நாடு தழுவிய அளவில் மில்லியன் கணக்கான அமெரிக்கர்கள் அனைத்து வகையான முதலீட்டு ஓய்வூதியக் கணக்குகள் (ஐஆர்ஏக்கள்), வருடாந்திரங்கள் மற்றும் முதலாளியின் நிதியுதவி பெற்ற ஓய்வூதியத் திட்டங்கள், தகுதிவாய்ந்த மற்றும் தகுதி இல்லாத இரண்டிலும் பணத்தை பறிக்கிறார்கள். இந்த திட்டங்கள் மற்றும் கணக்குகள் வழங்கும் வரி ஒத்திவைப்பு பல சந்தர்ப்பங்களில் வெல்ல கடினமாக உள்ளது, மேலும் இப்போது கிடைக்கும் ரோத் ஐஆர்ஏக்கள் மற்றும் ரோத் 401 (கே) கள் வரிக்குப் பிந்தைய வருமானத்தை அடைக்க குறிப்பாக பயனுள்ளதாக இருக்கும். எவ்வாறாயினும், ஓய்வூதிய-திட்ட விநியோகங்களிலிருந்து வரும் வரி, பாதுகாப்பற்ற வரிவிதிப்பு முதலீடுகளிலிருந்து உணரப்படும் வரியை விட அதிகமாக இருக்கும்., நீங்கள் ஓய்வூதியத்திற்காக சேமிக்கும்போது உங்கள் சொத்துக்களை வரி மனிதனுக்கு வெளிப்படுத்துவது நல்லது என்று நாங்கள் ஆராய்வோம்.
முதலீட்டு வகைகள்
பெரும்பாலான மக்கள் கேட்கும் முதல் கேள்வி, "வரி ஒத்திவைக்கப்பட்ட கணக்குகளுக்குள் என்ன வகையான முதலீடுகள் வைக்கப்பட வேண்டும்?" அவற்றின் இயல்பு காரணமாக, வரி ஒத்திவைக்கப்பட்ட கணக்குகள், அடிக்கடி பணப்புழக்கம் அல்லது விநியோகங்களை உருவாக்கும் முதலீடுகளுக்கு தங்குமிடம் அளிக்கும்போது மிகப் பெரிய நன்மையை வழங்கும், இல்லையெனில் அவை வரி விதிக்கப்படும், இது இந்த கொடுப்பனவுகள் முழுவதுமாக இருக்க அனுமதிக்கிறது மற்றும் மிகவும் திறமையாக மறு முதலீடு செய்ய அனுமதிக்கிறது. ஆகையால், வரி ஒத்திவைக்கப்பட்ட வளர்ச்சிக்கு மிகவும் பொருத்தமான இரண்டு வகையான முதலீடுகள் உள்ளன: வரி விதிக்கக்கூடிய பரஸ்பர நிதிகள் மற்றும் பத்திரங்கள். வட்டி, ஈவுத்தொகை மற்றும் மூலதன ஆதாயங்கள் போன்ற வரிவிதிப்பு விநியோகங்களை இவை இரண்டும் உருவாக்குகின்றன.
மியூச்சுவல் ஃபண்டுகள் ஆண்டுதோறும் அனைத்து பங்குதாரர்களுக்கும் மூலதன ஆதாயங்களை விநியோகிக்கின்றன, அந்த முதலீட்டாளர்கள் உண்மையில் தங்கள் பங்குகளில் ஏதேனும் ஒன்றை கலைத்துவிட்டார்களா இல்லையா என்பதைப் பொருட்படுத்தாமல். அரசாங்கமும் கார்ப்பரேட் பத்திரங்களும் வழக்கமான வட்டி செலுத்துகின்றன, அவை முழுமையாகவோ அல்லது குறைந்தபட்சம் கூட்டாட்சி ரீதியாகவோ வரி விதிக்கப்படுகின்றன, அது ஒருவித வரி ஒத்திவைக்கப்பட்ட கணக்கில் செலுத்தப்படாவிட்டால். நிச்சயமாக, முதலீட்டாளர் இந்த முதலீடுகளிலிருந்து கிடைக்கும் வருமானத்தை ஈட்ட விரும்பவில்லை என்றால் இது ஒரு பிரச்சினை மட்டுமே. இந்த முதலீடுகளால் கிடைக்கும் வருமானத்தில் வாழ வேண்டியவர்களுக்கு வரி விதிக்கக்கூடிய பத்திரங்கள் மற்றும் பரஸ்பர நிதிகள் நல்ல யோசனையாக இருக்கலாம். பெரும்பாலான வட்டி மற்றும் ஈவுத்தொகை வருமானம் பொதுவாக ஐஆர்ஏ மற்றும் ஓய்வூதிய-திட்ட விநியோகங்களின் அதே விகிதத்தில் வரி விதிக்கப்படுகிறது, ஆனால் சில சந்தர்ப்பங்களில் இது உண்மையில் குறைந்த விகிதத்தில் வரி விதிக்கப்படலாம்.
