ட மொத்த வருமானத்தை (எம்ஜிஐ) கொண்டிருக்க வேண்டும், பங்களிப்புகள் படிப்படியாக 2, 000 122, 000 என்ற மாகி தொடங்கும். திருமணமான தம்பதிகள் கூட்டாக தாக்கல் செய்வது ஒரு ரோத்துக்கு பங்களிக்க ஏஜிஐக்களை 3 203, 000 க்கும் குறைவாக மாற்றியிருக்க வேண்டும்; பங்களிப்புகள் படிப்படியாக 3 193, 000 முதல் தொடங்கப்படுகின்றன.

2020 ஆம் ஆண்டில், ஒற்றையர் 139, 000 டாலருக்கும் குறைவான MAGI ஐ கொண்டிருக்க வேண்டும், பங்களிப்புகள் படிப்படியாக MAGI $ 124, 000 உடன் தொடங்கப்படும். திருமணமான தம்பதிகள் ஒரு ரோத்துக்கு பங்களிப்பதற்காக 6 206, 000 க்கும் குறைவான AGI களை மாற்றியமைத்திருக்க வேண்டும், மேலும் பங்களிப்புகள் படிப்படியாக 6 196, 000 முதல் தொடங்கப்படுகின்றன.

முக்கிய வேறுபாடுகள்: விநியோக விதிகள்

பாரம்பரிய மற்றும் ரோத் ஐஆர்ஏக்களுக்கு இடையிலான மற்றொரு வேறுபாடு திரும்பப் பெறுதலுடன் உள்ளது. பாரம்பரிய ஐ.ஆர்.ஏக்கள் மூலம், உங்களுக்கு தேவையான குறைந்தபட்ச விநியோகங்களை (ஆர்.எம்.டி) எடுக்கத் தொடங்க வேண்டும் - உங்கள் நிதியின் ஒரு சதவீதத்தை கட்டாயமாக, வரிவிதிப்பாக திரும்பப் பெறுதல் -70 வயதில், உங்களுக்கு பணம் தேவையா இல்லையா. உங்கள் வயது மற்றும் உங்கள் கணக்கின் அளவை அடிப்படையாகக் கொண்ட உங்கள் வருடாந்திர RMD ஐக் கணக்கிட பணித்தாள்களை ஐஆர்எஸ் வழங்குகிறது.

ரோத் ஐஆர்ஏக்கள் தேவையான குறைந்தபட்ச விநியோகங்களை மேற்கொள்ளவில்லை: எந்த வயதிலும் நீங்கள் எந்த பணத்தையும் திரும்பப் பெறத் தேவையில்லை - அல்லது உண்மையில், உங்கள் வாழ்நாளில். இந்த அம்சம் அவர்களை சிறந்த செல்வ பரிமாற்ற வாகனங்களாக மாற்றுகிறது.

ரோத் ஐஆர்ஏக்களின் பயனாளிகள் திரும்பப் பெறுவதற்கு வருமான வரிக்கு கடன்பட்டிருக்க மாட்டார்கள், இருப்பினும், அவர்கள் விநியோகங்களை எடுக்க வேண்டும் அல்லது இல்லையெனில் கணக்கை தங்கள் சொந்த ஐஆர்ஏவாக மாற்ற வேண்டும்.

முக்கிய வேறுபாடுகள்: ஓய்வூதியத்திற்கு முந்தைய திரும்பப் பெறுதல்

சில சிறப்பு சூழ்நிலைகளில் நீங்கள் அபராதத்தை (ஆனால் வரிகளை அல்ல) தவிர்க்கலாம்: தகுதிவாய்ந்த முதல் முறையாக வீடு வாங்குபவரின் செலவுகள் ($ 10, 000 வரை) அல்லது தகுதிவாய்ந்த உயர் கல்வி செலவுகளுக்கு நீங்கள் பணம் பயன்படுத்தினால். இயலாமை மற்றும் சில நிலைகளில் ஈடுசெய்யப்படாத மருத்துவ செலவுகள் போன்ற கஷ்டங்களும் அபராதத்திலிருந்து விலக்கு அளிக்கப்படலாம், ஆனால் நீங்கள் இன்னும் விநியோகத்திற்கு வரி செலுத்துவீர்கள்.

