பொருளடக்கம்
- வயது 55 விதி
- கணிசமான கால இடைவெளிக் கொடுப்பனவுகள்
- கஷ்டம் திரும்பப் பெறுதல்
- அடிக்கோடு
(விரைவான மறுபரிசீலனை: 401 (கே) திட்டம் என்பது ஒரு முதலாளி நிதியளிக்கும் சேமிப்புத் திட்டமாகும், இது ஓய்வூதியக் கூடு முட்டையை உருவாக்குவதை நோக்கமாகக் கொண்ட வரிக்கு முந்தைய வருவாயை பங்களிக்க ஊழியர்களை அனுமதிக்கிறது. பங்களிப்புகள் பெரும்பாலும் பரஸ்பர நிதிகள் அல்லது நிறுவனத்தின் பங்கு போன்ற பத்திரங்களில் முதலீடு செய்யப்படுகின்றன., மூலதன ஆதாயங்கள் மற்றும் ஈவுத்தொகைகள் வரி விதிக்கப்படாமல் திட்டத்திற்குள் வளர அனுமதிக்கப்படுகின்றன. பொதுவாக, கணக்கு வைத்திருப்பவர் 59½ வயதை அடையும் வரை 401 (கி) இலிருந்து பணத்தை திரும்பப் பெற முடியாது. 59½ க்கு முன்னர் கணக்கிலிருந்து எடுக்கப்படும் திரும்பப் பெறுதல் உட்பட்டது ஊழியரின் சாதாரண வருமான வரி விகிதத்தில் வரி விதிக்கப்படுவதோடு கூடுதலாக, 10% அபராதம் விதிக்கப்படும். அதன்பிறகு, 401 (கே) திட்டங்களிலிருந்து திரும்பப் பெறுதல் - அதிகாரப்பூர்வமாக விநியோகங்கள் என அழைக்கப்படுகிறது - சாதாரண வருமானமாக வரி விதிக்கப்படுகிறது.)
401 (கே) வைத்திருக்கும் ஒரு நபருக்கு வேலையின்மை தொடர்ச்சியான தேர்வுகளை வழங்குகிறது. முதலாவதாக, முன்னாள் முதலாளியிடம் கணக்கை வைத்திருப்பதா அல்லது அதை ஒரு தனிப்பட்ட ஓய்வூதியக் கணக்கில் (ஐஆர்ஏ) மாற்றுவதா (அல்லது நேரடியாக மாற்றுவது) என்ற கேள்வி உள்ளது. சரியாகக் கையாளப்பட்டால், ஒரு ரோல்ஓவர் ஐஆர்ஏ ஒரு வகையான பரிமாற்றத்தை உருவாக்குகிறது, அங்கு ஒரு முதலாளி நிதியளிக்கும் வரி ஒத்திவைக்கப்பட்ட கணக்கிலிருந்து ஒரு மொத்த தொகை ஒரு தனிப்பட்ட கணக்கிற்கு நகர்த்தப்படுகிறது. உள்நாட்டு வருவாய் சேவை (ஐஆர்எஸ்) வழிகாட்டுதல்கள் பின்பற்றப்பட்டால், இடமாற்றம் வரி விதிக்கப்படக்கூடிய நிகழ்வாக கருதப்படுவதில்லை.