வரி செலுத்தக்கூடிய முதலீடுகள்
வரி விதிக்கப்பட்டாலும் நியாயமான செயல்திறனுடன் வளரக்கூடிய பல வகையான முதலீடுகள் உள்ளன. பொதுவாக, மூலதன ஆதாய சிகிச்சைக்கு தகுதியான எந்தவொரு முதலீடும் அல்லது பாதுகாப்பும் வரி விதிக்கப்படக்கூடிய சேமிப்புக் கணக்கிற்கு ஒரு நல்ல வேட்பாளர். இந்த பிரிவில் தனிப்பட்ட பங்குகள், கடின சொத்துக்கள் (ரியல் எஸ்டேட் மற்றும் விலைமதிப்பற்ற உலோகங்கள் போன்றவை) மற்றும் சில வகையான பரஸ்பர நிதிகள் (பரிமாற்ற-வர்த்தக நிதிகள் மற்றும் குறியீட்டு நிதிகள் போன்றவை) அடங்கும். மூலதன ஆதாய விகிதங்கள் குறையும் போது, நீண்ட கால வாடகை சொத்துக்களை வைத்திருப்பவர்கள் போன்ற சில சூழ்நிலைகளில் முதலீட்டாளர்களுக்கு வரி விதிக்கக்கூடிய முதலீடுகள் மிகவும் ஈர்க்கின்றன.
பங்குகள்
பல ரியல் எஸ்டேட் பரிவர்த்தனைகள் தவணை விற்பனையாக கட்டமைக்கப்படலாம், இதனால் விற்பனையாளர் மூலதன ஆதாயங்களை மேலும் ஒத்திவைக்கவும், ஆண்டுக்கு குறைந்த வருமானத்தை ஒரு மொத்தத் தீர்வு மூலம் சாத்தியமாக்குவதை விடவும் அனுமதிக்கிறது. பங்குகள், குறிப்பாக ஈவுத்தொகையின் வழியில் சிறிதளவு அல்லது எதுவும் செலுத்தாத பங்குகள், ஒரு வருடத்திற்கும் மேலாக வைத்திருக்கும் வரை, வரி விதிக்கப்படக்கூடிய கணக்கில் வளர சிறந்தது. வரி ஒத்திவைக்கப்பட்ட கணக்கில் வைத்திருக்கும் தனிநபர் பங்குகள் பெரும்பாலும் வரி விதிக்கப்படக்கூடிய பங்குகளை விட அதிக விகிதத்தில் வரி விதிக்கப்படலாம், ஏனென்றால் ஓய்வூதிய-திட்ட விநியோகங்களாக எடுக்கப்படும் பங்கு-விற்பனை வருமானம் எப்போதும் வைத்திருக்கும் காலத்தைப் பொருட்படுத்தாமல் சாதாரண வருமானமாக வரி விதிக்கப்படுகிறது.
ஆகையால், எல்லாவற்றிலும் முதலீட்டாளர்கள் மிகக் குறைந்த வரி அடைப்புக்குறிக்குள் வரி விதிக்கக்கூடிய பங்குகளின் விற்பனைக்கு குறைந்த வரி செலுத்துவார்கள். எஸ் & பி 500 குறியீட்டில் முதலீட்டாளர்களை நேரடியாக முதலீடு செய்ய அனுமதிக்கும் ஸ்டாண்டர்ட் அண்ட் புவர்ஸ் டெபாசிட்டரி ரசீதுகள் (எஸ்பிடிஆர்) மற்றும் சில வகையான ஈவுத்தொகை வருமானத்தை செலுத்தாத பிற குறியீட்டு நிதிகள் போன்ற சில வகையான பரிமாற்ற-வர்த்தக நிதிகளுக்கும் இது பொருந்தும். பயன்பாட்டு பங்குகள் மற்றும் விருப்பமான பங்குகள் சில்லறை கணக்குகளிலும் வைக்கப்படுகின்றன, ஏனெனில் ஈவுத்தொகை வருமானம் பெரும்பாலும் முதலீட்டாளர்களால் மாதாந்திர பில்கள் அல்லது பிற செலவுகளை செலுத்த பயன்படுத்தப்படுகிறது. இருப்பினும், இந்த பங்குகள் பல்வகைப்படுத்தலுக்கு விரும்பும் வரி ஒத்திவைக்கப்பட்ட முதலீட்டாளர்களுக்கும் பொருத்தமானதாக இருக்கும்.
