பணம் அல்லது ஒத்திவைக்கப்பட்ட ஏற்பாடு (கோடா) என்றால் என்ன?
பணம் அல்லது ஒத்திவைக்கப்பட்ட ஏற்பாடு (கோடா) என்பது எந்தவொரு தகுதிவாய்ந்த இலாபப் பகிர்வு, பங்கு-போனஸ், எரிசாவுக்கு முந்தைய பணம் வாங்கும் ஓய்வூதியத் திட்டம் அல்லது கிராமப்புற கூட்டுறவுத் திட்டத்திற்கு நிதியளிக்கும் ஒரு முறையாகும். உள்நாட்டு வருவாய் சேவையின் (ஐஆர்எஸ்) கருத்துப்படி இவை கோடாவை மட்டுமே கொண்டிருக்கக்கூடிய திட்டங்கள்.
ஒரு கோடாவிற்கு ஒரு முதலாளி பின்வருவனவற்றில் ஒன்றைச் செய்ய வேண்டும்:
- ஒரு குறிப்பிட்ட தொகையை ரொக்கமாக வழங்கவும் அல்லது தற்போது கிடைக்காத மற்றொரு வரி விதிக்கக்கூடிய நன்மையை வழங்கவும். தொகையை ஒரு அறக்கட்டளைக்கு பங்களிக்கவும், அல்லது ஒரு ஊதியம் அல்லது வேறு வகையான நன்மைகளை வழங்கவும்
ரொக்கம் அல்லது ஒத்திவைக்கப்பட்ட ஏற்பாடுகள் ஊழியர்களுக்கு அவர்களின் சம்பளத்தின் ஒரு பகுதியை திட்டத்திற்கு பங்களிக்க அனுமதிக்கின்றன, இதனால் அவர்களின் சேமிப்பு வரி ஒத்திவைக்கப்படும். CODA இன் மிகவும் பொதுவான வகை பண போனஸ் ஆகும், இது ஊழியர்களின் 401 (k) திட்டங்களுக்கு செலுத்தப்படுகிறது.
கோடா திட்டங்களைப் புரிந்துகொள்வது
பணம் அல்லது ஒத்திவைக்கப்பட்ட ஏற்பாடுகளில் பங்கேற்கும் ஊழியர்கள் இன்னும் பாரம்பரிய அல்லது ரோத் ஐஆர்ஏக்களுக்கும் பங்களிக்கலாம். இருப்பினும், அவர்களின் வருமானம் ஒரு குறிப்பிட்ட மட்டத்திற்கு மேல் இருந்தால், பாரம்பரிய ஐஆர்ஏ பங்களிப்பிலிருந்து அவர்கள் முழு விலக்கையும் பெற முடியாது.
கோடா திட்டங்கள் தனிநபர்கள் தங்கள் ஓய்வூதிய கணக்குகளுக்கு நிதியளிப்பதற்கும், உடனடி வரிவிதிப்பைத் தவிர்ப்பதற்கும் அனுமதிக்கின்றன, ஐஆர்ஏக்கள் செய்வது போலவே. ஐஆர்எஸ் படி, திட்ட ஆண்டின் முதல் நாளிலிருந்து ஒரு பணம் அல்லது ஒத்திவைக்கப்பட்ட ஏற்பாடு பயனுள்ளதாக இருக்கும். இருப்பினும், ஒரு ஒத்திவைப்பு மீண்டும் செயல்படாது.
முக்கிய எடுத்துக்காட்டுகள்
- பணம் அல்லது ஒத்திவைக்கப்பட்ட ஏற்பாடு (கோடா) என்பது ஒரு தகுதிவாய்ந்த இலாபப் பகிர்வு, பங்கு-போனஸ், எரிசாவுக்கு முந்தைய பணம் வாங்கும் ஓய்வூதியத் திட்டம் அல்லது கிராமப்புற கூட்டுறவுத் திட்டத்திற்கு நிதியளிக்கும் ஒரு முறையாகும். இவை மட்டுமே ஒரு வகை திட்டங்களைக் கொண்டிருக்கலாம் கோடா, ஐஆர்எஸ் படி. நீங்கள் ஒரு ஊழியராக கோடாவில் பங்கேற்றால், நீங்கள் ஒரு பாரம்பரிய அல்லது ரோத் ஐஆர்ஏவிற்கும் பங்களிக்கலாம்.
