ஒரு தகுதிவாய்ந்த ஓய்வூதியத் திட்டம் என்பது உள்நாட்டு வருவாய் சேவை (ஐஆர்எஸ்) வழிகாட்டுதலின் கீழ் வரிச்சலுகைகளுக்குத் தகுதியான ஒரு முதலாளி வழங்கும் முதலீட்டுத் திட்டமாகும். ஒரு தனிப்பட்ட ஓய்வூதிய கணக்கு (ஐஆர்ஏ) ஒரு முதலாளியால் வழங்கப்படவில்லை (SEP IRA கள் மற்றும் எளிய IRA களைத் தவிர). எனவே இது ஒரு தகுதிவாய்ந்த திட்டம் அல்ல.
பெரும்பாலான சந்தர்ப்பங்களில் ஒரு ஐஆர்ஏ ஒரு தகுதி வாய்ந்த ஓய்வூதிய திட்டம் அல்ல.
பாரம்பரிய ஐ.ஆர்.ஏ.
பாரம்பரிய ஐ.ஆர்.ஏக்கள் சேமிப்புத் திட்டங்களாகும், அவை வரி-நன்மை பயக்கும் வளர்ச்சியின் பயனை உங்களுக்கு அனுமதிக்கும். இன்னும் வரி விதிக்கப்படாத பணத்தினால் அவர்களுக்கு பங்களிப்புகள் செய்யப்படுவதால், முதலீட்டாளர்கள் பொதுவாக வரி எழுதுதலைப் பெறுவார்கள், இருப்பினும் அந்த எழுதுதலை மட்டுப்படுத்தலாம் அல்லது அனுமதிக்க முடியாது, இது உங்கள் வருமானத்தைப் பொறுத்து மற்றும் பணியில் உங்களுக்கு தகுதி வாய்ந்த ஓய்வூதியத் திட்டம் இருக்கிறதா என்பதைப் பொறுத்து.
இருப்பினும், விநியோகங்களுக்கு வரி செலுத்தப்பட வேண்டும், நீங்கள் 70½ வயதில் எடுக்கத் தொடங்க வேண்டும், நீங்கள் இன்னும் ஓய்வு பெறவில்லை என்றாலும். இவை தேவையான குறைந்தபட்ச விநியோகங்கள் (RMD கள்) என்று அழைக்கப்படுகின்றன; உங்கள் வயது மற்றும் உங்கள் கணக்கு இருப்பு சம்பந்தப்பட்ட ஐஆர்எஸ் சூத்திரத்தால் தொகை தீர்மானிக்கப்படுகிறது. பொதுவாக, நீங்கள் 70½ வயதை எட்டிய ஆண்டின் அடுத்த ஆண்டு ஏப்ரல் 1 ஆம் தேதிக்குள் அவற்றை எடுக்கத் தொடங்கலாம்.
ஒவ்வொரு ஆண்டும் ஒரு ஐ.ஆர்.ஏ-க்கு நீங்கள் எவ்வளவு பங்களிக்க முடியும் என்பதற்கும் வரம்புகள் உள்ளன. 2020 ஆம் ஆண்டில் உங்களிடம் உள்ள அனைத்து ஐஆர்ஏக்களுக்கும் ஆண்டுக்கு மொத்தம், 000 6, 000 (நீங்கள் 50 அல்லது அதற்கு மேற்பட்டவராக இருந்தால், 000 7, 000) ஆக வரையறுக்கப்பட்டுள்ளீர்கள்.
ஐஆர்ஏ திட்ட வழங்குநர்கள் வைத்திருப்பவர்களை பயனாளிகளை நியமிக்க அனுமதிக்கின்றனர், மேலும் சில திட்டதாரர்கள் பல தலைமுறைகளுக்கு பயனாளிகளை அனுமதிக்கின்றனர். பாரம்பரிய ஐ.ஆர்.ஏக்கள் தனிநபர்களை வரி ஒத்திவைக்கப்பட்ட அடிப்படையில் முதலீடு செய்ய அனுமதிப்பதால், அவை அதிக வரி அடைப்பில் உள்ளவர்களுக்கு ஏற்றது, ஆனால் ஓய்வூதியத்தில் குறைந்த எண்ணிக்கையில் இருப்பதை எதிர்பார்க்கின்றன.
ரோத் ஐ.ஆர்.ஏ.
