ஈடுசெய்யும் இருப்பு வரையறை

ஈடுசெய்யும் இருப்பு என்றால் என்ன?

ஈடுசெய்யும் இருப்பு என்பது ஒரு வங்கிக் கணக்கில் பராமரிக்கப்பட வேண்டிய குறைந்தபட்ச இருப்பு ஆகும், இது கடனை அமைப்பதற்கு ஒரு வங்கியால் ஏற்படும் செலவை ஈடுசெய்ய பயன்படுகிறது.

ஈடுசெய்யும் இருப்பு நிறுவனத்தின் பயன்பாட்டிற்கு கிடைக்கவில்லை, மேலும் கடன் வாங்குபவரின் குறிப்புகளில் நிதிநிலை அறிக்கைகளுக்கு வெளியிட வேண்டியிருக்கலாம். ஈடுசெய்யும் நிலுவைத் தொகையை மற்ற கடன் வாங்குபவர்களுக்கு வழங்கவும், வட்டி விகிதங்களுக்கிடையிலான வேறுபாடுகளிலிருந்து லாபம் பெறவும் வங்கி இலவசம்.

ஈடுசெய்யும் இருப்பு எவ்வாறு செயல்படுகிறது

ஈடுசெய்யும் நிலுவைகளை தனிநபர்களால் வைத்திருக்க முடியும், ஆனால் கார்ப்பரேட் கடன்களுடன் இது மிகவும் பொதுவானது. ஒரு கடன் பெறுபவர் ஈடுசெய்யும் நிலுவைத் தொகையை வைத்திருக்க ஒப்புக் கொள்ளும்போது, ​​ஒரு கணக்கில் குறைந்தபட்ச நிலுவைத் தொகையை பராமரிக்க கடன் வழங்குபவருக்கு அது உறுதியளிக்கிறது.

கடன் வழங்குபவர் தேவைப்படும் ஈடுசெய்யும் இருப்பு பொதுவாக கடன் நிலுவைத் தொகையின் சதவீதமாகும். இந்த நிதி பொதுவாக ஒரு சோதனை அல்லது சேமிப்புக் கணக்கு, வைப்புச் சான்றிதழ் (குறுவட்டு) அல்லது மற்றொரு வைத்திருக்கும் கணக்கு போன்ற வைப்புக் கணக்கில் வைக்கப்படுகிறது.

கடனின் சில செலவுகளை ஈடுசெய்ய பணத்தை டெபாசிட் செய்ய வேண்டியதன் மூலம், வங்கியால் மற்ற கடன்களை நீட்டிக்கவும், பிற முதலீட்டு வாய்ப்புகளைத் தொடரவும் முடியும், அதே நேரத்தில் வணிகத்திற்கு கடனுக்கு குறைந்த வட்டி விகிதம் வசூலிக்கப்படுகிறது. இது கடன் வாங்கியவருக்கான மூலதன செலவையும் அதிகரிக்கிறது. ஏனென்றால், கடன் வாங்கியவருக்கு கடனின் முழுத் தொகையையும் அணுக முடியாது, ஆனால் முழு நிலுவைத் தொகையிலும் வட்டி வசூலிக்கப்படுகிறது.

கடன் வழங்குபவர் கடனை வழங்குவதற்கு முன் ஈடுசெய்யும் நிலுவைத் தொகையை வைத்திருக்க கடன் வழங்குபவர் தேவைப்படுவதற்கு வெவ்வேறு காரணங்கள் இருக்கலாம். ஒரு நுகர்வோர் குறைந்த அல்லது மோசமான கடன் மதிப்பீட்டைக் கொண்டிருக்கலாம் அல்லது ஒரு நிறுவனம் நிதி சிக்கலில் இருக்கலாம். எந்த வகையிலும், ஈடுசெய்யும் இருப்பு கடன் வழங்குபவருக்கான அபாயத்தை குறைக்கிறது, மேலும் கடன் வாங்குபவர் கடனைத் தவறிவிட்டால் சில நிதிகள் மீட்கப்படலாம் என்பதையும் உறுதி செய்கிறது.

இழப்பீட்டு நிலுவைகளை வெளிப்படுத்துதல்

ஈடுசெய்யும் நிலுவைத் தொகையானது பொருள் என்றால், கடன் வாங்குபவர்களின் நிதிநிலை அறிக்கைகளில் உள்ள பண நிலுவைகளிலிருந்து தனித்தனியாக ஈடுசெய்யும் நிலுவைத் தொகை கணக்கியல் விதிகளுக்கு தேவைப்படுகிறது. ஒரு பொருள் தொகை என்பது ஒரு நிதித் அறிக்கையைப் படிக்கும் ஒரு நபரின் கருத்தை பாதிக்கும் அளவுக்கு பெரிய டாலர் தொகை.

ஈடுசெய்யும் நிலுவைகளை கடன் வாங்குபவரின் நிதி அறிக்கைகளில் உள்ள பண நிலுவைகளிலிருந்து தனித்தனியாக தெரிவிக்க வேண்டும்.

