அல்லாத

செயல்படாத சொத்து (NPA) என்றால் என்ன?

செயல்படாத சொத்து (NPA) என்பது கடன்கள் அல்லது முன்கூட்டியே இயல்புநிலை அல்லது நிலுவைத் தொகைக்கான வகைப்பாட்டைக் குறிக்கிறது. அசல் அல்லது வட்டி செலுத்துதல் தாமதமாக அல்லது தவறவிட்டால் கடன் நிலுவையில் உள்ளது. கடன் ஒப்பந்தம் முறிந்துவிட்டதாக கடன் வழங்குபவர் கருதும் கடனாளர் தனது கடமைகளை நிறைவேற்ற முடியாமல் போகும் போது கடன் இயல்புநிலையாக இருக்கும்.

முக்கிய எடுத்துக்காட்டுகள்

• கடனளிப்பவர் நீண்ட காலமாக பணம் செலுத்தாத பின்னர் வங்கியின் இருப்புநிலைக் குறிப்பில் செயல்படாத சொத்துக்கள் (NPA கள்) பதிவு செய்யப்படுகின்றன. NPA கள் கடன் வழங்குபவர் மீது நிதிச் சுமையை வைக்கின்றன; ஒரு குறிப்பிட்ட காலப்பகுதியில் கணிசமான எண்ணிக்கையிலான NPA கள் வங்கியின் நிதி ஆரோக்கியம் ஆபத்தில் உள்ளது என்பதை கட்டுப்பாட்டாளர்களுக்குக் குறிக்கலாம். NPA க்கள் தரமற்ற சொத்து, சந்தேகத்திற்கிடமான சொத்து அல்லது இழப்புச் சொத்து என வகைப்படுத்தலாம், இது கால அளவு மற்றும் நிகழ்தகவு ஆகியவற்றைப் பொறுத்து திருப்பிச் செலுத்துதல். கடன் வழங்குநர்கள் தங்கள் இழப்புகளை மீட்டெடுப்பதற்கான விருப்பங்களைக் கொண்டுள்ளனர், இதில் எந்தவொரு பிணையையும் வைத்திருப்பது அல்லது ஒரு வசூல் நிறுவனத்திற்கு கணிசமான தள்ளுபடியில் கடனை விற்றது.

செயல்படாத சொத்துக்கள் (NPA) எவ்வாறு செயல்படுகின்றன

செயல்படாத சொத்துக்கள் ஒரு வங்கி அல்லது பிற நிதி நிறுவனத்தின் இருப்புநிலைப் பட்டியலில் பட்டியலிடப்பட்டுள்ளன. நீண்ட காலமாக பணம் செலுத்தாத பிறகு, கடன் ஒப்பந்தத்தின் ஒரு பகுதியாக உறுதியளிக்கப்பட்ட எந்தவொரு சொத்துகளையும் கலைக்க கடன் வழங்குபவர் கடனளிப்பவரை கட்டாயப்படுத்துவார். எந்தவொரு சொத்துகளும் அடகு வைக்கப்படாவிட்டால், கடன் வழங்குபவர் சொத்தை மோசமான கடனாக எழுதி பின்னர் அதை வசூல் நிறுவனத்திற்கு தள்ளுபடியில் விற்கலாம்.

பெரும்பாலான சந்தர்ப்பங்களில், 90 நாட்களுக்கு ஒரு முறை கடன் செலுத்தப்படாதபோது கடன் செயல்படாதது என வகைப்படுத்தப்படுகிறது. 90 நாட்கள் நிலையானது என்றாலும், ஒவ்வொரு தனிநபர் கடனின் விதிமுறைகளையும் நிபந்தனைகளையும் பொறுத்து கழிந்த நேரத்தின் அளவு குறைவாகவோ அல்லது அதிகமாகவோ இருக்கலாம். கடனின் காலத்தின் போது அல்லது அதன் முதிர்ச்சியின் போது எந்த நேரத்திலும் கடனை செயல்படாத சொத்தாக வகைப்படுத்தலாம்.

எடுத்துக்காட்டாக, மாதத்திற்கு $ 50, 000 வட்டிக்கு மட்டுமே செலுத்தும் 10 மில்லியன் டாலர் கடனுடன் ஒரு நிறுவனம் தொடர்ச்சியாக மூன்று மாதங்களுக்கு பணம் செலுத்தத் தவறிவிட்டது. ஒழுங்குமுறை தேவைகளை பூர்த்தி செய்ய கடனை செயல்படாதது என வகைப்படுத்த கடன் வழங்குபவர் தேவைப்படலாம். மாற்றாக, ஒரு நிறுவனம் அனைத்து வட்டி செலுத்துதல்களையும் செய்தாலும், முதிர்ச்சியில் அசல் தொகையை திருப்பிச் செலுத்த முடியாவிட்டால், கடனை செயல்படாதது என்றும் வகைப்படுத்தலாம்.