அந்த நடவடிக்கையை மேற்கொள்வது நிதியை அணுகுவதை எளிதாக்கும்: திரும்பப் பெறுவதற்கு நீங்கள் வரி செலுத்த வேண்டியிருக்கும், எதுவாக இருந்தாலும், நீங்கள் 10% அபராதத்தை செலுத்த வேண்டியதில்லை. இருப்பினும், ஐஆர்ஏக்களுக்கான கஷ்டங்களைத் திரும்பப் பெறுவதற்கான விதிகளுக்கு நீங்கள் உட்படுவீர்கள் ( 9 அபராதம் இல்லாத ஐஆர்ஏ திரும்பப் பெறுதல்களைப் பார்க்கவும் ). உங்களுக்கு அபராதம் விதிக்கப்படாத அனுமதிக்கப்பட்ட கஷ்டங்களை திரும்பப் பெறுவதில்: இயலாமை மற்றும் சுகாதார காப்பீடு அல்லது உயர் கல்வி செலவுகளுக்கு பணம் செலுத்த வேண்டியது. நீங்கள் சிறந்த சொற்களை விட்டுவிடவில்லை என்றாலும், உங்கள் 401 (கே) ஐ ஐஆர்ஏவாக உருட்டலாமா என்று தீர்மானிப்பதற்கு முன் இந்த கட்டுரையின் எஞ்சிய பகுதியைப் படியுங்கள்.
வயது 55 விதி
வேலையின்மை நீடித்தால், தனிநபர்கள் இரண்டாவது கேள்வியை எதிர்கொள்கிறார்கள்: அவர்கள் 59½ ஐ எட்டவில்லை என்றால், பில்கள் செலுத்தப்படுவதற்கு அவர்களின் 401 (கே) ஐத் தட்டினால் என்ன ஆகும்? வேலையற்ற தொழிலாளர்கள் கூடுதல் அபராதங்களைத் தவிர்ப்பதற்கும் இன்னும் 401 (கே) பணத்தை அணுகுவதற்கும் சில சிறப்பு விருப்பங்கள் உள்ளன.
கணிசமான கால இடைவெளிக் கொடுப்பனவுகள்
நீங்கள் 55 வயதிற்குட்பட்டவராக இருந்தால் என்ன செய்வது? 10% அபராதம் வசூலிக்கப்படாமல் விநியோகங்களில் உங்கள் கைகளைப் பெறுவதற்கு மற்றொரு வழி உள்ளது. வேலையற்ற நபர்கள் ஐஆர்எஸ் 72 (டி) விதியின் கீழ் 401 (கே) திட்டங்களிலிருந்து கணிசமாக சம கால கொடுப்பனவுகள் (எஸ்இபிபி) என அழைக்கப்படுவதைப் பெறலாம்.
கொடுப்பனவுகள் குறைந்தபட்சம் ஐந்து ஆண்டுகளில் விநியோகிக்கப்பட வேண்டும் அல்லது தனிநபர் 59 வயதை அடையும் வரை, எது அதிகமாக இருந்தாலும். SEPP இன் கீழ் விநியோகங்களை கணக்கிடுவதற்கு மூன்று வெவ்வேறு (சிக்கலான) முறைகள் உள்ளன: தேவையான குறைந்தபட்ச விநியோகம், கடன் பெறுதல் மற்றும் வருடாந்திரம். வருமானம் தேவைப்பட்டால் தேர்தலுக்குப் பிறகு உங்கள் விநியோக முறையை தேர்வு செய்யலாம். பெறுநர் 59½ ஐ அடைந்தவுடன், திரும்பப் பெறுவது நிறுத்தப்படலாம் அல்லது அபராதம் இன்றி மேலே அல்லது கீழே தள்ளப்படலாம். 70½ வயதில் தேவையான குறைந்தபட்ச விநியோக நேரம் வரை மேலதிக விதிகள் எதுவும் இல்லை.
கணக்கு வைத்திருப்பவரின் ஆயுட்காலம் அல்லது திட்ட பங்கேற்பாளர் மற்றும் அவரது பயனாளிகளின் ஒருங்கிணைந்த ஆயுட்காலம் ஆகியவற்றின் அடிப்படையில் கொடுப்பனவுகள் பொதுவாக கணக்கிடப்படுகின்றன. முன்கூட்டியே கணக்கிடப்பட்ட வருடாந்திர மதிப்பை மீறாத வரை, எந்தவொரு அதிர்வெண்ணிலும் விநியோகங்களை எடுக்க முடியும். தொகை தன்னிச்சையாக மாற்றப்பட்டால், 10% அபராதம் விதிவிலக்கு மறுக்கப்படுகிறது, மேலும் நீங்கள் அபராதங்களை செலுத்த வேண்டும்.
