கியோக் திட்டம்

கியோக் திட்டம் என்றால் என்ன?

கியோக் திட்டம் என்பது சுயதொழில் செய்பவர்களுக்கு அல்லது ஓய்வூதிய நோக்கங்களுக்காக இணைக்கப்படாத வணிகங்களுக்கு கிடைக்கக்கூடிய வரி ஒத்திவைக்கப்பட்ட ஓய்வூதிய திட்டமாகும். ஒரு கியோக் திட்டத்தை வரையறுக்கப்பட்ட-நன்மை அல்லது வரையறுக்கப்பட்ட-பங்களிப்பு திட்டமாக அமைக்கலாம், இருப்பினும் பெரும்பாலான திட்டங்கள் வரையறுக்கப்பட்ட பங்களிப்பாக அமைக்கப்பட்டிருக்கும். பங்களிப்புகள் பொதுவாக வருடாந்திர வருமானத்தின் ஒரு குறிப்பிட்ட சதவீதம் வரை வரி விலக்கு அளிக்கப்படுகின்றன, அமெரிக்க டாலர் அடிப்படையில் பொருந்தக்கூடிய முழுமையான வரம்புகளுடன், உள்நாட்டு வருவாய் சேவை (ஐஆர்எஸ்) ஆண்டுதோறும் மாறக்கூடும்.

கியோக் திட்டத்தைப் புரிந்துகொள்வது

கியோக் திட்டங்கள் சுயதொழில் செய்பவர்களுக்கான ஓய்வூதியத் திட்டங்கள் மற்றும் ஒரே உரிமையாளர் மற்றும் கூட்டாண்மை போன்ற ஒருங்கிணைக்கப்படாத வணிகங்கள். ஒரு நபர் ஒரு சுயாதீன ஒப்பந்தக்காரராக இருந்தால், அவர்கள் ஓய்வு பெறுவதற்கு ஒரு கியோக் திட்டத்தை அமைத்து பயன்படுத்த முடியாது.

ஐ.ஆர்.எஸ் கியோக் திட்டங்களை தகுதிவாய்ந்த திட்டங்கள் என்று குறிப்பிடுகிறது, அவை இரண்டு வகைகளில் வருகின்றன: வரையறுக்கப்பட்ட-பயன் திட்டங்கள், இதில் இலாப பகிர்வு திட்டங்கள் மற்றும் பணம் வாங்கும் திட்டங்கள் மற்றும் வரையறுக்கப்பட்ட-பங்களிப்பு திட்டங்கள், மனிதவள (10) திட்டங்கள் என்றும் அழைக்கப்படுகின்றன. கியோக் திட்டங்கள் பங்குகள், பத்திரங்கள், வைப்புச் சான்றிதழ்கள் மற்றும் வருடாந்திரங்கள் உள்ளிட்ட 401 (கே) கள் மற்றும் ஐஆர்ஏக்கள் போன்ற அதே பத்திரங்களில் முதலீடு செய்யலாம்.

கியோக் திட்டம் எண் 1: தகுதிவாய்ந்த வரையறுக்கப்பட்ட-பங்களிப்பு திட்டங்கள்

கியோக் திட்டங்களை தகுதிவாய்ந்த வரையறுக்கப்பட்ட-பங்களிப்பு திட்டங்களாக அமைக்கலாம், இதில் பங்களிப்புகள் ஒரு வரம்பு வரை வழக்கமான அடிப்படையில் செய்யப்படுகின்றன. ஐ.ஆர்.எஸ் படி, 2019 ஆம் ஆண்டு நிலவரப்படி, ஒரு வணிகத்திற்கு 25 சதவீத இழப்பீடு அல்லது 56, 000 டாலர் வரை பங்களிக்க அனுமதிக்கும் இரண்டு வகையான கியோக் திட்டங்களில் லாபப் பகிர்வுத் திட்டங்களும் ஒன்றாகும். இந்த வகை திட்டத்திற்கு பணத்தை ஒதுக்குவதற்கு ஒரு வணிகத்திற்கு லாபம் ஈட்ட வேண்டியதில்லை.

