401 (கே) ஓய்வூதிய திட்டத்தின் அடிப்படைகள்

பொருளடக்கம்

• 401 (கே) திட்டம் என்றால் என்ன?
• 401 (கே) பங்களிப்பு வரம்புகள்
• 401 (கே) முதலீட்டு விருப்பங்கள்
• பணத்தை திரும்பப் பெறுவதற்கான விதிகள்
• ஓய்வூதியத்திற்கு பிந்தைய விதிகள்
• 401 (கே) திட்டத்திலிருந்து கடன்கள்
• அதிக வருவாய் ஈட்டுபவர்களுக்கான வரம்புகள்

1978 ஆம் ஆண்டில் தொடங்கப்பட்டதிலிருந்து, 401 (கே) திட்டம் அமெரிக்காவில் முதலாளிகளால் வழங்கப்படும் ஓய்வூதியத் திட்டத்தின் மிகவும் பிரபலமான வகையாக வளர்ந்துள்ளது. மில்லியன் கணக்கான தொழிலாளர்கள் தங்கள் ஓய்வூதிய ஆண்டுகளில் அவர்களுக்கு வழங்குவதற்காக இந்த திட்டங்களில் முதலீடு செய்த பணத்தை சார்ந்து இருக்கிறார்கள், மேலும் பல முதலாளிகள் 401 (கே) திட்டத்தை வேலையின் முக்கிய நன்மையாக பார்க்கிறார்கள். வேறு சில திட்டங்கள் 401 (கே) இன் நெகிழ்வுத்தன்மையுடன் பொருந்தக்கூடும்.

401 (கே) திட்டம் என்றால் என்ன?

401 (கே) திட்டம் என்பது ஒரு ஓய்வூதிய சேமிப்புக் கணக்கு ஆகும், இது ஒரு ஊழியர் தனது சம்பளத்தின் ஒரு பகுதியை நீண்ட கால முதலீடுகளாக திசை திருப்ப அனுமதிக்கிறது. பணியாளரின் பங்களிப்பை ஒரு வரம்பு வரை முதலாளி பொருத்தலாம்.

முக்கிய எடுத்துக்காட்டுகள்

• 401 (கே) என்பது "தகுதிவாய்ந்த" ஓய்வூதியத் திட்டமாகும். அதாவது ஐஆர்எஸ் வழிகாட்டுதலின் கீழ் சிறப்பு வரி சலுகைகளுக்கு இது தகுதியானது. உங்கள் சம்பளத்தின் ஒரு பகுதியை வருடாந்திர வரம்பு வரை முதலீடு செய்யலாம். உங்கள் முதலாளி உங்கள் பங்களிப்பின் ஒரு பகுதியுடன் பொருந்தலாம் அல்லது பொருந்தாமல் போகலாம். உங்கள் ஓய்வூதியத்திற்காக பணம் முதலீடு செய்யப்படும், வழக்கமாக நீங்கள் பலவிதமான பரஸ்பர நிதிகளைத் தேர்ந்தெடுப்பீர்கள். நீங்கள் வழக்கமாக எந்தவொரு பணத்தையும் வரி அபராதம் இல்லாமல் திரும்பப் பெற முடியாது. மறு 59½.

401 (கே) தொழில்நுட்ப ரீதியாக ஒரு "தகுதிவாய்ந்த" ஓய்வூதியத் திட்டமாகும், அதாவது ஐஆர்எஸ் வழிகாட்டுதலின் கீழ் சிறப்பு வரி சலுகைகளுக்கு இது தகுதியானது. தகுதிவாய்ந்த திட்டங்கள் இரண்டு பதிப்புகளில் வருகின்றன. அவை வரையறுக்கப்பட்ட-பங்களிப்பு அல்லது வரையறுக்கப்பட்ட-நன்மை அல்லது ஓய்வூதியத் திட்டங்களாக இருக்கலாம். 401 (கே) திட்டம் வரையறுக்கப்பட்ட-பங்களிப்பு திட்டமாகும்.

அதாவது கணக்கில் கிடைக்கக்கூடிய இருப்பு திட்டத்திற்கு வழங்கப்பட்ட பங்களிப்புகள் மற்றும் முதலீடுகளின் செயல்திறன் ஆகியவற்றால் தீர்மானிக்கப்படுகிறது. ஊழியர் அதற்கு பங்களிப்பு செய்ய வேண்டும். அந்த பங்களிப்பின் சில பகுதியை பொருத்த முதலாளி தேர்வு செய்யலாம், இல்லையா. ஓய்வுக்குப் பிறகு, கணக்கு இருப்பு முற்றிலும் ஊழியரின் கைகளில் உள்ளது.

