அல்லாத கடன் வரையறை

ஒரு கடன் அல்லாத கடன் என்றால் என்ன?

ஒரு கடனற்ற கடன் என்பது செயல்படாத கடனாகும், இது கடன் வாங்குபவரிடமிருந்து செலுத்தப்படாததால் அதன் வட்டி விகிதத்தை உருவாக்கவில்லை. கடனற்ற கடன்கள் இயல்புநிலைக்கு அதிக வாய்ப்புகள் உள்ளன, அதாவது கடனளிப்பவர் கடனை ஈடுசெய்ய போதுமான பிணையம் இல்லாவிட்டால் கடன் வழங்குபவர் அதன் அசல் மற்றும் வட்டியைப் பெற மாட்டார். கடன் வாங்கியவர் பணம் செலுத்தும்போது மட்டுமே இந்த கடன்களுக்கு வட்டி வரவு வைக்க முடியும் என்பதால், கடனற்ற கடனுக்கான வட்டி சம்பாதித்த வருமானமாக பதிவு செய்யப்படுகிறது. அல்லாத கடன்கள் சில நேரங்களில் 'சந்தேகத்திற்குரிய' கடன், ஒரு 'சிக்கலான' கடன் அல்லது 'புளிப்பு' கடன் என குறிப்பிடப்படுகின்றன அல்லது விவரிக்கப்படுகின்றன.

ஒரு கடனற்ற கடன் எவ்வாறு செயல்படுகிறது

செலுத்தப்படாத 90 நாட்களுக்குப் பிறகு ஒரு கடனற்ற கடன் நிகழ்கிறது, மேலும் வட்டி குவிவதை நிறுத்துகிறது. வங்கி கடனை தரமற்றது என வகைப்படுத்துகிறது மற்றும் கடன் அறிக்கையிடல் நிறுவனங்களுக்கு மாற்றத்தை அறிக்கையிடுகிறது, இது கடன் வாங்கியவரின் கடன் மதிப்பெண்ணைக் குறைக்கிறது. கடன் வழங்குபவர் சாத்தியமான கடன் இழப்புக்கான கொடுப்பனவை மாற்றுகிறார், வங்கியின் நிதி நலன்களைப் பாதுகாக்க ஒரு இருப்பு ஒதுக்குகிறார், மேலும் கடன் வாங்குபவருக்கு எதிராக சட்ட நடவடிக்கை எடுக்கலாம். கடன் ஒரு பண அடிப்படையில் வைக்கப்படுகிறது, அதாவது வட்டி பணம் வசூலிக்கப்படும் போது மட்டுமே சம்பாதித்ததாக பதிவு செய்யப்படுகிறது, ஆனால் அது கருதப்படும் கட்டணமாக அல்ல. சாதாரணமாக, அசல் மற்றும் வட்டி இரண்டையும் வழக்கமாக செலுத்துவதால், வட்டி வருமானம் கடன்களில் பெறப்படுகிறது.

ஃபெடரல் டெபாசிட் இன்சூரன்ஸ் கார்ப்பரேஷன் (எஃப்.டி.ஐ.சி) படி, ஒரு சொத்து மூன்று அளவுகோல்களில் ஒன்றை பூர்த்தி செய்தால், அது உண்மையற்ற நிலையில் இருப்பதாக தெரிவிக்கப்பட வேண்டும்:

1. கடன் வாங்குபவரின் நிதி நிலை மோசமடைந்து வருவதால் இது பண அடிப்படையில் பராமரிக்கப்படுகிறது; அசல் அல்லது வட்டி முழுவதுமாக செலுத்துதல் எதிர்பார்க்கப்படுவதில்லை, அல்லது; சொத்து இல்லையென்றால் 90 நாட்கள் அல்லது அதற்கு மேற்பட்ட காலத்திற்கு அசல் அல்லது வட்டி இயல்புநிலையாக இருக்கும் நன்கு பாதுகாக்கப்பட்ட மற்றும் சேகரிக்கும் செயல்பாட்டில்.

நன்கு பாதுகாக்கப்பட்ட சொத்து என்பது பிணையத்தால் பாதுகாக்கப்பட்ட ஒன்றாகும் (உரிமையாளர்கள், உண்மையான அல்லது தனிப்பட்ட சொத்தின் உறுதிமொழிகள் அல்லது கடனை ஈடுசெய்ய போதுமான மதிப்புமிக்க பத்திரங்கள் அல்லது நிதி பொறுப்புள்ள தரப்பினரால் உத்தரவாதம் அளிக்கப்படுகிறது.

