தகுதியான ரோல்ஓவர் விநியோகத்தை வரையறுத்தல்
ஒரு தகுதிவாய்ந்த ரோல்ஓவர் விநியோகம் என்பது ஒரு தகுதிவாய்ந்த திட்டத்திலிருந்து ஒரு விநியோகமாகும், இது மற்றொரு தகுதி வாய்ந்த திட்டத்திற்கு உருட்ட முடியும். தகுதிவாய்ந்த திட்டங்களின் வகைகளில் ஐஆர்ஏக்கள் மற்றும் 403 (பி) திட்டங்கள் அடங்கும். ஒரு ஐ.ஆர்.ஏ என்பது பரந்த அளவிலான தனிநபர்களுக்கானது மற்றும் முதலாளியால் நிதியளிக்கப்படலாம், 403 (பி) திட்டம் பொதுப் பள்ளிகளின் ஊழியர்கள், வரிவிலக்கு பெற்ற நிறுவனங்கள் மற்றும் சில அமைச்சர்களுக்கு குறிப்பிட்டது.
BREAKING DOWN தகுதியான ரோல்ஓவர் விநியோகம்
பெரும்பாலும், ஒரு நபர் ஒரு முதலாளியிடமிருந்து இன்னொருவருக்கு நகரும்போது ஒரு தகுதிவாய்ந்த மாற்றம் மாற்றம் நிகழ்கிறது. ரோல்ஓவர் விதிகள் தனிநபருக்கு தங்களது முந்தைய சொத்துக்களை புதிய முதலாளியின் ஓய்வூதிய திட்டத்திற்கு கொண்டு வர அனுமதிக்கின்றன.
தகுதிவாய்ந்த ரோல்ஓவர் விநியோகத்தை அனுமதிக்கும் தகுதிவாய்ந்த திட்டங்களில் வரையறுக்கப்பட்ட நன்மை (டிபி) மற்றும் வரையறுக்கப்பட்ட பங்களிப்பு (டிசி) திட்டங்கள் ஆகியவை அடங்கும். வரையறுக்கப்பட்ட நன்மைத் திட்டங்கள் ஊழியர்களுக்கு உத்தரவாதமான ஊதியத்தை அளிக்கும் அதே வேளையில், வரையறுக்கப்பட்ட பங்களிப்புத் திட்ட விநியோகங்கள் ஒரு ஊழியர் எவ்வளவு சிறப்பாகச் சேமித்து முதலீடு செய்கின்றன என்பதையும், முதலாளி என்ன பங்களிக்கக்கூடும் என்பதையும் பொறுத்தது. 401 (கே) என்பது வரையறுக்கப்பட்ட பங்களிப்பு திட்டத்தின் பிரபலமான எடுத்துக்காட்டு.
பிற வகையான தகுதிவாய்ந்த திட்டங்கள் பின்வருமாறு:
- இலாபப் பகிர்வுத் திட்டங்கள் பணம் கொள்முதல் திட்டங்கள் இலக்கு நன்மை திட்டங்கள் வேலைவாய்ப்பு பங்கு உரிமை (ESOP) திட்டங்கள் கியோக் (HR-10) எளிமைப்படுத்தப்பட்ட பணியாளர் ஓய்வூதியம் (SEP) ஊழியர்களுக்கான சேமிப்பு ஊக்கப் போட்டித் திட்டம் (எளிய)
உள்நாட்டு வருவாய் சேவையின் (ஐஆர்எஸ்) இணையதளத்தில் பொதுவான தகுதி வாய்ந்த திட்டத் தேவைகளுக்கான விரிவான வழிகாட்டியை நீங்கள் படிக்கலாம். இந்த வழிகாட்டி யார் தகுதி வாய்ந்தவர், திட்டங்களுக்கு நிதியளிக்கும் முதலாளிகள் மற்றும் திட்ட ஒப்பந்தத்தில் நுழைவதற்கு முன்பு முதலீட்டாளர்களுக்கு ஏற்படக்கூடிய ஏதேனும் அபாயங்கள் அல்லது கவலைகள் ஆகியவற்றின் திட்டங்களை உடைக்கிறது.
தகுதியான ரோல்ஓவர் விநியோகம் மற்றும் வரிவிதிப்பு
ஒரு கணக்கிலிருந்து இன்னொரு கணக்கிற்கு நிதியை உருட்டும்போது, எதிர்பாராத வரிகள் அல்லது அபராதங்கள் ஏதும் ஏற்படாதவாறு தொடர்புடைய விதிகளையும் விதிகளையும் புரிந்துகொள்வது அவசியம். எடுத்துக்காட்டாக, ஒரு ஐஆர்ஏ ரோல்ஓவரில், நேரடி பரிமாற்றம் மூலமாகவோ அல்லது காசோலை மூலமாகவோ, பல சந்தர்ப்பங்களில் ஆண்டுக்கு ஒரு ரோல்ஓவர்-ஆண்டு சலுகை காலம் உள்ளது (இது பாரம்பரிய ஐஆர்ஏக்கள் மற்றும் ரோத் ஐஆர்ஏக்களுக்கு இடையிலான ரோல்ஓவர்களுக்கு எப்போதும் பொருந்தாது என்றாலும்). இந்த சலுகைக் காலத்தை மீறுபவர்கள், கூடுதல் கூடுதல் ஐஆர்ஏ-க்கு-ஐஆர்ஏ இடமாற்றங்களை வரி ஆண்டில் மொத்த வருமானமாக ரோல்ஓவர் நிகழும்போது தெரிவிக்க முடியும்.
நேரடி இடமாற்றங்களில் எந்த வரிகளும் நிறுத்தப்படவில்லை; இருப்பினும், கணக்கு வைத்திருப்பவர் தனது ஐ.ஆர்.ஏ-வில் தனிப்பட்ட முறையில் டெபாசிட் செய்த காசோலையைப் பெற்றால், ஐ.ஆர்.எஸ் நிறுத்தி வைக்கும் அபராதத்தை வலியுறுத்துகிறது. ஒரு ரோல்ஓவருக்கு நிதி ஒதுக்கப்பட்டுள்ளதா இல்லையா என்பதைப் பொருட்படுத்தாமல், பாதுகாவலர்கள் அல்லது அறங்காவலர்கள் ஐஆர்ஏ விநியோகங்களிலிருந்து காசோலைகளில் 10% மற்றும் பிற ஓய்வூதியக் கணக்குகளில் இருந்து விநியோகிப்பதில் 20% ஐ நிறுத்தி வைக்க வேண்டும் என்றும் ஐஆர்எஸ் விதிக்கிறது. வரி நேரத்தில், இந்த தொகை வரி தாக்கல் செய்பவர் செலுத்திய வரியாக தோன்றுகிறது.
