உங்கள் ஐஆர்ஏ விநியோகங்களுக்கு அதிக வரி செலுத்துவது குறித்து கவலைப்படுகிறீர்களா? இது சரியான கவலை, ஆனால் உங்களிடம் சரியான தகவல் இருந்தால் உரையாற்ற முடியும். முதலில், நீங்கள் எந்த வகையான பங்களிப்புகளை செய்தீர்கள் - வரிக்கு முந்தைய அல்லது வரிக்கு பிந்தைய - மற்றும் எந்த வகையான கணக்கிற்கு. நல்ல பதிவுகளை வைத்திருப்பது முக்கியம்.
ஒரு பாரம்பரிய ஐ.ஆர்.ஏ-வுக்கு பங்களிப்பு வரி விலக்கு அளிக்கப்பட வேண்டும், ஆனால் அது அனைவருக்கும் உண்மை இல்லை. நீங்கள் 401 (கே) போன்ற தகுதிவாய்ந்த ஓய்வூதியத் திட்டத்தில் பங்கேற்கும்போது, உங்கள் தாக்கல் நிலைக்காக ஆண்டுதோறும் நிர்ணயிக்கப்பட்ட வரம்புக்கு மேல் வருமானம் இருக்கும்போது, உங்கள் பாரம்பரிய ஐஆர்ஏவுக்கு நீங்கள் செய்யும் பங்களிப்புகள் இனி விலக்கப்படாது.
நிச்சயமாக, ஒரு ரோத் ஐஆர்ஏவுக்கான பங்களிப்புகள் எப்போதுமே வரிக்கு பிந்தைய வருமானத்துடன் செய்யப்படுகின்றன, அவற்றை உருவாக்க நீங்கள் தகுதி பெற்றால், மற்றும் ரோத் ஐஆர்ஏவின் விநியோகங்கள் எப்போதும் வரி இல்லாதவை. துரதிர்ஷ்டவசமாக, நீங்கள் சில வருமான நிலைகளுக்கு மேல் இருந்தால், உங்களிடம் ரோத் இருக்க முடியாது.
ஐஆர்ஏ பங்களிப்புகள் அளவிட முடியாததாக இருந்தாலும் கூட, அவற்றைச் செய்வதற்கு இன்னும் நல்ல காரணங்கள் உள்ளன: அவை உங்கள் ஓய்வூதிய சேமிப்பை அதிகரிக்கின்றன, மேலும் இந்த பங்களிப்புகளின் வருவாய் வரி ஒத்திவைக்கப்படுகிறது. (ஐ.ஆர்.ஏ-க்கான வருடாந்திர பங்களிப்பு வரம்பு நீங்கள் விலக்கு அளிக்கக்கூடிய பங்களிப்புகளைச் செய்தாலும் அல்லது வரிக்குப் பிந்தைய பங்களிப்புகளைச் செய்தாலும் சமம் என்பதை நினைவில் கொள்ளுங்கள்.)
முக்கிய எடுத்துக்காட்டுகள்
- ஒரு ஐ.ஆர்.ஏ-வுக்கு பெரும்பாலான பங்களிப்புகள் வரிக்கு முந்தைய பணத்துடன் செய்யப்படுகின்றன, அதாவது அவை விநியோகிக்கப்படும் அல்லது ரோத் ஐ.ஆர்.ஏ ஆக மாற்றப்படும் வரை நிதி வரி விதிக்கப்படாது. ஒரு ஐ.ஆர்.ஏ-க்கு வரி பங்களிப்புகளுக்குப் பிறகு, விநியோகம் அல்லது மாற்றத்தின் மீது வரிக்கு உட்பட்டவை அல்ல ஒரு ரோத் ஐ.ஆர்.ஏ-க்கு, அந்த வரி ஏற்கனவே செலுத்தப்பட்டுள்ளது. ஒரு விநியோகத்தை எடுத்துக் கொள்ளும்போது அல்லது மாற்றுவதைச் செய்யும்போது, அது வரிக்குப் பிந்தைய பணத்துடன் செய்யப்படுகிறது என்று நீங்கள் நியமிக்க முடியாது. அதற்கு பதிலாக, வரிக்குப் பிந்தைய பணத்தின் சதவீதத்தை நீங்கள் கண்டுபிடிக்க வேண்டும் உங்கள் ஐஆர்ஏ கணக்குகளில் மற்றும் அந்த சதவீதத்தை விநியோகத்திற்குப் பயன்படுத்துங்கள், எனவே அதில் எவ்வளவு வரிக்கு உட்பட்டது என்பது உங்களுக்குத் தெரியும்.