ரோத் ஐஆர்ஏக்கள் முதலீட்டாளர்கள் பங்களிப்புகளுக்கு வரி செலுத்த வேண்டும்; வேறு வார்த்தைகளில் கூறுவதானால், நீங்கள் வரிக்குப் பிந்தைய நிதிகளுடன் பங்களிக்கிறீர்கள், ஆனால் வரி எழுதும் வாய்ப்பைப் பெறவில்லை. நீங்கள் ஓய்வு பெறும்போது நன்மை கிடைக்கும்: விநியோகங்களுக்கு வரி விதிக்கப்படுவதில்லை, அதாவது உங்கள் ரோத் கணக்கில் அமர்ந்திருக்கும் ஆண்டுகளில் உங்கள் வருமானம் சம்பாதிக்கும் எந்தவொரு பணத்திற்கும் நீங்கள் வரி விதிக்கப்படுவதில்லை. மேலும் என்னவென்றால், நீங்கள் கணக்கிலிருந்து பணத்தை எடுக்க வேண்டியிருந்தால், நீங்கள் முதலில் செய்த பங்களிப்புகளை மட்டுமே எடுத்துக் கொண்டால் உங்களுக்கு வரி விதிக்கப்படாது.
ரோத் ஐஆர்ஏக்களுக்கு ஆர்எம்டிகள் இல்லை, நீங்கள் விநியோகங்களை எடுக்கத் தேவையில்லை. ஆர்.எம்.டி கள் இல்லாததன் மற்றொரு நன்மை: நீங்கள் நிதியை வைத்திருக்க முடியுமானால், அவை தொடர்ந்து வரிவிலக்கு இல்லாமல் வளர்ந்து உங்கள் வாரிசுகளுக்கு அனுப்பப்படலாம். இருப்பினும், வாரிசுகள் விநியோகங்களை எடுக்க வேண்டும்.
பாரம்பரிய ஐஆர்ஏக்களைப் போலன்றி, 70½ வயதிற்குப் பிறகு நீங்கள் தொடர்ந்து ரோத் ஐஆர்ஏக்களுக்கு பங்களிப்பு செய்யலாம்.
ரோத் ஐஆர்ஏக்கள் தனிநபர்களை வரி இல்லாத அடிப்படையில் முதலீடு செய்ய அனுமதிப்பதால், அவை குறைந்த வரி அடைப்பில் இருக்கும் தனிநபர்களுக்கு ஏற்றவை, ஆனால் ஓய்வூதியத்தில் அதிக அளவில் இருப்பதை எதிர்பார்க்கின்றன. உண்மையில், ரோத் ஐஆர்ஏவுக்கு யார் பங்களிக்க அனுமதிக்கப்படுகிறார்கள் என்பதில் வருமான வரம்புகள் உள்ளன. அதிக வருமானம் உள்ளவர்கள் பாரம்பரிய ஐ.ஆர்.ஏ அல்லது 401 (கே) பணத்தை உருட்டிக்கொண்டு கணிசமான வரிகளை செலுத்துவதன் மூலம் மட்டுமே ஒன்றைத் திறக்க முடியும், இது ஒரு கதவு கதவு ரோத் ஐ.ஆர்.ஏ. ஒரு விதிவிலக்கு: அவர்களிடம் ரோத் 401 (கே) இருந்தால், வரி தேவை இல்லாமல் அவர்கள் அதை ரோத் ஐஆர்ஏவாக உருட்டலாம்.
தகுதிவாய்ந்த ஓய்வூதிய திட்டங்கள்
சில முதலாளிகள் வரையறுக்கப்பட்ட-பங்களிப்பு அல்லது வரையறுக்கப்பட்ட-பயன் தகுதி வாய்ந்த ஓய்வூதிய திட்டங்களை வழங்குகிறார்கள். இந்த திட்டங்களை உருவாக்க அமெரிக்க அரசாங்கத்திடமிருந்து முதலாளிகள் சலுகைகளைப் பெறுகிறார்கள்.
401 (கே) கள் போன்ற வரையறுக்கப்பட்ட-பங்களிப்புத் திட்டங்கள் பெரும்பாலும் வரையறுக்கப்பட்ட-பயன் திட்டங்களை (பழைய கால ஓய்வூதியம்) விருப்பமான மாதிரியாக மாற்றியுள்ளன. பல முதலாளிகளுடன், பணியாளர்கள் 401 (கே) திட்டங்கள் போன்ற ஓய்வூதிய சேமிப்பு திட்டங்களில் பங்கேற்கத் தேர்வு செய்யலாம், இதில் முதலாளிகள் பங்களிப்புகளுடன் பொருந்துகிறார்கள் மற்றும் சேமிப்பு வரி-நன்மை பயக்கும் அடிப்படையில் வளரும்.