90 நாட்களுக்கு வட்டி செலுத்தப்படாவிட்டால் கடனுக்கு போதுமான பிணையம் (அடமானம் போன்றவை) இல்லாவிட்டால், கடன் ஒரு பண அடிப்படையில் செலுத்தப்படுகிறது, அதாவது எந்தவொரு வட்டியும் கடன் பெறும் வருவாய் கணக்கில் பெறப்படும் வரை வரவு வைக்க முடியாது.

ஒரு கடனற்ற கடனை மறுசீரமைத்தல்

கடனற்ற நிலைக்குள் நுழைந்த பிறகு, கடனளிப்பவர் பொதுவாக கடனளிப்பவருடன் கடனை அடைப்பதற்கான திட்டத்தை தீர்மானிப்பதில் பணியாற்றுகிறார். கடன் வாங்குபவரின் வருமானம் மற்றும் செலவு நிலையை மதிப்பாய்வு செய்த பின்னர், கடன் வழங்குபவர் ஒரு சிக்கலான கடன் மறுசீரமைப்பை (டி.டி.ஆர்) உருவாக்கலாம்.

டி.டி.ஆர் கடனின் அசல் அல்லது வட்டி கொடுப்பனவுகளின் ஒரு பகுதியை அழிக்கலாம், வட்டி வீதத்தைக் குறைக்கலாம், வட்டிக்கு மட்டுமே பணம் செலுத்த அனுமதிக்கலாம் அல்லது திருப்பிச் செலுத்தும் விதிமுறைகளை வேறு வழிகளில் மாற்றலாம். கடன் வாங்கியவரின் பண சூழ்நிலைகள் மேம்படும் வரை குறைந்த கடன் செலுத்துதல் செய்யப்படலாம். கடன் வழங்குபவர் அதன் முழு முதலீட்டையும் இழப்பதை விட, குறைந்தபட்சம் அதன் அசலை மீட்டெடுக்கலாம்.

கடன் நிலைக்குத் திரும்புதல்

கடனை சம்பள நிலைக்கு திருப்பித் தருவதற்கான ஒரு விருப்பம், கடன் வாங்குபவர் அனைத்து தாமதமான அசல், வட்டி மற்றும் கட்டணங்களை செலுத்துவதும், ஒப்பந்தத்தில் கோடிட்டுக் காட்டப்பட்டுள்ளபடி மாதாந்திர கொடுப்பனவுகளை மீண்டும் தொடங்குவதும் ஆகும். மற்றொரு விருப்பம், திட்டமிடப்பட்ட அசல் மற்றும் வட்டி கொடுப்பனவுகளுடன் ஆறு மாதங்களுக்கு மின்னோட்டத்தை வைத்திருப்பது மற்றும் நிலுவையில் உள்ள அசல், வட்டி மற்றும் கட்டணங்கள் ஒரு குறிப்பிட்ட நேரத்திற்குள் செலுத்தப்படும் என்று கடனளிப்பவருக்கு நியாயமான உறுதி அளிப்பதை உள்ளடக்குகிறது. மூன்றாவது விருப்பம், கடன் வாங்குபவருக்கு கடனைப் பாதுகாப்பதற்கும், நிலுவைத் தொகையை 30 முதல் 90 நாட்களுக்குள் திருப்பிச் செலுத்துவதற்கும், ஒப்பந்தத்தில் விவரிக்கப்பட்டுள்ளபடி மாதாந்திர கொடுப்பனவுகளை மீண்டும் தொடங்குவதற்கும் கடன் வழங்குபவர் தேவை.

ஒரு கடனற்ற கடனுக்கான எடுத்துக்காட்டு

2017 ஆம் ஆண்டின் நான்காம் காலாண்டில், வங்கி A இலிருந்து கம்பெனி B க்கு.5 91.5 மில்லியன் கடன் கடனற்ற நிலையில் இருந்தது. வங்கி ஏ கடனை ஏற்றுக்கொண்டபோது, ​​வங்கி ஏற்கனவே 60 மில்லியன் டாலர் செலவில் மற்றும் 49 மில்லியன் டாலர் நியாயமான சந்தை மதிப்பில் (எஃப்எம்வி) கம்பெனி பி. க்கு வழங்கிய கடன்களில் இருந்தது. முதலீடுகள் எதுவும் தற்போதைய வருமானத்தை செலுத்துவதாகத் தெரியவில்லை. கம்பெனி பி நிறுவனம் திரும்பி, கடன் திருப்பிச் செலுத்தப்படும் என்று வங்கி ஏ நம்புகிறது.