பாரம்பரிய ஐ.ஆர்.ஏக்கள் மற்றும் வரிகள்
நீங்கள் ஒரு ஐ.ஆர்.ஏ-க்கு வரி விலக்கு அளிக்கும்போது, அவற்றை ஒரு விநியோகமாக எடுத்துச் செல்லும் வரை அல்லது அவற்றை ரோத் ஐ.ஆர்.ஏ ஆக மாற்றும் வரை உங்கள் கணக்கில் உள்ள நிதிகளுக்கு வரி விதிக்கப்படாது. எவ்வாறாயினும், உங்கள் ஐஆர்ஏ ஒரு பகுதியாக கட்டமைக்க முடியாத பங்களிப்புகளுடன் கட்டப்பட்டிருந்தால், அந்த பணம் விநியோகிக்கப்படும்போது அல்லது மாற்றப்படும்போது, அதற்கு ஏற்கனவே வரி விதிக்கப்பட்டுள்ளதால், அதற்கு நீங்கள் வரி செலுத்த வேண்டியதில்லை.
நீங்கள் விநியோகித்த அல்லது மாற்றப்பட்ட நிதி உங்கள் கணக்குகளில் உள்ள மாறாத பணத்திலிருந்து வந்தது என்று நீங்கள் கூறலாம் என்று நீங்கள் நினைக்கலாம், ஆனால் அதைச் செய்ய சட்டம் உங்களை அனுமதிக்காது. அதற்கு பதிலாக, உங்கள் கணக்குகளில் மாற்ற முடியாத நிதிகளின் சதவீதத்தை நீங்கள் கணக்கிட்டு, பின்னர் அதை விநியோகம் அல்லது மாற்றும் அளவுக்குப் பயன்படுத்த வேண்டும். நீங்கள் விநியோகிக்கும் ஐ.ஆர்.ஏ-வில் அதில் பங்களிக்க முடியாத பங்களிப்புகள் மட்டுமே இருந்தாலும் நீங்கள் இதைச் செய்ய வேண்டும். இதற்குப் பிறகு உங்கள் ஐ.ஆர்.ஏ-க்கு நீங்கள் பங்களித்தவற்றின் நல்ல பதிவுகளை வரிக்குப் பிறகு வைத்திருக்க வேண்டும்.
நீங்கள் நிர்ணயிக்க முடியாத ஐஆர்ஏ பங்களிப்பைச் செய்யும்போது, படிவம் 8606, நொன்டக்டிகபிள் ஐஆர்ஏக்களில் புகாரளிக்கவும் . நடப்பு ஆண்டிற்காக நீங்கள் செய்யும் எந்தவொரு பங்களிப்பையும் உள்ளிட்டு அதை சேர்க்கவும் உங்களது அனைத்து பாரம்பரிய ஐ.ஆர்.ஏக்களிலும் மொத்த அடிப்படையைப் பெறுவதற்கு முந்தைய ஆண்டுகளில் நீங்கள் செய்ய முடியாத பங்களிப்புகள் (விநியோகங்களுக்கான கழித்தல் மாற்றங்கள்). விநியோகம் மற்றும் மாற்றங்கள் மீதான வரியைக் கண்டுபிடிக்க இந்த தகவல் உங்களுக்கு உதவுகிறது. படிவம் 8606 இன் நகல்களைத் தக்க வைத்துக் கொள்ளுங்கள், எனவே எதிர்காலத்திற்கான செலவு அடிப்படையிலான தகவல்களைப் பெறுவீர்கள். உங்கள் ஐஆர்ஏ பாதுகாவலர் அல்லது அறங்காவலர் இந்த தகவலை உங்களுக்காக கண்காணிப்பார் என்று கருத வேண்டாம்.
ஆண்டுதோறும் உங்கள் வரிக்குப் பிந்தைய ஐஆர்ஏ பங்களிப்புகளின் மொத்த தொகையை வைத்திருப்பதை உறுதிப்படுத்திக் கொள்ளுங்கள்.
உங்கள் வரியை எவ்வாறு கண்டறிவது
உங்களிடம் இரண்டு வகையான பாரம்பரிய ஐ.ஆர்.ஏக்கள் (வரி விலக்கு அளிக்கக்கூடிய பங்களிப்புகளைக் கொண்டவர்கள் மற்றும் வரிக்குப் பின் உள்ளவர்கள்) இருக்கும்போது, உங்கள் விநியோகம் அல்லது மாற்றத்திற்கு எவ்வளவு வரி விதிக்கப்படுகிறது என்பதைக் கண்டறிவது ஒரு சிக்கலான செயல்முறையாகும். பின்வரும் விளக்கம் உங்களை குழப்பினால், ஒரு கணக்காளர் அல்லது அனுபவம் வாய்ந்த மற்றொரு வரி தயாரிப்பாளரின் உதவியைப் பெறுவது மதிப்பு.
