வரி ஒத்திவைக்கப்பட்ட வருடாந்திரத்தை நீங்கள் வாங்கும்போது, நீங்கள் மூன்று கட்சிகளுக்கு பெயரிட வேண்டும்: உரிமையாளர், வருடாந்திரம் மற்றும் பயனாளி. உரிமையாளர் ஆரம்ப முதலீட்டைச் செய்கிறார், வருமானத்தை எப்போது தொடங்குவது என்பதைத் தீர்மானிப்பார் மற்றும் பயனாளியின் பெயரை விருப்பப்படி மாற்றலாம். ஒப்பந்தத்தின் கீழ் செலுத்த வேண்டிய நன்மைகளைத் தீர்மானிக்கப் பயன்படுத்தப்படும் அளவாகும். பெயரிடப்பட்ட பயனாளி வருடாந்திர ஒப்பந்த உரிமையாளர் இறக்கும் போது வருடாந்திர நிதிக்கு உரிமை உண்டு.
பொதுவாக, உரிமையாளரும் வருடாந்திரமும் ஒரே நபர். அவர்கள் ஒரே நபராக இல்லாதபோது, அவர்களில் ஒருவர் இறக்கும் போது விஷயங்கள் சிக்கலாகிவிடும், மேலும் விதிமுறைகளைப் புரிந்து கொள்ளாவிட்டால் பயனாளிகள் ஒரு பெரிய வருமான வரி மசோதாவால் தாக்கப்படுவார்கள்., வருடாந்திர உரிமையாளர் அல்லது வருடாந்திர உரிமையாளர் இறக்கும் போது ஏற்படக்கூடிய சில சூழ்நிலைகளை நாங்கள் சந்திப்போம், மேலும் ஒவ்வொரு தரப்பினரும் தங்கள் சொத்துக்களைப் பாதுகாக்கவும் வரி பொறுப்பைக் குறைக்கவும் சில நடவடிக்கைகளை வழங்குவோம்.
பொதுவான விதிகள்
தகுதி இல்லாதவர்களின் பயனாளிகள் (ஐ.ஆர்.ஏ அல்லது மற்றொரு ஓய்வூதியத் திட்டத்தில் இல்லை) வருடாந்திரங்கள் வரிக் குறியீட்டில் உள்ள அடிப்படை ஏற்பாட்டின் படிநிலையைப் பயன்படுத்த முடியாது, ஏனெனில் நீங்கள் அவற்றை விட்டுச்செல்லும் பிற சொத்துக்களுடன் இருக்கலாம். எனவே, அவர்கள் கணக்கில் உள்ள அனைத்து ஆதாயங்களுக்கும் சாதாரண வருமான வரிகளை செலுத்த வேண்டியிருக்கும். இருப்பினும், அவர்கள் ஒப்பந்தத்தை வருடாந்திரமாக்கினால், ஒவ்வொரு வருடாந்திர கொடுப்பனவின் ஒரு பகுதியும் அசல் வரிவிலக்கு இல்லாத வருமானமாகக் கருதப்படும். விலக்கு விகிதத்தைக் கணக்கிடுவதன் மூலம் இது தீர்மானிக்கப்படுகிறது, மேலும் வரிப் பொறுப்பை நீண்ட காலத்திற்கு பரப்பக்கூடும்.
வருடாந்திர-சொந்தமான வருடாந்திரங்கள்
ஸ்ப ous சல் பயனாளி: வருடாந்திரத்தின் எஞ்சியிருக்கும் வாழ்க்கைத் துணை பயனாளி புதிய உரிமையாளராகக் கருதப்படுகிறார். இது உங்கள் மனைவி உங்கள் இடத்தைப் பிடிக்கவும், அவர் அல்லது அவள் இறக்கும் வரை வருமான வரிகளைத் தள்ளிவைக்கவும் அனுமதிக்கும்.
ஸ்ப ous சல் அல்லாத பயனாளிகள்: ஸ்ப ous சல் பயனாளிகளைப் போலல்லாமல், தகுதி இல்லாத வருடாந்திரங்களின் துணை அல்லாத பயனாளிகள் வெறுமனே உரிமையை ஏற்க முடியாது; பயனாளிகளாக, அவர்கள் ஐந்து ஆண்டுகளுக்குள் நன்மைகளை எடுக்க வேண்டும். இருப்பினும், அவர்கள் மொத்த தொகையைப் பெறுவதற்குப் பதிலாக நீங்கள் இறந்த 60 நாட்களுக்குள் ஒப்பந்தத்தை வருடாந்திரம் செய்யலாம். நீங்கள் இறந்த ஒரு வருடத்திற்குப் பிறகு பணம் செலுத்தப்படக்கூடாது.
அசாதாரண உரிமையாளர்-வருடாந்திர பதவிகள்
ஒரு கணவன் மற்றும் மனைவி கூட்டாக ஒரு வருடாந்திரத்தை வைத்திருக்கிறார்கள்: நீங்களும் உங்கள் மனைவியும் கூட்டாக வருடாந்திர ஒப்பந்தத்தை வைத்திருக்கலாம். இது மருத்துவ திட்டமிடல் நோக்கங்களுக்காக செய்யப்பட்டிருக்கலாம். எடுத்துக்காட்டாக, உங்களில் ஒருவர் நர்சிங் ஹோமில் நுழைந்தால், மற்றவர் தங்கியிருக்கும் மனைவியின் ஆயுட்காலம் அடிப்படையில் ஒப்பந்தத்தை வருடாந்திரம் செய்யலாம். இது நீங்கள் மருத்துவ உதவி பெற தகுதியுள்ளவரா என்பதை தீர்மானிக்க சொத்து விலக்கு அளிக்கும்.