401 (கே) திட்டத்துடன் கோடா எவ்வாறு செயல்படுகிறது
மேலே குறிப்பிட்டுள்ளபடி, கோடாவின் மிகவும் பொதுவான வகை பண போனஸ் ஆகும், இது ஊழியர்களின் 401 (கே) திட்டங்களுக்கு செலுத்தப்படுகிறது.
401 (கே) திட்டம் என்பது முதலாளியால் வழங்கப்படும் ஓய்வூதியத் திட்டமாகும். திட்டத்தின் விதிமுறைகளின் கீழ், தகுதிவாய்ந்த ஊழியர்கள் முதலாளியால் தேர்ந்தெடுக்கப்பட்ட திட்டங்களைப் பொறுத்து, பிந்தைய அல்லது வரிக்கு முந்தைய அடிப்படையில் சம்பளம் ஒத்திவைக்கப்பட்ட பங்களிப்புகளை வழங்கலாம்.
அத்தகைய 401 (கே) திட்டத்தில் எந்தவொரு வருவாயும், மூலதன ஆதாயங்கள் அல்லது வட்டி வருமானத்திலிருந்து, வரி ஒத்திவைக்கப்பட்ட அடிப்படையில் பெறுகிறது. ஊழியர் நிதியைத் திரும்பப் பெறும்போது, மறைந்தபின், அவர் அல்லது அவள் வரி செலுத்த வேண்டியிருக்கும். 59 1/2 வயதைத் திருப்புவதற்கு முன்பு பணியாளர் நிதியைத் திரும்பப் பெற்றால், ஐஆர்எஸ் கூடுதல் 10% அபராத வரியை விதிக்கலாம்.
பொதுவாக, 401 (கே) திட்டங்கள் முதலீட்டு தயாரிப்புகளின் முக்கிய குழுவிலிருந்து ஊழியர்கள் தங்கள் சொந்த முதலீடுகளைத் தேர்வுசெய்ய அனுமதிக்கின்றன. பங்கேற்பாளர்கள் தங்கள் வயது மற்றும் ஆபத்துக்கான பசியின் அடிப்படையில் ஆபத்து மற்றும் வெகுமதியை சமநிலைப்படுத்தும் பல விருப்பங்களில் இருந்து தேர்ந்தெடுக்கலாம். பல பிரபலமான தேர்வுகளில் ஓய்வுபெறும் வரை பங்கேற்பாளரின் ஆண்டுகளை அடிப்படையாகக் கொண்ட இலக்கு-தேதி நிதிகள் அடங்கும்.
அமெரிக்க ஓய்வூதிய சேமிப்பு அதன் எழுச்சியைத் தொடர்கிறது
இதற்கிடையில், 401 (கே) திட்டத்தில் 1 மில்லியனுக்கும் அதிகமான அமெரிக்கர்களின் எண்ணிக்கை சாதனை அளவை எட்டியுள்ளது என்று ஃபிடிலிட்டி இன்வெஸ்ட்மென்ட்ஸின் 2019 ஆம் ஆண்டின் இரண்டாம் காலாண்டு ஓய்வூதிய-பகுப்பாய்வு அறிக்கையில் தெரிவிக்கப்பட்டுள்ளது. 1961 அமெரிக்கர்கள் இப்போது 401 (கே) திட்டத்தில் குறைந்தது million 1 மில்லியனைக் கொண்டுள்ளனர் என்று அறிக்கை கண்டறிந்துள்ளது, இது 2019 நிதியாண்டின் முதல் காலாண்டின் இறுதியில் 180, 000 ஆக இருந்தது. ஐஆர்ஏக்களில் குறைந்தது 1 மில்லியன் டாலர்களைக் கொண்ட அமெரிக்கர்களின் எண்ணிக்கையும் மிக உயர்ந்த சாதனையை எட்டியுள்ளது இரண்டாவது காலாண்டில் 179, 700 ஆக இருந்தது, முதல் காலாண்டில் 168, 100 ஆக இருந்தது.