செயல்படாத கடன்களைக் குறிப்பிடுவது, செயல்படாத கடன்கள் என்றும் குறிப்பிடப்படுகிறது, இருப்புநிலைக் கடனில் கடன் வழங்குபவர் மீது குறிப்பிடத்தக்க சுமையை வைக்கிறது. வட்டி அல்லது அசல் செலுத்தாதது கடன் வழங்குபவரின் பணப்புழக்கத்தைக் குறைக்கிறது, இது வரவு செலவுத் திட்டங்களை சீர்குலைத்து வருவாயைக் குறைக்கும். சாத்தியமான இழப்பை ஈடுசெய்ய ஒதுக்கி வைக்கப்பட்டுள்ள கடன் இழப்பு விதிகள், பிற கடன் வாங்குபவர்களுக்கு அடுத்தடுத்த கடன்களை வழங்குவதற்கான மூலதனத்தை குறைக்கின்றன. இயல்புநிலை கடன்களிலிருந்து உண்மையான இழப்புகள் தீர்மானிக்கப்பட்டவுடன், அவை வருவாய்க்கு எதிராக எழுதப்படும். ஒரு குறிப்பிட்ட காலப்பகுதியில் இருப்புநிலைக் குறிப்பில் கணிசமான அளவு NPA களை எடுத்துச் செல்வது வங்கியின் நிதி ஆரோக்கியம் ஆபத்தில் உள்ளது என்பதற்கான கட்டுப்பாட்டாளர்களுக்கு ஒரு குறிகாட்டியாகும்.

செயல்படாத சொத்துக்களின் வகைகள் (NPA)

மிகவும் பொதுவான செயல்படாத சொத்துக்கள் கால கடன்கள் என்றாலும், செயல்படாத சொத்துக்களின் பிற வடிவங்களும் உள்ளன.

• ஓவர் டிராஃப்ட் மற்றும் ரொக்கக் கடன் (OD / CC) கணக்குகள் 90 நாட்களுக்கு மேலாக ஒழுங்கற்ற நிலையில் உள்ளன. விவசாய முன்னேற்றங்கள், அதன் வட்டி அல்லது முதன்மை தவணை செலுத்துதல்கள் இரண்டு பயிர் / அறுவடை பருவங்களுக்கு குறுகிய கால பயிர்களுக்கு தாமதமாக இருக்கும் அல்லது நீண்ட கால பயிர்களுக்கு ஒரு பயிர் பருவத்தை தாமதப்படுத்துகின்றன. வேறு எந்த வகையான கணக்கிலும் 90 நாட்களுக்கு மேல் தாமதமாகும்

செயல்படாத சொத்துக்களை பதிவு செய்தல் (NPA)

செயல்படாத சொத்துக்களை எவ்வளவு காலமாக செயல்படவில்லை என்பதற்கு ஏற்ப, செயல்படாத சொத்துக்களை மூன்று வகைகளில் ஒன்றாக வகைப்படுத்த வங்கிகள் தேவைப்படுகின்றன: துணை தரநிலை சொத்துக்கள், சந்தேகத்திற்கிடமான சொத்துக்கள் மற்றும் இழப்பு சொத்துக்கள்.

ஒரு துணை-நிலையான சொத்து என்பது 12 மாதங்களுக்கும் குறைவான காலத்திற்கு NPA ஆக வகைப்படுத்தப்பட்ட ஒரு சொத்து. சந்தேகத்திற்கிடமான சொத்து என்பது 12 மாதங்களுக்கும் மேலாக செயல்படாத ஒரு சொத்து. இழப்பு சொத்துக்கள் என்பது வங்கி, தணிக்கையாளர் அல்லது ஆய்வாளரால் அடையாளம் காணப்பட்ட இழப்புகளுடன் கூடிய கடன்கள் ஆகும், அவை முழுமையாக எழுதப்பட வேண்டும். அவை பொதுவாக பணம் செலுத்தாத நீண்ட காலத்தைக் கொண்டிருக்கின்றன, மேலும் அது திருப்பிச் செலுத்தப்படாது என்று நியாயமான முறையில் கருதலாம்.

சிறப்பு பரிசீலனைகள்

இழப்புகளை மீட்பது

செயல்படாத சொத்துக்களின் விளைவாக ஏற்படும் சில அல்லது அனைத்து இழப்புகளையும் ஈடுசெய்ய கடன் வழங்குநர்களுக்கு பொதுவாக நான்கு விருப்பங்கள் உள்ளன. நிறுவனங்கள் தங்கள் கடனுக்கு சேவை செய்ய போராடும்போது, ​​கடன் வழங்குநர்கள் பணப்புழக்கத்தை பராமரிக்க கடன்களை மறுசீரமைக்க செயலூக்கமான நடவடிக்கைகளை எடுக்கலாம் மற்றும் கடனை முழுவதுமாக செயல்படாதவை என வகைப்படுத்துவதைத் தவிர்க்கலாம். இயல்புநிலையாக கடன்கள் கடன் வாங்குபவரின் சொத்துக்களால் இணைக்கப்படும்போது, ​​கடன் வழங்குநர்கள் பிணையத்தை கையகப்படுத்தி இழப்புகளை ஈடுகட்ட விற்கலாம்.

கடன் வழங்குநர்கள் மோசமான கடன்களை ஈக்விட்டியாக மாற்றலாம், இது இயல்புநிலைக் கடனில் இழந்த அசலை முழுமையாக மீட்டெடுக்கும் நிலைக்கு பாராட்டக்கூடும். பத்திரங்கள் புதிய பங்கு பங்குகளாக மாற்றப்படும்போது, ​​அசல் பங்குகளின் மதிப்பு பொதுவாக அகற்றப்படும். கடைசி முயற்சியாக, கடன் வசூலில் நிபுணத்துவம் பெற்ற நிறுவனங்களுக்கு வங்கிகள் மோசமான கடன்களை செங்குத்தான தள்ளுபடியில் விற்கலாம். கடனளிப்பவர்கள் பொதுவாக பாதுகாப்பற்ற அல்லது இயல்புநிலை கடன்களை விற்கிறார்கள் அல்லது மீட்டெடுப்பதற்கான பிற முறைகள் செலவு குறைந்தவை என்று கருதப்படும் போது.