2019 ஆம் ஆண்டு நிலவரப்படி, முதலாளிகளில் பாதி பேர் தங்கள் திட்டங்களுக்கு பங்களித்தனர், சராசரியாக 3% சம்பளம். பலர் பணியாளரின் பங்களிப்பின் ஒவ்வொரு டாலருக்கும் 50 சென்ட்டுகளை ஒரு வரம்பு வரை பொருத்துகிறார்கள். சிலர் இலாபப் பகிர்வு முறையாக ஆண்டுதோறும் மாறுபட்ட பங்களிப்பை வழங்குகிறார்கள்.

ரோத் 401 (கே) மாறுபாடு

எல்லா முதலாளிகளும் இதை வழங்கவில்லை என்றாலும், ரோத் 401 (கே) பெருகிய முறையில் பிரபலமான விருப்பமாகும். திட்டத்தின் இந்த பதிப்பில் பணியாளர் பங்களிப்புகளுக்கு உடனடியாக வருமான வரி செலுத்த வேண்டும். ஓய்வுக்குப் பிறகு, பங்களிப்புகள் அல்லது முதலீட்டு வருவாய் ஆகியவற்றின் காரணமாக கூடுதல் வரி இல்லாமல் பணத்தை திரும்பப் பெற முடியும்.

401 (கே) திட்டத்தில் நீங்கள் வரிகளை ஒத்திவைக்கக்கூடிய அதிகபட்சம் 2020 க்கு, 500 19, 500 (2019 க்கு, 000 19, 000) ஆகும். நீங்கள் 50 வயது மற்றும் அதற்கு மேற்பட்டவராக இருந்தால், நீங்கள், 500 6, 500 (2019 க்கு, 000 6, 000) பிடிக்கும் பங்களிப்பைச் சேர்க்கலாம்.

401 (கே) பங்களிப்பு வரம்புகள்

ஒரு ஊழியர் 401 (கே) திட்டத்திற்கு ஒத்திவைக்கக்கூடிய அதிகபட்ச சம்பளம், பாரம்பரியமாக இருந்தாலும் அல்லது ரோத் ஆக இருந்தாலும் 2020 க்கு, 500 19, 500 (2019 க்கு, 000 19, 000) ஆகும். 50 வயது மற்றும் அதற்கு மேற்பட்ட பணியாளர்கள், 500 6, 500 வரை (2019 க்கு, 000 6, 000) கூடுதல் பிடிக்கலாம்.

முதலாளி மற்றும் பணியாளர் இருவரின் அதிகபட்ச கூட்டு பங்களிப்பு 2020 க்கு, 000 57, 000 (2019 க்கு, 000 56, 000), அல்லது 50 வயது மற்றும் அதற்கு மேற்பட்டவர்களுக்கு, 500 63, 500 (2019 க்கு, 000 62, 000) ஆகும்.

401 (கே) முதலீட்டு விருப்பங்கள்

401 (கே) திட்டத்தை வழங்கும் ஒரு நிறுவனம் பொதுவாக ஊழியர்களுக்கு பல முதலீட்டு விருப்பங்களை தேர்வு செய்கிறது. விருப்பங்களை வழக்கமாக தி வான்கார்ட் குழு அல்லது நம்பக முதலீடுகள் போன்ற நிதி சேவை ஆலோசனைக் குழுவால் நிர்வகிக்கப்படுகிறது.

பணியாளர் முதலீடு செய்ய ஒன்று அல்லது பல நிதிகளைத் தேர்வு செய்யலாம். பெரும்பாலான விருப்பங்கள் பரஸ்பர நிதிகள், அவற்றில் குறியீட்டு நிதிகள், பெரிய தொப்பி மற்றும் சிறிய தொப்பி நிதிகள், வெளிநாட்டு நிதிகள், ரியல் எஸ்டேட் நிதிகள் மற்றும் பத்திர நிதிகள் ஆகியவை இருக்கலாம். அவை பொதுவாக ஆக்கிரமிப்பு வளர்ச்சி நிதிகள் முதல் பழமைவாத வருமான நிதிகள் வரை இருக்கும்.

பணத்தை திரும்பப் பெறுவதற்கான விதிகள்

401 (கே) திட்டங்களுக்கான விநியோக விதிகள் ஐஆர்ஏக்களுக்கு பொருந்தும் திட்டங்களிலிருந்து வேறுபடுகின்றன. எந்தவொரு சந்தர்ப்பத்திலும், இரு திட்டங்களிலிருந்தும் சொத்துக்களை முன்கூட்டியே திரும்பப் பெறுவது வருமான வரி செலுத்தப்பட வேண்டும் என்பதையும், சில விதிவிலக்குகளுடன், 10% வரி அபராதம் விதிக்கப்படும் என்பதையும் குறிக்கும்.

இருப்பினும், ஒரு ஐஆர்ஏ திரும்பப் பெறுவதற்கு ஒரு பகுத்தறிவு தேவையில்லை, 401 (கே) திட்டத்திலிருந்து பணம் செலுத்துவதற்கு ஒரு தூண்டுதல் நிகழ்வு திருப்தி அளிக்க வேண்டும்.