ஈடுசெய்யும் நிலுவைகள் பொதுவாக நிதிநிலை அறிக்கைகளில் தடைசெய்யப்பட்ட பணமாக அறிவிக்கப்படுகின்றன. கட்டுப்படுத்தப்பட்ட பணம் என்பது ஒரு நிறுவனம் ஒரு குறிப்பிட்ட நோக்கத்திற்காக வைத்திருக்கும் பணம், எனவே, உடனடி அல்லது பொது வணிக பயன்பாட்டிற்கு கிடைக்காது.

முக்கிய எடுத்துக்காட்டுகள்

• ஈடுசெய்யும் இருப்பு என்பது ஒரு வங்கியின் கடனை அமைப்பதற்கான செலவை ஈடுசெய்ய ஒரு வங்கிக் கணக்கில் வைத்திருக்கும் குறைந்தபட்ச இருப்பு ஆகும். கடனளிப்பவர் மற்றவர்களுக்கு கடன் வழங்கலாம் என்றாலும், அந்த நிலுவைத் தொகையை நிறுவனத்தால் பயன்படுத்த முடியாது. ஈடுசெய்யும் இருப்பு பொதுவாக ஒரு சதவீதமாகும் இந்த இருப்பு கடன் செலவைக் குறைக்கிறது, ஆனால் கடன் வாங்குபவரின் மூலதனச் செலவை அதிகரிக்கக்கூடும். கடன் வாங்குபவர் அதன் நிதி அறிக்கைகளில் ஈடுசெய்யும் நிலுவைத் தொகையை மற்ற பண நிலுவைகளிலிருந்து தனித்தனியாக, பொதுவாக கட்டுப்படுத்தப்பட்ட பணமாகப் புகாரளிக்க வேண்டும்.

சரக்கு வாங்குதல்களில் காரணி

ஒரு துணிக்கடை ஒவ்வொரு மாதமும் அதன் இயக்க பணப்புழக்கத்தை நிர்வகிக்க, 000 100, 000 வரி கடன் (எல்ஓசி) தேவை என்று வைத்துக் கொள்ளுங்கள். மாத தொடக்கத்தில் சரக்கு கொள்முதல் செய்ய எல்.ஓ.சியைப் பயன்படுத்த ஸ்டோர் திட்டமிட்டுள்ளது, பின்னர் கடையில் விற்பனையை உருவாக்குவதால் நிலுவைத் தொகையை செலுத்துகிறது. துணிக்கடை $ 30, 000 ஈடுசெய்யும் நிலுவைத் தொகையை டெபாசிட் செய்தால் எல்.ஓ.சி மீது குறைந்த வட்டி விகிதத்தை வசூலிக்க வங்கி ஒப்புக்கொள்கிறது. துணிக்கடையின் ஈடுசெய்யும் நிலுவை மற்ற கடன் வாங்குபவர்களுக்கு வங்கி கடன் அளிக்கிறது, மேலும் சம்பாதித்த வட்டி மற்றும் துணிக்கடைக்கு செலுத்தப்படும் குறைந்த வட்டி விகிதத்திற்கும் இடையிலான வேறுபாட்டின் மீதான இலாபம்.

பண மேலாண்மைக்கான எடுத்துக்காட்டுகள்

எல்.ஓ.சி அமைந்தவுடன், துணிக்கடை பணப்புழக்கத்தை நிர்வகிக்க வேண்டும், இதனால் எல்.ஓ.சி கடன்களில் செலுத்தப்படும் வட்டி செலவை வணிகத்தால் குறைக்க முடியும். எடுத்துக்காட்டாக, எல்.ஓ.சியின் வட்டி விகிதம் 6% வருடாந்திர வீதமாகும், மேலும் கடை $ 20, 000 ரொக்க இருப்புடன் மாதத்தைத் தொடங்குகிறது. இந்த மாத விற்பனை $ 50, 000 என்றும், வாடிக்கையாளர்களின் தேவையைப் பூர்த்தி செய்ய $ 40, 000 சரக்குகளை வாங்க வேண்டும் என்றும் கடை மதிப்பிடுகிறது.

கடைக்கு மற்ற செலவுகளுக்கு cash 20, 000 ரொக்க இருப்பு தேவைப்படுவதால், உரிமையாளர் சரக்குகளை வாங்க LOC இலிருந்து, 000 40, 000 கடன் வாங்குகிறார். ஏறக்குறைய அனைத்து வாடிக்கையாளர்களும் ரொக்கமாக அல்லது கிரெடிட் கார்டுடன் பணம் செலுத்துகிறார்கள், எனவே கடை விரைவாக பணத்தை சேகரிக்கிறது, மேலும் எல்.ஓ.சி மாதத்தின் கடைசி வாரத்தில் செலுத்தப்படுகிறது. Store 40, 000 க்கு 6% வருடாந்திர வீதத்தில் இந்த கடை வட்டி செலவைச் செய்கிறது, மேலும் உரிமையாளர் ஒவ்வொரு மாதத்தின் தொடக்கத்திலும் சரக்குகளை வாங்க எல்.ஓ.சி யிடம் கடன் வாங்குகிறார்.