இதற்கு மாறாக, உங்கள் ரோத் ஐஆர்ஏ பங்களிப்பு அபராதத்திற்கு சமமான தொகையை நீங்கள் திரும்பப் பெறலாம்- எந்த நேரத்திலும், எந்த காரணத்திற்காகவும், 59½ வயதிற்கு முன்பே.

இப்போது, ​​ரோத்திலிருந்து வருவாயை நீங்கள் பங்களித்த தொகையை விட அதிகமாக நீங்கள் திரும்பப் பெற்றால் வெவ்வேறு விதிகள் பொருந்தும். நீங்கள் வழக்கமாக அந்த மீது மூழ்கிவிடுவீர்கள். நீங்கள் வருவாயைத் திரும்பப் பெற விரும்பினால், நீங்கள் குறைந்தபட்சம் ஐந்து வருடங்களுக்கு ரோத் ஐஆர்ஏ வைத்திருந்தால் வரிகளையும் 10% முன்கூட்டியே திரும்பப் பெறும் அபராதத்தையும் தவிர்க்கலாம் மற்றும் கீழேயுள்ள சூழ்நிலைகளில் ஒன்று உங்களுக்கு பொருந்தும்:

• நீங்கள் குறைந்தது 59 ½ வயதுடையவர். நிரந்தர ஊனமுற்றவர். பணம் மற்றும் உங்கள் பயனாளி அல்லது எஸ்டேட் மூலம் பணம் எடுக்கப்படுகிறது. முதல் முறையாக வீடு வாங்குவதற்கு பணத்தை (10, 000 டாலர் வாழ்நாள் அதிகபட்சம் வரை) பயன்படுத்தவும்.

நீங்கள் ஐந்து வருடங்களுக்கும் குறைவான கணக்கை வைத்திருந்தால், 10% முன்கூட்டியே திரும்பப் பெறும் அபராதத்தை நீங்கள் தவிர்க்கலாம்:

• உங்களுக்கு குறைந்தது 59 ½ வயது. திரும்பப் பெறுதல் ஒரு இயலாமை அல்லது சில நிதி நெருக்கடிகள் காரணமாகும்.உங்கள் இறந்த பிறகு உங்கள் எஸ்டேட் அல்லது பயனாளி திரும்பப் பெற்றார். நீங்கள் பணத்தை (10, 000 டாலர் வாழ்நாள் அதிகபட்சம் வரை) முதலில் பயன்படுத்துகிறீர்கள் நேர வீடு வாங்குதல், தகுதிவாய்ந்த கல்வி செலவுகள் அல்லது சில மருத்துவ செலவுகள்.