லாபப் பகிர்வுத் திட்டங்களுடன் ஒப்பிடும்போது பணம் கொள்முதல் திட்டங்கள் குறைந்த நெகிழ்வுத்தன்மையுடையவை, மேலும் ஒவ்வொரு ஆண்டும் திட்ட ஆவணங்களில் குறிப்பிடப்பட்டுள்ள ஒரு வணிகத்திற்கு அதன் வருமானத்தில் ஒரு நிலையான சதவீதத்தை பங்களிக்க வேண்டும். ஒரு வணிகமானது அதன் நிலையான சதவீதத்தை மாற்றினால், அது அபராதங்களை எதிர்கொள்ளக்கூடும். பணம் கொள்முதல் திட்டங்களுக்கான பங்களிப்பு வரம்பு ஆண்டு இழப்பீட்டில் 25 சதவீதம் அல்லது 56, 000 டாலர், எது குறைவாக இருந்தாலும் நிர்ணயிக்கப்பட்டுள்ளது.

கியோக் திட்டம் எண் 2: தகுதிவாய்ந்த வரையறுக்கப்பட்ட-பயன் திட்டங்கள்

தகுதிவாய்ந்த வரையறுக்கப்பட்ட-பயன் திட்டங்கள் ஓய்வூதியத்தில் பெறப்பட வேண்டிய வருடாந்திர சலுகைகளைக் குறிப்பிடுகின்றன, மேலும் இந்த சலுகைகள் பொதுவாக சம்பளம் மற்றும் வேலைவாய்ப்பு ஆண்டுகளை அடிப்படையாகக் கொண்டவை. வரையறுக்கப்பட்ட-பயன் கியோக் திட்டங்களுக்கான பங்களிப்புகள் கூறப்பட்ட நன்மைகள் மற்றும் திட்ட காரணிகளில் வயது மற்றும் எதிர்பார்க்கப்படும் வருமானம் போன்ற பிற காரணிகளை அடிப்படையாகக் கொண்டவை. 2018 ஆம் ஆண்டில், அதிகபட்ச வருடாந்திர நன்மை 5, 000 225, 000 அல்லது பணியாளரின் இழப்பீட்டில் 100%, எது குறைவாக இருந்தாலும் நிர்ணயிக்கப்பட்டது.

கியோக் திட்டங்களின் நன்மைகள் மற்றும் தீமைகள்

கியோக் திட்டங்கள் 1962 இல் காங்கிரஸின் சட்டத்தின் மூலம் நிறுவப்பட்டன, அவை பிரதிநிதி யூஜின் கியோக் தலைமையில் இருந்தன. பிற தகுதிவாய்ந்த ஓய்வூதியக் கணக்குகளைப் போலவே, 59 1/2 வயதிலேயே நிதிகளை அணுக முடியும், மேலும் திரும்பப் பெறுதல் 70 1/2 வயதிற்குள் தொடங்கப்பட வேண்டும்.

கியோக் திட்டங்கள் எளிமையான பணியாளர் ஓய்வூதியம் (சோ.ச.க.) அல்லது 401 (கே) திட்டங்களை விட அதிக நிர்வாகச் சுமைகளையும் அதிக பராமரிப்பு செலவுகளையும் கொண்டிருக்கின்றன, ஆனால் பங்களிப்பு வரம்புகள் அதிகமாக உள்ளன, இதனால் கியோக் பல உயர் வருமான வணிக உரிமையாளர்களுக்கு ஒரு பிரபலமான விருப்பமாக அமைகிறது. தற்போதைய வரி ஓய்வூதிய சட்டங்கள் ஒருங்கிணைந்த மற்றும் சுயதொழில் திட்ட ஆதரவாளர்களை ஒதுக்கி வைக்காததால், "கியோக் திட்டம்" என்ற சொல் எப்போதுமே பயன்படுத்தப்படுவதில்லை.