மேலே குறிப்பிட்டுள்ளபடி, உங்கள் பாரம்பரிய ஐஆர்ஏ விநியோகங்கள் அல்லது மாற்றங்கள் உங்கள் வரிக்குப் பிந்தைய பங்களிப்புகளிலிருந்து மட்டுமே வருகின்றன என்பதை நீங்கள் நியமிக்க முடியாது. அதற்கு பதிலாக, உங்கள் எல்லா கணக்குகளின் மொத்த இருப்புகளில் கணக்கிட முடியாத பங்களிப்புகளின் சதவீதத்தை நீங்கள் கண்டுபிடிக்க வேண்டும். உங்கள் முடிவில்லாத பங்களிப்புகளின் மொத்த தொகையை உங்கள் அனைத்து ஐஆர்ஏ கணக்குகளின் (SEP IRA கள் மற்றும் எளிய IRA கள் உட்பட) ஆண்டின் இறுதியில் வகுக்கவும். அந்த மதிப்பில் நீங்கள் உருவாக்கும் விநியோகம் அல்லது மாற்றத்தையும், வருடத்தில் நீங்கள் செய்த மற்றவர்களையும் சேர்த்துக் கொள்ளுங்கள்.
எடுத்துக்காட்டாக, உங்கள் ஐ.ஆர்.ஏக்கள் அனைத்திற்கும் வரிக்குப் பிந்தைய பணத்தில் $ 10, 000 பங்களித்திருந்தால், உங்கள் எல்லா கணக்குகளிலும் நிலுவைத் தொகையும், நீங்கள் எடுக்கும் விநியோகமும், 000 100, 000 (, 000 90, 000 கணக்கு இருப்பு மற்றும் $ 10, 000 விநியோகம்) என்றால், உங்கள் சதவீதம் 10% ஆக இருங்கள் ($ 10, 000 $ 100, 00 ஆல் வகுக்கப்படுகிறது). இந்த சதவீதம் ஐஆர்ஏ விநியோகத்தின் வரி இல்லாத சதவீதமாகும். வரி இல்லாதது ($ 1, 000) என்பதை தீர்மானிக்க இந்த சதவீதத்திற்கான விநியோகத்தை ($ 10, 000) இந்த சதவீதத்தால் பெருக்கவும்; மீதமுள்ள (, 000 9, 000) வரி விதிக்கப்படும்.
ஒரு இழப்பு வழக்கில்
ஐ.ஆர்.ஏ-க்கு 10, 000 டாலருக்கு வரிக்குப் பிறகு நீங்கள் பங்களிப்பு செய்துள்ளீர்கள் என்று சொல்லலாம் (விலக்கு அளிக்க முடியாத பங்களிப்புகள் ஏதும் இல்லை என்று கருதுங்கள்), மற்றும் கணக்கு இப்போது, 000 4, 000 மதிப்புடையது. நீங்கள் நிதியை முழுமையாக விநியோகித்தால், உங்களுக்கு, 000 6, 000 இழப்பு உள்ளது. படிவம் 1040 இன் அட்டவணை A இல் இதர வகைப்படுத்தப்பட்ட விலக்கு என இழப்பு எடுக்கப்படுகிறது (இழப்பிலிருந்து எந்தவொரு வரி நன்மையையும் பெற நீங்கள் வகைப்படுத்த வேண்டும்).
முடிவுக்கு
அளவிட முடியாத ஐஆர்ஏ பங்களிப்புகளைச் செய்ய சில நல்ல காரணங்கள் உள்ளன, ஆனால் அவ்வாறு செய்வது உங்கள் வரி வாழ்க்கையை சிக்கலாக்குகிறது. பதிவுகளை வைத்திருப்பதை உறுதிப்படுத்திக் கொள்ளுங்கள், எனவே நீங்கள் விநியோகங்களை எடுக்கும்போது அல்லது ரோத் ஐஆர்ஏ மாற்றங்களைச் செய்யும்போது இந்த பங்களிப்புகளுக்கு வரி செலுத்த மாட்டீர்கள். கணிதம் உங்கள் வலுவான வழக்கு இல்லையென்றால், நீங்கள் செலுத்த வேண்டியதை வரி வல்லுநராகக் கருதுங்கள்.