வழக்கமான தூண்டுதல் நிகழ்வுகள் பின்வருமாறு:

• பணியாளர் பணியிலிருந்து ஓய்வு பெறுகிறார் அல்லது வெளியேறுகிறார் பணியாளர் இறந்துவிடுகிறார் அல்லது முடக்கப்பட்டிருக்கிறார் ஊழியர் வயது 59 ஐ அடைகிறார் the திட்டத்தின் கீழ் வரையறுக்கப்பட்டபடி பணியாளர் ஒரு குறிப்பிட்ட கஷ்டத்தை அனுபவிக்கிறார் திட்டம் நிறுத்தப்பட்டது

ஓய்வூதியத்திற்கு பிந்தைய விதிகள்

ஐ.ஆர்.எஸ் ஒரு 401 (கே) கணக்கின் உரிமையாளர் 70 வயதில் தேவையான குறைந்தபட்ச விநியோகங்களை அழைப்பதைத் தொடங்க வேண்டும், அந்த நபர் இன்னும் பணியமர்த்தப்படாவிட்டால்.

இது மற்ற வகை ஓய்வூதிய கணக்குகளிலிருந்து வேறுபடுகிறது. நீங்கள் பணிபுரிந்தாலும், ஒரு பாரம்பரிய ஐஆர்ஏவிலிருந்து தேவையான குறைந்தபட்ச விநியோகத்தை எடுக்க வேண்டும்.

401 (கி) இலிருந்து திரும்பப் பெறப்படும் பணம் பொதுவாக சாதாரண வருமானமாக வரி விதிக்கப்படுகிறது.

ரோல்ஓவர் விருப்பம்

பல ஓய்வு பெற்றவர்கள் தங்களது 401 (கே) திட்டங்களின் நிலுவைகளை ஒரு பாரம்பரிய ஐஆர்ஏ அல்லது ரோத் ஐஆர்ஏவுக்கு மாற்றுகிறார்கள். இந்த ரோல்ஓவர் 401 (கே) கணக்குகளில் பெரும்பாலும் இருக்கும் வரையறுக்கப்பட்ட முதலீட்டு தேர்வுகளில் இருந்து தப்பிக்க அனுமதிக்கிறது.

உங்கள் 401 (கே) திட்டத்தில் முதலாளி பங்கு இருந்தால், நிகர மதிப்பீடு செய்யப்படாத பாராட்டு (NUA) விதியைப் பயன்படுத்திக்கொள்ளவும், வருவாயில் மூலதன ஆதாய சிகிச்சையைப் பெறவும் நீங்கள் தகுதியுடையவர்கள். அது உங்கள் வரி மசோதாவை கணிசமாகக் குறைக்கும்.

401 (கே) திட்டத்திலிருந்து கடன்கள்

உங்கள் முதலாளி அதை அனுமதித்தால், உங்கள் 401 (கே) திட்டத்திலிருந்து நீங்கள் கடன் பெறலாம். இந்த விருப்பம் அனுமதிக்கப்பட்டால், 50% வரை சொந்த இருப்பு $ 50, 000 வரம்பு வரை கடன் பெறலாம். கடனை வழக்கமாக ஐந்து ஆண்டுகளுக்குள் திருப்பிச் செலுத்த வேண்டும். முதன்மை வீடு வாங்குவதற்கு நீண்ட திருப்பிச் செலுத்தும் காலம் அனுமதிக்கப்படுகிறது.

நீங்களே செலுத்தும் வட்டி விகிதம் இதே போன்ற கடன்களுக்கு கடன் வழங்கும் நிறுவனங்களால் வசூலிக்கப்படும் விகிதத்துடன் ஒப்பிடப்படும்.

செலுத்தப்படாத எந்தவொரு நிலுவைத் தொகையும் ஒரு விநியோகமாகக் கருதப்படும், அதற்கேற்ப வரி விதிக்கப்பட்டு அபராதம் விதிக்கப்படும்.

அதிக வருவாய் ஈட்டுபவர்களுக்கான வரம்புகள்

பெரும்பாலான மக்களுக்கு, 401 (கி) களில் டாலர் பங்களிப்பு வரம்புகள் போதுமான அளவு வருமானத்தை ஒத்திவைக்க அனுமதிக்கும் அளவுக்கு அதிகமாக உள்ளன. 2020 ஆம் ஆண்டில், அதிக ஊதியம் பெறும் ஊழியர்கள் அதிகபட்ச பங்களிப்புகளை (2019 க்கு 0 280, 000) கணக்கிடும்போது முதல் 5, 000 285, 000 வருமானத்தை மட்டுமே பயன்படுத்த முடியும்.

இந்த ஊழியர்களுக்கான ஒத்திவைக்கப்பட்ட இழப்பீடு அல்லது நிர்வாக போனஸ் திட்டங்கள் போன்ற தகுதி இல்லாத திட்டங்களை வழங்க முதலாளிகளுக்கு விருப்பம் உள்ளது.