இருப்பினும், ஒப்பந்தத்தை வருடாந்திரமாக்குவதற்கு முன்பு உங்களில் ஒருவர் இறந்துவிட்டால், சிக்கல்கள் ஏற்படக்கூடும், ஏனென்றால் முதல் கூட்டு உரிமையாளரின் மரணத்தின் பின்னர் முந்தைய பிரிவில் கூறப்பட்டபடி வருமானத்தை பயனாளிகள் எடுக்க வேண்டும் என்று ஐஆர்எஸ் தேவைப்படுகிறது. இதன் விளைவாக, பயனாளிகளுக்கு செலுத்த வேண்டிய வரி இருக்கும், அதே நேரத்தில் எஞ்சியிருக்கும் கூட்டு உரிமையாளர் நிதியை இழக்க நேரிடும்.
உரிமையாளர், வருடாந்திர மற்றும் பயனாளி வெவ்வேறு நபர்கள்
வருடாந்திர உரிமையாளர்கள் ஒரு இளைய நபரை வருடாந்திரம் என்று பெயரிட பரிந்துரைத்த ஆலோசகர்கள் உள்ளனர். இது நீண்ட காலத்திற்கு கொடுப்பனவுகள் மற்றும் அதனுடன் தொடர்புடைய வருமான வரி பொறுப்பை நீட்டிக்கும். இருப்பினும், உரிமையாளருக்கு முன்பாக வருடாந்திரவர் இறந்துவிட்டால், பயனாளிகள் அந்த நிதியை அகற்ற வேண்டும்.
ஒரு கற்பனையான எடுத்துக்காட்டு, ஒரு கணவர் வருடாந்திர உரிமையாளர், அவரது மகன் வருடாந்திர உரிமையாளர், மற்றும் அவரது மனைவி பயனாளி என்று வைத்துக்கொள்வோம். மகன் இறந்துவிட்டால், உரிமையாளரின் மனைவி (தாய்) வருமானத்தை எடுத்துக்கொண்டு வருமான வரி செலுத்த வேண்டும்.
மறுபுறம், கணவர் முதலில் இறந்துவிட்டால், மனைவி தனது காலணிகளுக்குள் நுழைந்து வருடாந்திர வரி ஒத்திவைப்பைத் தொடரலாம். அவள் மறுமணம் செய்து கொண்டால், அவள் தனது புதிய மனைவியை பயனாளி என்று பெயரிடலாம். அவரது மரணத்தின் போது, அவரது புதிய கணவர் தனது காலணிகளுக்குள் நுழைந்து வரி ஒத்திவைப்பைத் தொடரலாம்.
வருடாந்திர உரிமையாளர் ஒரு துணை அல்லாதவரை பயனாளி என்று பெயரிடுகிறார்: மேற்கண்ட உதாரணத்தை மாற்ற, கணவர் தனது சகோதரியை பயனாளி என்று பெயரிட்டு தனது மகனை வருடாந்திரமாக வைத்திருக்கிறார் என்று வைத்துக்கொள்வோம். இந்த விஷயத்தில், கணவர் இறக்கும் போது, அவரது சகோதரி வேறு எந்த ஸ்பூசல் அல்லாத பயனாளியும் செய்ய வேண்டியதைப் போலவே நிதியை அகற்ற வேண்டும்.
நீங்கள் என்ன செய்ய வேண்டும்
உரிமையாளராக
முதலீட்டாளர்கள் வருடாந்திரத்தில் வைக்கப்பட்ட தொகைகளின் நல்ல பதிவுகளை வைத்திருக்க வேண்டும். மேலும், உரிமையாளர், வருடாந்திர மற்றும் பயனாளி என யார் பெயரிடப்படுகிறார்கள் என்பதை நீங்கள் சரிபார்க்க வேண்டும்.
இதற்கிடையில், பயனாளி விநியோக விதிகளை விளக்குவதற்கு உங்கள் வருடாந்திரங்களை மதிப்பாய்வு செய்யவும். வருடாந்திர உரிமையாளரின் மரணத்தில் சரணடைதல் குற்றச்சாட்டுகள் இருப்பதை நீங்கள் காணலாம், ஆனால் வருடாந்திரவரின் மரணத்தில் அல்ல. அல்லது ஒரு வருடாந்திர, ஆனால் உரிமையாளர் அல்ல, ஒரு நர்சிங் ஹோமிற்குள் நுழையும் போது சரணடைதல் கட்டணத்தில் தள்ளுபடி இருக்கலாம். (தொடர்புடைய நுண்ணறிவுக்கு, வருடாந்திர இழப்புகளைக் கையாள்வது பற்றி படிக்கவும்.)
ஒரு பயனாளியாக
மேலும், கூட்டாட்சி எஸ்டேட் வரி செலுத்தப்பட்டிருந்தால், அட்டவணை A இல் உங்கள் வகைப்படுத்தப்பட்ட விலக்குகளின் ஒரு பகுதியாக வருடாந்திரத்திற்குக் காரணமான எஸ்டேட் வரியின் தொகைக்கு வருமான வரி விலக்கு கோரலாம் என்பதை மறந்துவிடாதீர்கள்.
அடிக்கோடு
உரிமையாளர்கள், வருடாந்திரர்கள் மற்றும் பயனாளிகளுக்கு ஒரே மாதிரியாக, உங்கள் விருப்பங்களை அறிந்துகொள்வதும், தகவலறிந்திருப்பதும் விரும்பத்தகாத நிதி ஆச்சரியங்கள் மற்றும் தேவையற்ற செலவுகளைத் தவிர்ப்பதற்கான சிறந்த வழியாகும். மேலும், ஒரு பரம்பரை மறுப்பது மற்றும் உங்கள் எஸ்டேட் திட்டத்தில் தொடங்குவது பற்றி படிக்கவும்.