அலகு முதலீட்டு அறக்கட்டளைகள்
யூனிட் முதலீட்டு அறக்கட்டளைகள் (யுஐடிகள்) பயனுள்ள வரி விதிக்கக்கூடிய கருவிகளாக இருக்கலாம், ஏனெனில் அறக்கட்டளை அதன் காலத்தின் முடிவில் மீட்டமைக்கப்படும் போது, மதிப்பை இழந்த எந்தவொரு பங்குகளும் விற்கப்படும்போது விலக்கு மூலதன இழப்புகளை வழங்க முடியும். இருப்பினும், முதலீட்டாளர்கள் மீட்டமைக்க அனுமதிப்பதற்குப் பதிலாக தங்கள் யு.ஐ.டி.களிலிருந்து பணம் சம்பாதிப்பது பெரிய மூலதன ஆதாய விநியோகங்களை கருத்தில் கொள்ளலாம்.
இறுதியில், வரிவிதிப்பு வருமானத்தை விநியோகிக்காமல் காலப்போக்கில் மதிப்பில் வளரும் எந்தவொரு முதலீடும் வரி விதிக்கப்படக்கூடிய கணக்கில் விடப்படலாம், இதனால் வரி ஒத்திவைக்கப்பட்ட வாகனங்களுக்கு ஒதுக்கப்படும் பணம் குறைந்த வரி திறனுள்ள கருவிகளுக்குப் பயன்படுத்தப்படலாம். முன்னர் கூறியது போல, வாழ்க்கைச் செலவுகளை ஈடுசெய்ய விநியோகிக்கப்படும் எந்தவொரு வருமானமும் தேவைப்படும் முதலீட்டாளர்களுக்கு இது குறிப்பாக உண்மை.
ஒரு சிறப்பு வழக்கு: வருடாந்திரம்
வருடாந்திரங்கள் இயல்பாகவே வரி ஒத்திவைக்கப்பட்டுள்ளதால், அவை ஓய்வூதியக் கணக்கிற்குள் பயன்படுத்தப்பட வேண்டுமா அல்லது ஐஆர்ஏ என்பது நிதி வல்லுநர்களிடையே அதிக விவாதத்திற்கு உட்பட்டது. இருப்பினும், அவை அதிக வருமானம் பெறும் முதலீட்டாளர்களுக்கு சிறந்த வாகனங்கள், அவர்கள் வரி விதிக்கக்கூடிய முதலீட்டு வருமானத்தை குறைக்க முற்படுகிறார்கள் மற்றும் அவர்களின் ஓய்வூதிய சேமிப்பு விருப்பங்களை அதிகப்படுத்தியுள்ளனர்.
அடிக்கோடு
வரி ஒத்திவைக்கப்பட்ட ஓய்வூதியக் கணக்குகள் மில்லியன் கணக்கான சேமிப்பாளர்களுக்கு மிகவும் பயனளிக்கும் என்றாலும், அனைத்து வகையான முதலீடுகளும் வரிவிதிப்பிலிருந்து பாதுகாக்கப்பட வேண்டும் என்று கருதுவது விவேகமற்றது. ரோத் கணக்குகள் ஒரு விதிவிலக்காக இருக்கலாம், ஏனெனில் அவை உங்கள் வருவாயை உடனடி வரிவிதிப்பிலிருந்து பாதுகாக்கின்றன, மேலும் சில தேவைகள் பூர்த்தி செய்யப்பட்டால் வருவாய் வரி விலக்கு கூட இருக்கலாம். உங்கள் ஓய்வூதிய சொத்துக்களின் சிறந்த ஒதுக்கீட்டை தீர்மானிக்க ஓய்வூதிய-திட்ட விநியோகங்களில் செலுத்தப்படும் வரிக்கு எதிராக தற்போதைய மற்றும் சாத்தியமான எதிர்கால மூலதன ஆதாய வரி விகிதங்களை கவனமாக மதிப்பாய்வு செய்ய வேண்டும்.