நீங்கள் திரும்பப் பெறுவதை மதிப்பிடுவதற்கு உதவக்கூடிய ஒரு கால்குலேட்டரை பாங்க்ரேட் கொண்டுள்ளது, ஆனால் இது ஒரு பணியாகும், நீங்கள் அதைச் சரியாகச் செய்கிறீர்கள் என்பதை உறுதிப்படுத்த நிதி ஆலோசகரின் உதவி தேவைப்படுகிறது.
SEPP முறையைப் பயன்படுத்தி நீங்கள் ஒரு ஐஆர்ஏவிலிருந்து பணத்தையும் திரும்பப் பெறலாம். நீங்கள் ஒரு இறுதி முடிவை எடுப்பதற்கு முன் ஆலோசகருடன் சிறந்த அணுகுமுறையைப் பற்றி விவாதிக்கவும்.
கஷ்டம் திரும்பப் பெறுதல்
சில 401 (கே) திட்டங்கள் ஐஆர்எஸ் விதிமுறைகள் "உடனடி மற்றும் கனமான நிதித் தேவை" என்பதன் அடிப்படையில் கஷ்டங்களைத் திரும்பப் பெற அனுமதிக்கின்றன. ஐஆர்ஏ கஷ்டங்களைத் திரும்பப் பெறுவது போலல்லாமல், இந்த கஷ்ட விநியோகங்கள் 10% முன்கூட்டியே திரும்பப் பெறும் அபராதத்திற்கு உட்பட்டவை.
ஐஆர்எஸ் வழிகாட்டுதலின் கீழ் தகுதிபெறும் சூழ்நிலைகளில் (உங்கள் நிறுவனத்தின் திட்டம் அனுமதித்தால்) சில மருத்துவ செலவுகள், ஒரு முதன்மை இல்லத்தை வாங்குவதற்கான செலவுகள், ஒரு முதன்மை இல்லத்திலிருந்து வெளியேற்றப்படுவதைத் தவிர்ப்பதற்குத் தேவையான தொகைகள் மற்றும் கல்வி அல்லது கல்விச் செலவுகள் ஆகியவை அடங்கும். தகுதிவாய்ந்த ஓய்வூதியக் கணக்குகளிலிருந்து நிதியைப் பெறும் நபர்கள் தேவை இருப்பதற்கான ஆதாரத்தை பராமரிக்க வேண்டும்.
வரி செலுத்த முடியாத கடன் சலுகைகள் தீர்ந்துவிட்ட பின்னரே இந்த திரும்பப் பெறுதல் அனுமதிக்கப்படுகிறது. மேலும், விநியோகம் தேவையின் அளவை விட அதிகமாக இருக்கக்கூடாது. ஒரு உள்நோயாளி மருத்துவமனையில் தங்கியிருப்பது 5, 000 டாலர் விலக்கு அளிக்கக்கூடிய பொறுப்பை உருவாக்கினால், திரும்பப் பெறுவது மருத்துவச் செலவின் அளவை விட அதிகமாக இருக்கக்கூடாது. இருப்பினும், மொத்த திரும்பப் பெறுதல், 500 5, 500 ஆக அதிகரிக்கப்படலாம், இது ஐஆர்எஸ் வரி அல்லது அபராதங்களின் செலவை ஈடுகட்ட கூடுதல் தொகையை அனுமதிக்கிறது.
வாழ்க்கைத் துணை அல்லது மைனர் குழந்தைகளுக்குச் சொந்தமான சொத்துக்கள் உள்ளிட்ட பிற வளங்கள் கிடைத்தால், தேவை கனமானதாகவும் உடனடியாகவும் கருதப்படுவதில்லை.