பாரம்பரிய மற்றும் ரோத் ஐஆர்ஏக்களை ஒப்பிடுதல்
விதிகள்	ரோத் ஐ.ஆர்.ஏ.	பாரம்பரிய ஐ.ஆர்.ஏ.
2019 பங்களிப்பு வரம்புகள்	$ 6, 000; 50 7, 000, வயது 50 அல்லது அதற்கு மேற்பட்டதாக இருந்தால்.	2019: $ 6, 000; 50 7, 000, வயது 50 அல்லது அதற்கு மேற்பட்டதாக இருந்தால்
2020 பங்களிப்பு எல்லைகள்	2019 போலவே.	2019 போலவே.
2019 வருமான வரம்புகள்	G 137, 000 க்கும் குறைவான MAGI களுடன் ஒற்றை வரி தாக்கல் செய்பவர்கள் தகுதியானவர்கள் (கட்டம்-அவுட் 2, 000 122, 000 இல் தொடங்குகிறது); திருமணமான தம்பதிகள் MA 203, 000 க்கும் குறைவான MAGI களுடன் கூட்டாக தாக்கல் செய்கிறார்கள் (கட்டம் வெளியேறுவது 3 193, 000 இல் தொடங்குகிறது).	சம்பாதித்த வருமானம் உள்ள எவரும் பங்களிக்க முடியும், ஆனால் வரி விலக்கு என்பது வருமான வரம்புகள் மற்றும் ஒரு முதலாளி திட்டத்தில் பங்கேற்பதை அடிப்படையாகக் கொண்டது.
2020 வருமான எல்லைகள்	9 139, 000 க்கும் குறைவான MAGI களுடன் ஒற்றை வரி தாக்கல் செய்பவர்கள் தகுதியானவர்கள் (கட்டம்-அவுட் 4 124, 000 இல் தொடங்குகிறது); திருமணமான தம்பதிகள் 6 206, 000 க்கும் குறைவான MAGI களுடன் கூட்டாக தாக்கல் செய்கிறார்கள் (கட்டம் வெளியேறுவது 6 196, 000 இல் தொடங்குகிறது).	2019 போலவே.
வயது வரம்புகள்	பங்களிப்புகளில் வயது வரம்புகள் இல்லை.	வரி செலுத்துவோர் 70½ ஆன பிறகு பங்களிப்புகள் எதுவும் அனுமதிக்கப்படவில்லை.
வரி கடன்	“சேமிப்பாளரின் வரிக் கடன்” கிடைக்கிறது.	“சேமிப்பாளரின் வரிக் கடன்” கிடைக்கிறது.
வரி சிகிச்சை	பங்களிப்புகளுக்கு வரி விலக்கு இல்லை; வரி இல்லாத வருவாய் மற்றும் ஓய்வூதியத்தில் திரும்பப் பெறுதல்.	பங்களிப்பு ஆண்டில் வரி விலக்கு; திரும்பப் பெற வேண்டிய சாதாரண வருமான வரி.
திரும்பப் பெறுதல் விதிகள்	வரி விலக்கு மற்றும் அபராதம் இல்லாத எந்த நேரத்திலும் பங்களிப்புகளை திரும்பப் பெறலாம். உங்கள் முதல் பங்களிப்பு மற்றும் வயது 59½ க்கு ஐந்து ஆண்டுகளுக்குப் பிறகு, வருவாய் திரும்பப் பெறுவதும் வரி விலக்கு.	திரும்பப் பெறுவது 59½ வயதில் அபராதம் இல்லாத தொடக்கமாகும்.
குறைந்தபட்ச விநியோகம் தேவை	கணக்கு உரிமையாளருக்கு எதுவும் இல்லை. கணக்கு பயனாளிகள் RMD விதிகளுக்கு உட்பட்டவர்கள்.	கணக்கு உரிமையாளருக்கு 70 வயதில் விநியோகங்கள் தொடங்கப்பட வேண்டும். பயனாளிகளும் ஆர்எம்டி விதிகளுக்கு உட்பட்டவர்கள்.
கூடுதல் நன்மைகள்	ஐந்து ஆண்டுகளுக்குப் பிறகு, முதல் முறையாக வீடு வாங்குபவரின் செலவுகளை ஈடுசெய்ய $ 10, 000 வரை வருமானம் அபராதம் இல்லாமல் திரும்பப் பெறலாம். தகுதிவாய்ந்த கல்வி மற்றும் கஷ்டங்களை திரும்பப் பெறுதல் வயது வரம்பு மற்றும் ஐந்தாண்டு காத்திருப்பு காலத்திற்கு முன் அபராதம் இல்லாமல் கிடைக்கக்கூடும்.	முதல் முறையாக வீடு வாங்குபவரின் செலவுகளை ஈடுகட்ட $ 10, 000 வரை அபராதம் இல்லாத பணம். தகுதிவாய்ந்த கல்வி மற்றும் கஷ்டங்களைத் திரும்பப் பெறுதல் ஆகியவை கிடைக்கின்றன.